Ce este creditul pe impozitul pe venit (EITC) - Cerințe și eligibilitate

Impozitul federal pe venit este un sistem de impozitare progresivă, ceea ce înseamnă că contribuabilii cu venituri mari plătesc rate mai mari decât persoanele cu venituri mai mici. Cu toate acestea, impozitele pe securitate socială și Medicare nu sunt progresive. Salariații cu venituri mici ajung să plătească un procent mult mai mare din salariul lor către impozitele pe salarizare decât câștigurile mari, ceea ce face ca impozitul lor să fie mai mare. Pentru a ajuta la compensarea acestui efect și pentru a încuraja oamenii să lucreze, Congresul a creat Creditul de Impozit pe Venit (EITC) în 1975.

Programul continuă și astăzi puternic și oferă scutire de impozite și venituri suplimentare pentru câștigătorii mici și moderate, în special celor cu copii dependenți.

Înțelegerea EITC

EITC este un credit fiscal care beneficiază persoanele care lucrează. Este un credit rambursabil, adică dacă reduce factura fiscală la zero, puteți primi o rambursare mai mare decât valoarea impozitului reținut din cecul de plată pe parcursul anului.

Pentru a vă califica pentru credit, trebuie să aveți ceea ce IRS se referă la „venit obținut”. Aceasta include salarii, salarii, sfaturi, comisioane sau venituri din agricultură sau angajare independentă. Cu toate acestea, persoanele care primesc doar securitate socială, bunăstare sau pensii - sau își trăiesc altfel investițiile - nu sunt eligibile pentru EITC.

Familiile cu copii sunt eligibile pentru credite mai mari decât cele fără copii, dar creditul se elimină la venituri mai mari.

Cine poate lua EITC?

Există mai multe cerințe pentru a solicita EITC, dar mulți americani care lucrează le îndeplinesc:

• Trebuie să aveți venituri sub limita determinată de statutul dvs. de înregistrare și de numărul copiilor calificați.
• Dvs., soțul / soția dvs. și orice copil calificat pe care îl înscrieți în declarația fiscală trebuie să aveți un număr de securitate socială. Nu puteți solicita EITC folosind un număr de identificare individuală a contribuabilului.
• Nu puteți fi înregistrat separat ca fișier de căsătorie, dar orice altă stare de înregistrare este în regulă.
• Trebuie să fiți cetățean american sau străin rezident tot anul sau să depuneți o declarație comună la un cetățean american sau un străin rezident cu care v-ați căsătorit sau înainte de 31 decembrie a anului fiscal.
• Nu poți fi un dependent de calificare al altcuiva.
• Nu puteți avea venituri obținute din străinătate care ar necesita să depuneți formularul 2555, iar venitul dvs. din investiții trebuie să fie mai mic de 3.600 USD pe an.
• Dacă nu aveți un copil calificat, dumneavoastră - sau soțul / soția dvs. dacă depuneți împreună - trebuie să aveți cel puțin 25 de ani, dar mai mic de 65 de ani până la sfârșitul anului. Amândoi trebuie să fi trăit și în Statele Unite mai mult de jumătate de an.

Ce consideră IRS „Venitul câștigat” pentru EITC?

Venitul câștigat include toate sursele tradiționale de venit - cum ar fi profiturile, salariile, salariile și sfaturile pentru muncă independentă. În scopuri EITC, puteți solicita prestații de grevă sindicală și, dacă aveți vârsta minimă de pensionare, prestații de invaliditate pe termen lung.

De asemenea, puteți alege să includeți plata dvs. de luptă neimplicabilă în veniturile obținute pentru a solicita EITC.

Unele exemple de venit IRS nu consideră venitul obținut pentru EITC includ:

• Alimonie și sprijin pentru copii
• Beneficii de somaj
• Venit din pensie, inclusiv securitate socială și pensii
• Venituri din investiții, cum ar fi dobânzi, dividende și câștiguri de capital
• Plata primită pentru muncă în timp ce un deținut într-o instituție penală

Limitele veniturilor EITC pentru anul 2019

Întrucât scopul EITC este de a beneficia persoanele cu venituri reduse, este disponibil numai celor al căror venit se încadrează sub anumite limite.

Limitele de venit și creditele fiscale maxime disponibile variază în funcție de starea dvs. civilă și parentală. Contribuabilii cu copii pot câștiga mai multe - și încă se pot califica - decât cei fără copii, iar creditul pe care îl primesc poate fi și mai substanțial. Rețineți că nu toată lumea primește creditul fiscal maxim.

Venitul câștigat și venitul brut ajustat (linia 8b din formularul 1040) trebuie să fie mai mici decât:

• 50.162 de dolari (55.952 de dolari căsătoriți depunând împreună) cu trei sau mai mulți copii care se califică
• 46.703 de dolari (52.493 de dolari căsătoriți împreună) cu doi copii care se califică
• 41.094 dolari (46.884 dolari căsătoriți depunând împreună) cu un copil care se califică
• 15.570 USD (21.370 dolari căsătoriți depunând împreună), fără copii calificați

Creditul fiscal maxim pe care îl puteți obține este:

• 6.557 USD cu trei sau mai mulți copii care se califică
• 5.828 USD cu doi copii care se califică
• 3.526 USD cu un copil calificat
• 529 USD fără copii calificați

După cum puteți vedea, valoarea creditului și limitele de venit sunt ponderate puternic pentru contribuabilii cu copii și, în special, pentru familiile cu un singur câștig.

Copii care se califică pentru EITC

Pentru a solicita EITC, copilul dvs. trebuie să îndeplinească definiția IRS a unui copil calificat.

Cine este un copil calificat?

Termenul „copil care se califică” acoperă mai mult decât doar copiii tăi biologici sau adoptați. IRS are un test în patru părți care vă va ajuta să determinați dacă cineva este un copil care se califică:

1. Relaţie. Persoana trebuie să fie legată de tine într-un fel. Ele pot fi:
   • Fiul, fiica, vitrega, copilul adoptiv eligibil, copilul adoptat sau descendentul oricăruia dintre ei (cum ar fi nepotul tău)
   • Frate, soră, jumătate de frate, jumătate de soră, fratele vitreg, vitreg sau un descendent al oricăreia dintre ele (cum ar fi nepoata sau nepotul tău)
2. Vârstă. Persoana trebuie să aibă vârsta sub 19 ani la sfârșitul anului sau un student cu normă întreagă sub 24 de ani la sfârșitul anului. Dacă depuneți o întoarcere comună, copilul care se califică trebuie să fie mai tânăr decât dvs. sau soțul dumneavoastră. Cu toate acestea, dacă persoana este dezactivată definitiv și total la sfârșitul anului, cerințele de vârstă nu se aplică.
3. reședință. Persoana trebuie să fi locuit cu tine în Statele Unite - sau cu soțul / soția dacă depuneți o întoarcere comună - mai mult de jumătate de an.
4. Returnare comună. În general, nu puteți revendica în calitate de copil calificat pe nimeni care înregistrează o întoarcere comună cu un soț / soție. Există o excepție pentru momentul în care copilul și soțul copilului nu au fost obligați să depună declarație fiscală pentru că nu au obținut venituri suficiente și au depus doar o declarație comună pentru a solicita restituirea impozitelor reținute..

O singură persoană poate revendica o persoană ca un copil calificat. Dacă mai mult de o persoană crede că poate pretinde pe cineva ca un copil care se califică, Publicația IRS 596 include reguli de separare care vă ajută să determinați cine ajunge să solicite creditul.

Revendicarea EITC

După ce ați îndeplinit cerințele de eligibilitate ale EITC, iată cum să calculați creditul și să îl revendicați în declarația de impozit.

Determinarea creditului dvs. pentru impozitul pe venit

Utilizarea de software de pregătire fiscală de renume de la o companie de genul TurboTax sau lucrul cu un pregătitor fiscal calificat este cel mai bun mod de a vă calcula creditul. Dacă preferați să vă pregătiți singur returul, puteți utiliza, de asemenea, asistentul EITC online IRS pentru a vă determina creditul.

IRS oferă unora contribuabililor o opțiune de a avea IRS cifra EITC pentru ei. Pentru a cere IRS să vă calculeze creditul, trebuie să depuneți o declarație pe hârtie și să urmați pașii descriși în Publicația 596.

Cum pot revendica EITC?

Pentru a solicita EITC, calculați suma pe care sunteți calificat și o introduceți pe linia 18a din formularul 1040. Dacă aveți copii care se califică, trebuie să completați și Programul EIC.

Nu uitați, unele persoane care sunt eligibile pentru EITC nu sunt obligate în mod legal să depună declarații fiscale, deoarece nu câștigă suficient bani. Cu toate acestea, depunerea unei declarații fiscale este singura cale de a solicita EITC. Dacă credeți că vă calificați pentru EITC, dar nu aveți nevoie să depuneți o declarație, oricum puteți depune o declarație pentru a vă asigura că nu pierdeți acest credit valoros.

Programe EITC de stat

În plus față de EITC federal, 26 de state și Districtul Columbia oferă propriilor lor programe de creditare a impozitului pe venit rezidenților. De obicei, EITC de stat este un procent din EITC federal. În unele state, este un credit rambursabil. În altele, este nerefundabil, ceea ce înseamnă că nu veți primi o rambursare mai mare decât valoarea impozitului pe care l-ați plătit pentru anul respectiv. IRS menține o listă de state care participă și cât este procentul acestora.

Cuvânt final

Creditul pentru impozitul pe venit câștigat este un mare ajutor pentru multe persoane și familii cu venituri mai mici. Deoarece unii oameni care se califică pentru EITC nu sunt obligați în mod legal să depună o returnare, ei pierd să nu depună.

Dacă credeți că v-ați calificat în anii precedenți, dar nu ați luat EITC, aveți trei ani de la data la care ați depus declarația fiscală inițială pentru a o modifica cu formularul 1040X.

Ați luat EITC înainte? Te aștepți să o iei din nou anul acesta?