Recoltarea pierderilor de impozite - reguli, exemple și modul de funcționare

Strategiile avansate pot fi și mai complicate, dar merită luate în considerare. Una dintre astfel de strategii este recolta de pierderi de impozite, care vă permite să utilizați active slabe pentru a vă reduce sarcina fiscală. Iată cum funcționează și cum te poate ajuta să îți păstrezi mai mulți bani.

Cum funcționează recoltarea de pierderi fiscale

Recoltarea pierderilor de impozite este o practică care profită de regulile care vă permit să utilizați pierderile de capital pentru a compensa alte forme de venit impozabil.

La cea mai de bază, recoltarea pierderilor de impozite implică vânzarea intenționată a investițiilor cu performanțe slabe pentru pierdere și reinvestirea încasărilor pe piață. Vă permite să rezervați o pierdere de capital, păstrând banii investiți pe piață.

Recoltarea pierderilor de impozite reduce baza de costuri a investițiilor dvs., lăsându-vă totodată să reduceți impozitul pe care îl datorați în viitorul imediat.

Bazele costurilor

Primul lucru care intră în recoltarea pierderilor de impozite este baza costurilor. Baza de costuri a unui activ este pur și simplu prețul pe care l-ați plătit pentru achiziționarea acelui activ. De exemplu, dacă ai cumpărat 10 acțiuni dintr-un fond mutual pentru 100 USD pe acțiune, ai o bază de cost de 100 USD pentru fiecare acțiune. Dacă acțiunile pierd valoare și scad din preț până la 95 USD, baza dvs. de costuri pentru acțiuni rămâne 100 USD. Dacă crește prețul până la 105 dolari, baza dvs. de costuri pentru fiecare acțiune rămâne și 100 USD.

Baza de costuri a unei acțiuni intră în joc la calculul câștigurilor și pierderilor de capital.

Există diferite opțiuni pentru calcularea bazei de costuri, în funcție de tipul de activ pe care îl cumpărați și îl vindeți. Pentru lucruri precum stocurile, urmăriți individual baza de costuri a fiecărei acțiuni. Când vindeți acțiuni, trebuie să alegeți care acțiuni să vindeți.

În mod obișnuit, brokerul tău îți permite să alegi fie metode de cont pentru ultima dată, primul ieșire (LIFO), fie prima intrare, prima ieșire (FIFO). Când utilizați LIFO, vindeți cele mai recente acțiuni pe care le-ați cumpărat mai întâi. Când utilizați FIFO, vindeți acțiuni în comanda pe care le-ați cumpărat. Unii brokeri vă permit să specificați acțiuni individuale sau să aleagă să vândă acțiuni în ordinea de la cea mai mare la cea mai mică sau cea mai mică la cea mai mare.

Când vindeți acțiuni în fonduri mutuale, mulți brokeri oferă opțiunea de a utiliza costul mediu al unei acțiuni ca bază de cost. Aceasta înseamnă că baza costurilor declarate este prețul mediu pe care l-ați plătit pentru fiecare acțiune pe care o dețineți. Dacă ați cumpăra 10 acțiuni la 1 dolar, cinci acțiuni la 2 dolari și cinci acțiuni la 5 dolari, baza medie a costurilor ar fi:

[(10 x $ 1) + (5 x $ 2) + (5 x 5 $)] / 20 acțiuni = 2,25 USD

Sfat Pro: Brokerii online ca M1 Finanțe utilizați tehnologia pentru a ajuta investitorii să aleagă metoda care va oferi cea mai mică datorie fiscală.

Câștiguri și pierderi de capital

Când vindeți un activ, obțineți un câștig sau pierdere de capital pe baza prețului de vânzare și a bazei dvs. de cost.

Dacă vindeți ceva pentru mai mult decât plătiți, faceți un câștig de capital. Dacă vindeți ceva mai puțin decât ați plătit, faceți o pierdere de capital.

De aceea, baza de costuri pentru investițiile dvs. este atât de importantă. Ia în considerare acest exemplu:

Deții 100 de acțiuni ale companiei XYZ. Ați plătit 20 de dolari pentru 50 de acțiuni și 30 de dolari pentru celelalte 50 de acțiuni. În prezent, compania XYZ tranzacționează la 25 de dolari.

Dacă decideți să vindeți 50 de acțiuni, puteți efectua un câștig de capital sau o pierdere de capital pe baza acțiunilor pe care alegeți să le vindeți. Dacă vindeți acțiunile cu un cost de 20 USD, puteți obține un câștig de capital. Vânzarea acțiunilor cu un cost de 30 de dolari are ca rezultat o pierdere de capital.

Reducerea bazei de costuri prin colectarea pierderilor de impozite înseamnă că puteți obține câștiguri de capital mai importante atunci când vindeți mai târziu investițiile. Pe scurt, plătiți mai puțin impozitul acum, dar mai mult impozitul mai târziu. Banii au tendința de a fi mai valoroși în prezent decât în ​​viitor, deoarece ai mai mult timp pentru a-l investi și lăsați-l să crească și mai multă flexibilitate pentru a-l utiliza dacă trebuie. Aceasta face ca recolta de pierderi de impozite să fie pozitivă din punct de vedere financiar.

Impozite pe câștiguri și pierderi de capital

În scopuri fiscale, trebuie să raportați câștiguri și pierderi de capital guvernelor dvs. de stat și federale. La fel ca și alte forme de venit, guvernul dorește reducerea veniturilor din investiții, inclusiv câștigurile de capital.

La nivel federal, există două tipuri diferite de câștiguri de capital: câștiguri pe termen scurt și câștiguri pe termen lung.

Câștigurile de capital pe termen scurt sunt câștiguri de capital pe care le câștigați prin investiții pe care le-ați deținut un an sau mai puțin. Guvernul impozitează câștigurile de capital pe termen scurt la nivelul tau normal de impozit pe venit.

Impozitele pe câștigurile pe capital pe termen lung se aplică câștigurilor realizate pe investiții pe care le dețineați mai mult de un an. Impozitul pe câștigul de capital pe termen lung este mai mic decât impozitele pe venit standard. Pentru anul 2019, pachetele de impozit pe câștigurile de capital pe termen lung sunt:

Rata impozitului pe câștigul de capital pe termen lung este cu mult sub rata obișnuită a impozitului pe venit, atingând un procent de 20% față de maximul de 37% pentru venitul regulat. Asta înseamnă că puteți economisi mulți bani din impozitele dvs. câștigând pe termen lung în loc de câștiguri pe termen scurt.

Când vindeți o investiție pentru o pierdere fiscală, guvernul vă permite să o deduceți din celelalte venituri, deoarece vă impozitează pe venitul dvs. net. Asta înseamnă că guvernul nu va impozita pe cineva care a făcut 1.000 de dolari pentru o tranzacție dacă au pierdut 10.000 de dolari pe un alt comerț și au pierdut 9.000 de dolari pe parcursul anului.

Puteți utiliza pierderile de capital pentru a compensa câștigurile de capital fără limită. Dacă aveți pierderi de 100.000 USD și câștiguri de 100.000 USD, vă puteți raporta venitul total din investiții ca 0 USD, ceea ce înseamnă că nu datorați impozit pe câștigurile de capital.

Mai mult, dacă aveți mai multe pierderi de capital decât câștigurile de capital, puteți utiliza pierderile dvs. pentru a compensa până la 3.000 USD în venitul neinvestit în fiecare an. De exemplu, spuneți că venitul dvs. impozabil de la angajator este de 50.000 USD. Dacă ați vândut o investiție pentru o pierdere de 1.500 USD și nu ați obținut câștiguri de capital pe tot parcursul anului, puteți utiliza acea pierdere de capital pentru a reduce venitul dvs. impozabil normal la 48.500 USD. Dacă rezervați o pierdere de capital de 4.500 USD, puteți utiliza până la 3.000 USD pentru a reduce venitul impozabil la 47.000 USD. Dar faptul că 1.500 de dolari suplimentari nu sunt plecați pentru totdeauna.

Acest lucru este valabil chiar dacă pierzi mulți bani într-un singur an. Pierderile dvs. fiscale nu dispar după încheierea anului.

Dacă nu puteți utiliza toate pierderile de capital pentru a compensa alte venituri, le puteți reporta la nesfârșit. Dacă raportați pierderi de capital de 30.000 USD într-un an și nu obțineți câștiguri de capital, puteți utiliza 3.000 de dolari din pierdere pentru a reduce venitul obișnuit impozabil și pentru a transporta pierderile rămase de 27.000 USD în anul următor..

Puteți utiliza pierderea de 27.000 de dolari rămasă pentru a compensa câștigurile de capital din anul respectiv, plus 3.000 de dolari suplimentari în venit obișnuit. Dacă mai rămâne o parte din pierderea respectivă, o poți reporta din nou. De exemplu, dacă nu vindeți stocuri în anul următor, puteți aplica 3.000 USD din restul de 27.000 USD pentru a compensa venitul și pentru a reporta pierderea rămasă de 24.000 USD.

Dacă vindeți stocuri pentru pierderi într-un an viitor, îl puteți adăuga la pierderile pe care le-ați reportat. Nu există o dată de expirare a pierderilor fiscale. Le puteți folosi pentru a compensa veniturile până când ați epuizat toate pierderile fiscale.

Regula de spălare-vânzare

Recoltarea pierderilor de impozite nu este întotdeauna la fel de simplă ca vânzarea unui activ în pierdere și reinvestirea banilor pe piață. Trebuie să respectați o regulă.

Regula de vânzare a spălării vă împiedică să vindeți și să cumpărați aceleași active sau similare doar pentru a crea o pierdere de capital. Atunci când are loc o vânzare de spălare, nu puteți utiliza niciuna din pierderile de capital din vânzare pentru a compensa alte venituri în scopuri fiscale.

O vânzare de spălare are loc atunci când cumpărați o garanție „substanțial identică” în cele 30 de zile înainte sau după vânzarea care a creat pierderea. Multe titluri sunt incredibil de similare. Este cel mai frecvent pentru fondurile mutuale. Mai multe fonduri de la companii diferite pot urmări același indice bursier sau industrii. Pe scurt, dacă două fonduri tranzacționate pe schimburi (ETF) sau fonduri mutuale ar avea același scop în portofoliul dvs., acestea sunt probabil substanțial similare.

De exemplu, să spunem că dețineți acțiuni în Trustul SPDR S&P 500 ETF (SPY), un ETF care urmărește S&P 500. Puteți vinde acțiunile respective și folosiți veniturile pentru a cumpăra acțiuni în acțiunile amiralului Vanguard 500 Index Admiral Fund (VFIAX), un fond mutual care urmărește S&P 500. Deși nu ați cumpărat și vândut aceeași garanție, investiți în aceleași lucruri de bază. Regula de vânzare a spălării face acest tip de tranzacție ineficient dacă încercați să recoltați pierderea de impozite, deoarece activele urmăresc același indice de stoc.

Regula de vânzare a spălării face ca recolta de pierderi de impozite să fie foarte complicată de a face singur. Doriți să vă păstrați banii investiți și să atingeți alocarea de țintă a activelor dvs., dar regula de vânzare a spălării înseamnă că sunteți blocat de anumite investiții atunci când se recoltează pierderea de impozite.

Cât de afectează colectarea pierderilor de impozite pe profitul portofoliului

Deși recoltarea pierderilor de impozite este complicată, aceasta poate avea un impact semnificativ asupra profiturilor portofoliului. Înseamnă că puteți lăsa mai mulți bani în portofoliul dvs. în loc să îl plătiți către IRS.

Potrivit firmei robo-consultative Wealthfront, clienții săi au beneficiat de 3,12% până la 6,24% din valorile de portofoliu din serviciile de recoltare a pierderilor de impozite ale firmei pe parcursul anului 2018. Chiar și astfel de procente aparent mici ar putea fi o diferență de zeci de mii de dolari pentru portofolii cu mai mult de 200.000 de dolari în ei.

Pârâtul firmelor de consultanță pentru colectarea pierderilor de impozite

Consilierii roboți sunt companii care folosesc algoritmi complexe și programe de calculator pentru a vă gestiona portofoliul pentru dvs. Majoritatea consilierilor robo folosesc toleranța la risc și alocarea de active dorită pentru a investi într-o serie de ETF-uri și fonduri mutuale care vă permit să urmăriți piața bursieră din lume.

Deoarece programele pot gestiona cu ușurință tranzacții mai complexe decât un om, aproape toate serviciile principale de consultanță roboți oferă servicii de recoltare a pierderilor de impozite. Dacă aveți mulți bani în conturile de brokeraj impozabil, consilierii roboți fac mult mai ușoară recoltarea pierderilor de impozite. Nu trebuie să mutați sume mari de bani sau să găsiți o modalitate de a vă structura portofoliul evitând regula de spălare a vânzărilor. Buni consilieri robo - cum ar fi Betterment, Capital Personal, Wealthfront și Portofoliile inteligente Schwab - fac totul pentru tine.

îmbunătățire

îmbunătățire oferă servicii de consultanță robo cu un cost de 0,25% din activele investite în fiecare an, fără un sold minim. Taxa lor include servicii de colectare a pierderilor de impozite. Compania face reclamă a numeroase funcții care se adresează investitorilor care doresc să economisească fără prea mult efort, cum ar fi:

• Nicio comisie de tranzacționare suplimentară
• Reinvestirea automată a pierderilor recoltate
• Fără impozite pe câștig de capital pe termen scurt
• Reechilibrare automată

Betterment estimează că randamentul suplimentar produs de serviciul său de colectare a pierderilor de impozit va depăși taxa de administrare de 0,25%.

Capital personal

Cu o investiție minimă de 100.000 USD, Capital personal oferă serviciilor sale de optimizare a impozitelor, inclusiv recoltarea pierderilor de taxe, tuturor clienților. Compania se remarcă datorită dorinței sale de a investi în acțiuni individuale prin ETF-uri și a faptului că oferă mai multă interacțiune umană cu consilierii financiari decât alți consilieri roboți.

Citiți recenzia noastră de capital personal.

M1 Finanțe

M1 Finanțe oferă mai multă personalizare decât mulți dintre concurenții săi. Puteți alege dintr-o varietate de portofolii de experți în funcție de riscul dvs. sau să vă creați propriul dvs. M1 Finance se ocupă de investiții și reechilibrare pentru dvs..

Compania nu oferă clienților săi servicii tipice de colectare a pierderilor de impozite. În schimb, își propune să ajute la retragerea de fonduri din punct de vedere fiscal. Când solicitați o retragere, M1 Finance vinde valori mobiliare într-o anumită ordine:

1. Acțiunile care au ca rezultat pierderi care compensează câștigurile viitoare
2. Acțiuni pe care le-ați deținut suficient pentru a plăti o rată mai mică de câștig de capital pe termen lung
3. Acțiuni pe care le-ați deținut mai puțin de un an, necesitând să plătiți rata mai mare de câștig de capital pe termen scurt

Această strategie reduce la minimum factura fiscală atunci când efectuați o vânzare.

Wealthfront

Wealthfront, ca Betterment, investește banii într-o varietate de ETF-uri low-cost, încărcând 0,25% în fiecare an pentru serviciile sale. Aceștia oferă recoltarea pierderilor de impozite tuturor deținătorilor de cont, indiferent de sold. Soldul minim pentru a investi este de 500 $. Însă clienții cu un sold de cel puțin 100.000 de dolari au acces la recoltarea mai avansată a nivelului de stoc pe pierderea impozitului, care folosește mișcări în cadrul stocurilor individuale pentru a recolta mai multe pierderi.

Portofolii inteligente Schwab

Schwab Intelligent Portfolios este un serviciu automat de investiții cu o investiție minimă de 5.000 USD. În special, nu percepe nicio taxă de investiții sau consultanță, ceea ce reprezintă o ofertă bună în comparație cu concurenții săi. Aceasta compensează investițiile în principal în ETF-urile Schwab. După ce aveți 50.000 USD sau mai mult în cont, vă puteți înscrie la serviciul său gratuit de colectare a pierderilor de impozite.

Cuvânt final

Recoltarea pierderilor de impozite este o strategie de investiții complicată care vă poate ajuta să reduceți sarcina fiscală și să păstrați mai mulți bani în portofoliul dvs. În cele mai multe cazuri, povara recoltării pierderilor de impozite este prea mare pentru investitori să o facă singuri. Lucrul cu un consilier robo vă permite să profitați la maxim de avantajele recoltării pierderilor de impozite. Trucul este alegerea celui potrivit. Cele mai bune servicii de consultanță robo au taxe mici și oferă toate serviciile clienților, indiferent de soldul contului.

Aveți recolta de pierderi de impozite sau utilizați un consilier robo? Ce robo-consilier folosești?