Cum să scrieți și să actualizați o voință - procesul pe care trebuie să îl cunoașteți

Nu doar cei săraci și educați mor în intestin. Celebrități precum Howard Hughes, Pablo Picasso și Sonny Bono nu au reușit să aibă testament, la fel ca autorul suedez Stieg Larsson, cel mai cunoscut pentru seria de romane „Fata cu dragonul tatuaj”. În consecință, distribuția bunurilor lor către persoanele dragi și partenerii de afaceri a fost întârziată și costisitoare.

Din păcate, chiar și cei care au pregătirea de a pregăti o vor uita adesea să își actualizeze dispozițiile pe măsură ce circumstanțele lor se schimbă de-a lungul anilor - nașterea și scadența copiilor, acumularea sau cesionarea bunurilor sau modificările responsabilităților personale, de exemplu. Prin urmare, transferul bunurilor lor poate fi în contradicție cu dorințele lor finale, excesiv de scumpe și o sursă de durere emoțională și frustrare pentru cei dragi. În cele mai grave circumstanțe, moșia trece (evacuați) guvernului, un rezultat nedorit pentru aproape toți oamenii.

Crearea unei voințe

Unii oameni aleg să amâne sau evită să scrie un testament, deoarece cred în mod fals că impozitele și cheltuielile administrative pot reduce suma fondurilor (ceea ce avocații numesc „corpul” moșiei) care va fi distribuit moștenitorilor lor. Cu toate acestea, testamentul nu complică distribuirea unei proprietăți, ci este menit să faciliteze trecerea activelor și să maximizeze beneficiile părților. Eșecul de a scrie unul complică doar chestiunile pentru cei care vor rămâne să ridice piesele.

Există trei modalități principale de a crea crearea voinței.

1. Faceți-vă-vă

Presupunerea că pregătirea testamentului necesită utilizarea unui avocat și a cheltuielilor de însoțitor este incorectă. Crearea testamentului poate fi la fel de simplă precum scrierea sau scrierea modului în care doriți distribuirea bunurilor dvs., numirea tutorelui sau tutorele minorilor dvs. și semnarea documentului în fața martorilor. În unele state, o voință complet scrisă de mână - legal cunoscută drept „voință holografică” - nu necesită măcar martori.

În majoritatea statelor, cerințele unei voințe valabile sunt următoarele:

Trebuie să ai 18 ani sau mai mult.
Trebuie să fii de minte sănătoasă, cu capacitate mentală de a-ți înțelege și de a-ți exprima dorințele.
Limba documentului trebuie să afirme clar că este voința ta.
Un executor trebuie numit.
Testamentul trebuie să fie semnat în prezența a doi martori care trebuie să semneze și să dateze testamentul. În locul martorilor, semnătura producătorului poate fi atestată și autentificată de un notar public autorizat de stat.

Deși nu există nicio cerință legală ca o persoană să fie notificată sau înregistrată la autorități, acest lucru poate fi protejat împotriva oricărei afirmații că este invalid și, în general, ușurează procesul de probă..

2. Formele juridice preplătite

În loc să se bazeze pe propria ta capacitate de a descifra corect legea și de a folosi corect limbajul juridic, multe persoane folosesc servicii juridice preplătite și formulare standardizate, de completare a spațiilor. Avocații au folosit istoric un limbaj „cazan” al cărui sens este acceptat în mod obișnuit ca urmare a anilor de utilizare și a litigiilor. Proiectate să aibă o flexibilitate limitată pentru a economisi taxe legale, astfel de opțiuni pot fi benefice dacă moșia dvs. este modestă și transferul proprietății dvs. la deces nu este probabil să fie contestat..

3. Consiliere profesională

Mulți oameni se bazează pe sfaturile unui avocat pentru a crea sau revizui detaliile testamentului. Iată câteva motive pentru a solicita sfaturi profesionale:

Mărimea moșiei dvs. este semnificativă sau se pot datora impozite.
Gestionarea activelor distribuite este complexă sau extinsă, mai ales dacă activele sunt situate în mai multe state.
Probabil că voința ta va fi contestată.
Copii și tutelă sunt implicați.

Părțile critice ale unei voințe

Pe măsură ce îți execuți voința, ține cont de următoarele roluri și responsabilități care trebuie luate în considerare:

Testator. Persoana care scrie testamentul și a cărui proprietate este distribuită în conformitate cu prevederile testamentului.
beneficiari. Persoanele numite în testament de către testator, care primesc unul sau mai multe bunuri din moșie.
Executor testamentar. Uneori numit reprezentantul personal al testatorului, executantul este persoana care are responsabilitatea de a îndeplini dorințele testatorului. Orice persoană cu minte sănătoasă și vârstă legală poate acționa ca executor.
epitrop. Uneori, executanții sau testatorii numesc persoane pentru a gestiona anumite active ale moșiei pentru o perioadă de timp pentru beneficiari, în special dacă sunt implicați copii minori. De exemplu, testatorul sau executorul poate numi un consilier de investiții pentru gestionarea valorilor mobiliare deținute de proprietate în trust pentru copii până la împlinirea vârstei legale.
Tutore legal. Persoana numită de testator pentru a oferi îngrijiri copiilor minori până la împlinirea vârstei legale. Păzitorii sunt întotdeauna stabiliți atunci când un testator moare cu copiii și niciun alt părinte nu este în viață.
Martorii. Este vorba despre persoane independente de vârstă legală, care verifică semnarea testamentului de către testator, semnându-l și ele.

Impozite imobiliare și costuri probate

Lipsa unui testament - sau a unei voințe care nu este actualizată și nu mai reflectă dorințele testatorului - poate duce la costuri inutile, la un proces de probă extins și la posibile complicații pentru beneficiari. Legile succesorale și de încredere sunt revizuite în mod regulat de legiuitorii federali și de stat și pot afecta sumele finale de distribuție. Revizuirea periodică a modului în care modificările în reglementări și legi pot afecta impactul voinței dvs., precum și preferințele de distribuire a activelor, vă pot asigura că puteți transfera proprietatea dvs. cu o sarcină fiscală redusă și costuri minime de probă.

Impozite imobiliare

Impozitele pe proprietăți - ceea ce mulți se referă la impozitele „moștenire” - sunt sumele datorate guvernelor federale și de stat pentru bunurile transferate de la o persoană decedată la beneficiari. Activele, nete de datoriile legale, pot fi de orice fel, tangibile și necorporale și includ imobiliare, asigurări și venituri anuale. Chiar dacă marea majoritate a proprietăților din SUA trec astăzi fără povara impozitelor, impunerea unui impozit pe avere sau moștenire a fost întotdeauna controversată.

Oponenții taxei susțin că drepturile de proprietate ar trebui să includă dreptul nerestricționat de a dispune de bunuri la moarte și că acest lucru este esențial pentru spiritul antreprenorial al națiunii. Aceștia susțin că impozitele de moștenire interferează în mod injust cu familiile, descurajează ambiția economică și pun în pericol continuitatea întreprinderilor mici și a fermelor deținute de familii.

Susținătorii impozitului afirmă că transferurile nelimitate între generații încalcă principiul egalității de șanse și perpetuează privilegiile feudale. Surprinzător, Andrew Carnegie, imigrantul scoțian cel mai cunoscut pentru crearea oțelului american, a susținut că averea care nu a fost transferată pe fundațiile caritabile în timpul vieții proprietarului ar trebui să fie supusă unor taxe mari de moștenire. Carnegie a scris: „Omul care moare lăsând în urmă multe milioane de bogății disponibile, pe care le-a administrat pe parcursul vieții, va trece„ nesuferit, necinstit și nevăzut ”, indiferent de ce folosește el lasă zgarda pe care nu o poate lua. l. Dintre acestea, verdictul public va fi apoi „Omul care moare astfel bogat moare dezgrațiat”.

În timp ce lupta pentru impozitul pe moștenire continuă să dea naștere, suma de excludere pentru moșii scutite de impozitare a fost de 5,43 milioane USD în 2015. Executorii de moșii care transferă o valoare mai mică decât suma de excludere (ajustată pentru a include cadouri anterioare) nu sunt în general obligați să depună o moșie formular fiscal (formular IRS 706). Cu alte cuvinte, dacă cadourile pe viață și rezidența rezidențială sunt mai mici de 5,43 milioane USD, nu există nicio impozit datorat și nici o obligație de a depune formularul de impozit pe proprietate.

Costuri probate

Probata este procesul prin care testamentul este dovedit valabil și moșia este administrată corect în conformitate cu legea. Este conceput pentru a vă asigura că proprietatea dvs. este distribuită în funcție de dorințele dvs., în limitele legale și că toate datoriile dvs. executabile legal sunt plătite înainte de transferul activelor.

Există anumite taxe și costuri asociate probei - de regulă variază între 3% și 8% din active - indiferent dacă aveți sau nu testament. Aceste costuri pot include următoarele:

Taxe de judecată. Instituite prin legea statului, taxele pot varia de la câteva sute de dolari la mai mulți, în funcție de complexitatea moșiei, de starea înregistrărilor decedatului și de condițiile în care testamentul este contestat..
Taxe pentru avocat. Costurile reprezentării moșiei în instanță sunt stabilite de lege, dar pot fi majorate dacă avocatul trebuie să furnizeze servicii „neobișnuite” - cum ar fi gestionarea închirierii unei proprietăți neocupate în timpul procesului.
Taxe de contabilitate și evaluare. La deces, toate activele sunt recunoscute la valoarea de piață, care poate necesita evaluări independente. Unele moșii pot necesita plata impozitelor federale și imobiliare, mai ales dacă perioada de probă este prelungită.
Costuri diverse. Aceste costuri pot include mutarea și depozitarea proprietăților personale, copierea și trimiterea de avize către instanța de judecată și autoritățile fiscale și asigurarea.

Transferul legal al proprietății tale sau crearea tutelelor copiilor tăi are loc prin procesul de probă.

Procesul de probă

Procesul de probă are loc în instanțele speciale de probă din stat. Procedurile variază de la stat la stat și sunt administrate de un judecător de probă. Procesul se desfășoară în mod obișnuit în modul următor.

1. Recunoașterea oficială a reprezentantului personal

Cunoscută și ca executorul tău, aceasta este persoana pe care ai ales-o (sau instanța a numit-o) pentru a te ocupa de moșia ta după ce vei muri. Dovada autorității executorului este furnizată prin „scrisori de administrare” sau „scrisori testamentare” date de instanță.

2. Notificarea decesului tău creditorilor și publicului

Unele state necesită publicarea unui aviz de deces în ziarele publice, pentru ca persoanele care au interes pentru moartea ta să fie informate. Această notificare face din patrimoniul dvs. parte din evidența publică și permite publicului să vă vadă problemele legate de proprietatea privată. Dacă confidențialitatea este esențială sau de dorit, este esențial să se acorde consultanță juridică în timpul pregătirii planului dvs. imobiliar.

3. Inventarierea activelor

Executorul dvs. trebuie să enumere diferitele tipuri de proprietăți care vă alcătuiesc proprietatea - reală și personală - cu valori de piață actualizate pentru a vă asigura că imobilul este suficient pentru a vă achita datoriile și pentru a acoperi distribuția dorită a activelor dvs. În cazul în care bunurile dvs. nu vă îndeplinesc obligațiile și legăturile, legea aplică statutele de reducere. Aceasta înseamnă că unul sau mai mulți dintre beneficiarii dvs. pot primi mai puțin decât moștenirea dvs. și, eventual, nimic deloc.

4. Distribuția activelor

În multe cazuri, activele trebuie lichidate pentru a avea suficient numerar pentru a finaliza procesul de distribuție. În general, activele sunt distribuite în următoarea ordine:

Costuri de administrare a proprietăților
Alocații familiale
Cheltuieli de înmormântare
Impozite
Datoriile executorii
Cadouri și legume

Este important să înțelegem că nu toate activele sunt obligate să treacă prin probe. De exemplu, activele deținute în comun într-un stat de proprietate comunitară, de obicei, trec automat la un soț, la fel cum încasările de asigurare de viață sunt distribuite unui beneficiar numit fără intervenția instanței.

5. Contabilitate finală - sfârșitul probatei

Probata se încheie cu acceptarea de către instanță a unei contabilități finale și distribuirea moșiei. Procesul poate dura luni sau chiar ani în care sunt implicați minori și sume mari. În consecință, părțile interesate pot contesta contabilitatea sau distribuirea propusă, rezultând în ședințe și extinderi multiple. În cazul în care probata este probabil litigioasă, executanții apelează frecvent la mediatori pentru a ajuta la soluționarea litigiilor și la limitarea cheltuielilor.

Efectuarea de modificări în voia Ta

Puteți schimba cu ușurință voința dvs. fie revocând-o pe cea veche și scriind alta sau adăugând un „codicil” (o adăugare) la testamentul dvs. curent. O nouă voință ar trebui să includă o declarație de deschidere în care se revocă în mod expres orice testamente vechi care ar fi existat înainte de ultima versiune.

Modificări minore, cum ar fi adăugarea unei noi prevederi sau schimbarea unui beneficiar, se pot face prin codicils. În fiecare caz, trebuie să fiți sigur că datați și semnați fiecare nouă prevedere în prezența a cel puțin doi martori.

Oricare dintre următoarele evenimente ar trebui să justifice o revizuire a voinței dvs. și o posibilă modificare:

Valoarea sau compoziția activelor dvs. se modifică semnificativ. Dacă valoarea activelor dvs. se schimbă semnificativ de-a lungul timpului, ar trebui să vă revizuiți certurile pentru a fi siguri că acestea rămân adecvate și să reflecte dorințele dvs. De exemplu, o afacere deținută de familie poate crește substanțial ca valoare în timp sau poate deveni mai complexă de gestionat pe măsură ce crește. Beneficiarii pot lipsi de cunoștințele de specialitate pentru a gestiona în mod corespunzător activele.
Schimbarea stării civile. Căsătoria, divorțul sau recăsătoria sunt schimbări majore de viață și sunt de obicei însoțite de schimbări de responsabilitate față de persoanele implicate. De exemplu, foștii soți care sunt, de asemenea, co-părinți ai copiilor, pot solicita o atenție specială.
Nașterea, adoptarea sau moartea copiilor. Soții și copiii sunt beneficiari tipici ai planificării imobiliare - adăugarea sau pierderea unui copil îi afectează pe ceilalți beneficiari. În unele cazuri, copiii pot solicita îngrijiri speciale pentru îngrijire și au prioritate în ceea ce privește cantitatea și distribuția bunurilor testatorului.
Modificări ale beneficiarilor. În perioada dintre instituirea voinței și executarea acesteia, relațiile personale se declanșează și curg prin moarte și înstrăinare. Asigurați-vă că legăturile și beneficiarii dvs. se conformează cu cea mai recentă intenție și luați în considerare orice restricții legale privind distribuirea proprietății. De exemplu, unele state necesită distribuții minime soților sau copiilor, în ciuda relației lor cu testatorul.
Mutarea în alt stat de reședință. Legile statului privind proprietățile și distribuția proprietăților variază - ceea ce este adecvat într-un stat nu poate fi permis într-un alt stat. Achiziționarea sau eliminarea proprietății într-un stat în care sunteți nerezident este un motiv suficient pentru revizuire pentru a fi siguri că planurile de proprietate și se vor conforma legilor fiecărui stat.
Moartea, incapacitatea sau amenajarea executorului. Ca și în cazul testatorilor, schimbările de viață pot afecta capacitatea sau dorința unui executor de a-ți executa în mod corespunzător dorințele finale. De exemplu, o persoană cu copii mici poate numi inițial o soră adultă ca executor. De-a lungul anilor, copiii se maturizează și în cele din urmă devin executori ai moșiilor părinților lor.
Modificări ale dreptului imobiliar. La fel ca în toate legile, legile de proprietate și moștenire sunt într-un flux constant. Asigurați-vă că rămâneți la curent cu modificările legii care v-ar putea afecta averea și vă ajustați voința și planurile în consecință.

Cuvânt final

Un testament este ultima voastră oportunitate de a vă controla bunurile și de a vă asigura că dorințele dvs. sunt puse în aplicare după moarte. Nu există un plan de proprietate perfectă și nici voință pentru toate timpurile, în toate circumstanțele. Revizuirea voinței dvs. în mod regulat - dacă nu chiar anual, cel puțin la fiecare trei ani - vă protejează pe voi și pe cei dragi. Revizuirea nu are prea mult timp sau costisitoare și poate oferi liniște sufletească când este timpul să părăsiți această lume.

Aveți sfaturi suplimentare pentru pregătirea sau actualizarea testamentului?