Cât de mult este impozitul pe muncă independentă și cum îl plătiți?

La fel ca majoritatea regulilor fiscale, impozitul pe o activitate independentă poate părea de neînțeles la început. Însă să-ți faci timp să citești subiectul și s-ar putea să descoperi că obținerea unui control asupra acestui aspect al activității independente este mai ușoară decât crezi.

Ce este impozitul pe muncă independentă?

Dacă aveți un loc de muncă, sunteți familiarizați cu impozitele pentru securitate socială și Medicare, denumite în mod obișnuit impozite FICA, pe care angajatorul dvs. le reține din fiecare salariu. Impozitele pe activități independente sunt echivalentul taxelor pentru securitatea socială și Medicare pentru lucrătorii independenți. Fără un angajator care să rețină aceste taxe pentru dvs., sunteți responsabil să le plătiți singuri.

Dacă ați avut un venit de muncă independent de 400 $ sau mai mult pe parcursul anului fiscal, vi se solicită să calculați impozitele pe activități independente și să depuneți Anexa SE atașată la declarația de impozit individuală, formularul 1040.

Rata de impozitare pe activități independente

Rata de impozitare pe activități independente este în prezent de 15,3%. Această rată include două componente: 2,9% pentru Medicare și 12,4% pentru securitatea socială.

Nu există nicio limită la valoarea venitului dumneavoastră net din activități independente care este supus părții Medicare din impozitul pe activități independente, dar există o plafonă pentru partea de securitate socială. Această plafonă se numește baza de salarii a securității sociale și se schimbă în fiecare an. Pentru anul fiscal 2018, baza de salarii a Asigurării Sociale este de 128.400 USD. Pentru anul 2019, se ridică la 132.900 de dolari.

Atunci când lucrați pentru un angajator, angajatorul dvs. reține jumătate din aceste sume din salariul dvs. - 1,45% din salariile pentru Medicare și 6,2% pentru securitatea socială - și se potrivește cu cealaltă jumătate în numele dvs. În calitate de contribuabil independent, sunteți responsabil pentru impozitul complet. Cu toate acestea, puteți deduce jumătate din impozitul pe muncă independentă ca o ajustare a veniturilor dvs. la Linia 27 din Lista 1.

În plus față de impozitul Medicare de 2,9%, câștigătorii mari plătesc o taxă suplimentară Medicare de 0,9% pe venitul peste pragurile următoare:

Cum se plătește impozitul pe activități independente

Acum că aveți o înțelegere a elementelor de bază privind impozitul pe activități independente, trebuie să știți cum să plătiți impozitele pe care le aveți.

La fel ca impozitele federale pe venit, impozitele pe activități independente sunt un sistem de plată. De aceea, angajatorii rețin impozitele federale și de stat pe venit și impozitele FICA de la fiecare salariu, mai degrabă decât să vă solicite să scrieți un cec mare IRS la sfârșitul anului cu declarația de impozit. Când sunteți angajați pe cont propriu, trebuie să efectuați plăți estimate trimestrial dacă datorați impozite de 1.000 $ sau mai mult.

Formularul IRS 1040-ES include o fișă de lucru de la pagina 6 pentru calcularea impozitului estimat pentru activități independente, precum și deducerea pentru o jumătate din impozitele pe activități independente. Puteți utiliza Formularul 1040-ES pentru a calcula atât impozitul pe muncă independentă cât și impozitul pe venit estimat pentru anul, împărțiți-le la patru și plătiți-le în patru rate egale. Aceste plăți sunt scadente pe 15 aprilie^lea, 15 iunie^lea, 15 septembrie^lea, iar 15 ianuarie^lea din anul următor. Aceste date scadente trec la următoarea zi lucrătoare dacă 15^lea cade în weekend sau în vacanță.

Puteți efectua plățile estimate trimestriale online folosind IRS Direct Pay sau prin trimiterea unui cec cu voucherele incluse în formularul 1040-ES.

Când depuneți declarația fiscală la sfârșitul anului, veți împăca suma totală a plăților estimate pe care le-ați făcut cu valoarea veniturilor și a impozitelor pe activități independente pe care le aveți. Dacă ați plătit prea mult, puteți alege dacă vi s-a restituit plata în exces sau s-a aplicat la plățile estimate anul viitor. Dacă ați plătit prea puțin, va trebui să plătiți diferența și s-ar putea să vi se plătească și o penalitate de neplată.

Ce se întâmplă dacă nu plătiți impozite pe activități independente la timp?

Dacă aveți cel puțin 1.000 de dolari în impozite combinate pe venit și pe activități independente pe parcursul anului și nu efectuați plăți estimate trimestriale, IRS va evalua o penalitate pentru plata neplătită a impozitului estimat atunci când depuneți declarația fiscală.

IRS calculează pedeapsa cu plata neplătită, calculând mai întâi cât de mult ar fi trebuit să plătiți pentru fiecare din cele patru tranșe trimestriale. În continuare, diferența dintre ceea ce ați plătit și ceea ce ar fi trebuit să plătiți se înmulțește cu rata dobânzii efective pentru perioada respectivă. Rata efectivă a dobânzii este stabilită trimestrial. Pentru primul trimestru al anului 2019, rata dobânzii este de 6%, în creștere față de 5% în trimestrul IV 2018.

Pedeapsa este calculată separat pentru fiecare tranșă, astfel încât este posibil să vi se plătească o penalitate pentru un sfert, dar nu pentru celelalte.

Cum să vă reduceți impozitele pe activități independente

Persoanele care desfășoară activități independente au multe oportunități de a-și reduce factura fiscală prin deduceri fiscale. Cu cât aveți mai multe deducții, cu atât va fi mai scăzut venitul dvs. net de muncă independentă - și, astfel, impozitul pe activități independente.

Pentru a vă califica pentru o deducere, cheltuielile dvs. de afaceri trebuie să fie atât obișnuite, cât și necesare. Cheltuielile obișnuite sunt comune și acceptate în comerțul sau afacerea dvs.; cheltuielile necesare sunt utile și potrivite pentru afacerea dvs..

Tipurile de cheltuieli obișnuite și necesare pentru afacerea dvs. depind de tipul de afacere în care vă aflați. Unele comune includ:

• reclamă
• Cheltuieli auto
• Taxe de comercianți cu card de credit
• Taxe și taxe de membru
• Cheltuieli de birou la domiciliu
• Asigurare
• Interes
• Taxe legale și profesionale
• Cheltuieli de birou
• Plăți de chirie sau închiriere
• Reparații și întreținere
• Abonamente
• Provizii
• Impozite și licențe
• Serviciu telefonic și telefon mobil
• Călătorie
• Utilități
• salarizare

Pentru mai multe detalii cu privire la cheltuielile de afaceri obișnuite și ce este și nu este deductibil, consultați publicația IRS 535.

Înainte de a merge pe o rată de cheltuieli pentru a evita impozitele, nu uitați că nu primiți o reducere din taxe pentru dolari a impozitelor dvs. pentru fiecare dolar cheltuit. Cu excepția cazului în care cheltuiala este ceva de care aveți nevoie în realitate pentru afacerea dvs., nu este o mișcare inteligentă pentru a cheltui bani pur și simplu pentru a reduce factura fiscală.

De exemplu, spuneți că aveți în vedere să cheltuiți 1.000 de dolari pe un laptop nou. Dacă sunteți în pachetul de impozitare de 25%, cheltuirea a 1.000 USD vă va economisi în valoare de aproximativ 250 USD. Dacă aveți nevoie de un laptop nou, cheltuirea banilor poate fi o mișcare inteligentă. Dar dacă cheltuiți 1.000 de dolari pentru a evita să plătiți 250 de dolari în taxe, este mai bine să păstrați în buzunar cei 1.000 de dolari.

Luați în considerare impozitul pe activități independente doar un alt cost al activității. Datoria impozitelor înseamnă că câștigi bani. Așadar, deși orice proprietar de afaceri inteligente dorește să facă ceea ce pot (legal) pentru a reduce factura fiscală, cheltuirea banilor inutil nu este răspunsul.

Cuvânt final

Dacă sunteți încă confuz în privința impozitului pe activități independente, este momentul să luați legătura cu un profesionist, cum ar fi un CPA sau un agent înscris. Dacă sunteți nou în lumea activității independente, un profesionist fiscal vă poate răspunde oricărei întrebări pe care le aveți, vă poate ajuta să estimați impozitele pe activități independente și vă pot oferi idei inteligente pentru reducerea facturii fiscale.

Așadar, adăugați datele de scadență a impozitelor în calendarul dvs. și veniți cu un plan de estimare și de plată a impozitelor pe activități independente. Este o parte importantă în a fi propriul tău șef.

Sunteți nou în munca independentă? Care este cel mai surprinzător aspect al impozitelor pe activități independente din perspectiva ta?