Impozite pe conturi de pensionare - IRA și 401 (k) Distribuții și retrageri

Regula generală pentru conturile de pensionare este aceea că fie plătiți impozite pe bani înainte de a-l pune în cont, fie pentru a ieși. Determinarea care este mai bună pentru situația dvs. și ce să vă așteptați cu conturile dvs. începe prin a înțelege regulile de distribuire și retragere anticipată pentru diferitele tipuri de conturi de pensionare.

Sancțiuni de retragere anticipată

Cum tratează IRS distribuțiile contului de pensionare depinde de tipul de plan.

1. Cont individual de pensionare (IRA)

Puteți contribui cu până la 6.000 USD (sau 7.000 USD dacă aveți 50 sau mai mult) într-un IRA tradițional sau Roth pentru 2019. Dacă aveți mai multe IRA, nu puteți trece peste această limită pentru toate conturile combinate.

Există două tipuri de IRA, fiecare cu propriile implicații fiscale pentru contribuții și retrageri. Puteți deschide aceste tipuri de conturi prin intermediul brokerilor, cum ar fi TD Ameritrade sau Investiți de J.P Morgan.

• IRA tradițional. Puteți deduce contribuțiile la un IRA tradițional până la limita anuală a contribuției pentru a reduce venitul dvs. impozabil. Fondurile din cont cresc pe baza de impozitare amânate, ceea ce înseamnă că nu trebuie să plătiți impozite pe dobânzi, dividende sau câștiguri de capital obținute în cont. Cu toate acestea, atunci când începeți să faceți retrageri la pensie, veți plăti impozite pe venit pentru distribuții.
• Roth IRA. Un IRA Roth este, în esență, opusul unui IRA tradițional. Nu puteți deduce contribuțiile, dar banii dvs. cresc fără taxe, iar retragerile sunt fără taxe la pensie.

Atât IRA-urile tradiționale, cât și cele Roth pot penaliza deținătorii de cont care iau distribuții înainte de vârsta de 59½ ani. Într-un IRA tradițional, retragerile efectuate înainte de această vârstă sunt impozabile și sunt lovite cu o pedeapsă de retragere anticipată de 10%.

Pentru un Roth IRA, contribuțiile pot fi retrase fără taxe în orice moment, după îndeplinirea unei perioade de deținere de cinci ani. Cu toate acestea, în general, trebuie să plătiți o penalitate de 10% pentru câștigurile retrase înainte de vârsta de 59½ ani. Există câteva excepții de la pedeapsa de retragere anticipată (mai multe despre acestea mai jos).

2. 401 (k)

Mulți angajatori oferă un plan 401 (k) și deduc contribuțiile din salariile angajaților. Contribuțiile la 401 (k) reduc venitul brut ajustat, scăzând obligația fiscală totală. Angajatorii pot, de asemenea, să corespundă contribuțiilor până la un anumit procent din salariul dvs..

Contribuția maximă la un plan 401 (k) este de 19.000 USD pentru 2019. Angajații cu vârsta de 50 de ani sau mai mult pot aduce o contribuție suplimentară de „capturare” de 6.000 $.

Când începeți să luați distribuții la pensie, va trebui să plătiți impozite pe contribuțiile inițiale și pe câștigurile contului. Dacă retrageți fonduri înainte de vârsta de 59½ ani, va trebui să plătiți o penalitate de 10% din suma retrasă, pe lângă cota dvs. obișnuită de impozit pe venit.

Unii angajatori oferă acum planuri Roth 401 (k), care sunt similare cu un Roth IRA, prin faptul că contribuțiile nu scad acum veniturile dvs. impozabile, dar distribuțiile nu sunt fiscale la pensie.

Sfat Pro: Dacă angajatorul dvs. oferă un 401 (k), consultați Blooom, un robo-consilier online care vă analizează conturile de pensionare. Pur și simplu conectați-vă contul și veți putea vedea rapid cum faceți, inclusiv riscurile, diversificarea și taxele pe care le plătiți. În plus, veți găsi fondurile potrivite pentru a investi în situația dvs.. Înscrieți-vă pentru o analiză Blooom gratuită.

3. 403 (b) și 457 (b)

Conturile 403 (b) și 457 (b) sunt echivalentele unui plan 401 (k), dar pentru angajații entităților non-profit sau, respectiv, ale guvernului. La fel ca în cazul unui plan 401 (k), contribuția anuală maximă la planurile 403 (b) și 457 (b) este de 19.000 USD pentru 2019, cu o contribuție suplimentară de 6.000 USD pentru angajații cu vârsta peste 50 de ani. 403 (b) planurile se confruntă, de asemenea, cu o pedeapsă de 10% pentru retrageri anticipate.

4. IRA SIMPLĂ

Un plan de potrivire a economiei pentru economii pentru angajați (SIMPLE) IRA este o opțiune pe care o utilizează întreprinderile mici, deoarece este mai puțin costisitor de administrat decât un plan 401 (k). Aceste conturi sunt similare cu 401 (k), în condițiile în care angajații contribuie înainte de impozitare și plătesc impozite la retrageri.

Contribuțiile angajaților la un SIMPLE IRA sunt limitate la 13.000 de dolari în 2019. Angajații cu vârsta de 50 de ani sau mai mult pot contribui la preluare de până la 3.000 de dolari. Angajatorii sunt obligați, în general, să corespundă contribuțiilor salariale ale angajaților pe o bază dolar-pentru-dolar până la 3% din compensația angajaților.

Penalitatea de retragere anticipată pentru distribuțiile de la un SIMPLE IRA este de 10%, cu excepția cazului în care participați la un SIMPLE IRA de mai puțin de doi ani, caz în care pedeapsa crește la 25%.

5. SEP IRA

O pensie simplificată pentru angajați (SEP) IRA este un cont cu costuri reduse și ușor de gestionat pentru lucrătorii independenți și proprietarii de afaceri cu cinci sau mai puțini angajați. Aceste conturi respectă reguli similare și penalități de retragere ca un IRA tradițional. Cu toate acestea, proprietarul afacerii poate contribui până la o sumă mai mică de 56.000 USD sau 25% din compensația angajaților pentru anul 2019.

Excepții de la pedeapsa cu retragerea anticipată

Mormanul pe care îl primiți atunci când vă înscrieți pentru un cont de pensionare include probabil avertismente cu privire la sancțiunile privind retragerile anticipate, astfel încât acestea nu ar trebui să surprindă. Dar dacă doriți să evitați penalizarea de 10% - sau, în unele cazuri, 25% -, există câteva excepții.

1. Roth IRA

Puteți retrage oricând contribuțiile făcute către un Roth IRA, fără taxe și fără penalități. Cu toate acestea, poate fi necesar să plătiți impozite și penalități pe câștigurile din cont, în funcție de vârsta dvs. și de cât timp ați avut contul.

Sub vârsta de 59½ ani, deține Roth IRA pentru mai puțin de 5 ani

Dacă aveți sub 59 de ani și luați o distribuție de la un Roth IRA pe care îl dețineți mai puțin de cinci ani, câștigurile pot fi supuse impozitelor și penalităților. Puteți evita penalitățile - dar nu și taxele - dacă:

• Folosiți fondurile pentru a plăti pentru prima dvs. casă (până la 10.000 USD pe viață maximă)
• Folosiți fondurile pentru a plăti cheltuielile de educație calificată
• Devii dezactivat sau pierzi
• Folosiți fondurile pentru a plăti cheltuielile medicale nerambursate sau asigurarea de sănătate în timpul șomerului
• Distribuția se face în plăți periodice substanțial egale

Sub vârsta de 59½ ani, deține Roth IRA timp de 5 ani

Dacă aveți sub 59 de ani și dețineți contul Roth timp de cinci sau mai mulți ani, puteți retrage câștigurile fără taxe sau penalități dacă:

• Folosiți fondurile pentru a plăti pentru prima dvs. casă (până la 10.000 USD pe viață maximă)
• Devii dezactivat sau pierzi
• Folosiți fondurile pentru a plăti cheltuielile medicale nerambursate sau asigurarea de sănătate în timpul șomerului
• Distribuția se face în plăți periodice substanțial egale

După ce împliniți vârsta de 59½ ani, atâta timp cât dețineți Roth IRA pentru cel puțin cinci ani, puteți retrage bani din cont fără taxe sau penalități. Dacă nu ați îndeplinit cerința de păstrare de cinci ani, câștigurile vor fi venituri impozabile, dar nu va trebui să plătiți o penalitate.

2. IRA tradițional, IRA SIMPLE și IRA SEP

Dacă efectuați retrageri anticipate dintr-un IRA tradițional, SIMPLE IRA sau SEP IRA, veți plăti probabil o penalitate, precum și impozite pe venit pe distribuție, dacă nu respectați una dintre următoarele excepții..

• incapacitate: Devii total și permanent dezactivat.
• Moarte: Sumele sunt retrase de către beneficiar sau proprietate după moartea ta.
• Medical: Fondurile sunt folosite pentru a plăti cheltuielile medicale nerambursate sau primele de asigurare de sănătate în timp ce sunteți șomer.
• Educaţie: Fondurile sunt utilizate pentru a plăti cheltuielile de învățământ superior calificate.
• Cumparatori: Fondurile sunt folosite pentru a plăti pentru o primă casă (până la o durată de viață maximă de 10.000 USD)
• IRS Levy: Fondurile sunt percepute de IRS pentru plata unei datorii fiscale neplătite.
• Militar: Sunteți un rezervist militar calificat chemat la serviciu activ.

3. 401 (k), 403 (b) și 457 (b)

Dacă doriți să retrageți banii dintr-un plan 401 (k) sau 403 (b) fără penalități, va trebui să respectați una dintre următoarele excepții:

• incapacitate: Devii total și permanent dezactivat.
• Moarte: Sumele sunt retrase de către beneficiar sau proprietate după moartea ta.
• Divorț: Fondurile sunt plătite unui fost soț în baza unui ordin de relații interne calificate.
• Medical: Fondurile sunt utilizate pentru plata cheltuielilor medicale nerambursate.
• IRS Levy: Fondurile sunt percepute de IRS pentru plata unei datorii fiscale neplătite.
• Militar: Sunteți un rezervist militar calificat chemat la serviciu activ.
• Pensionare: Vă retrageți la 55 de ani sau mai mult.

Distribuțiile de la un plan 457 (b) nu fac obiectul unei penalizări de 10% la retrageri anticipate, decât dacă fondurile distribuite provin dintr-un rol de la un alt tip de plan.

4. Rollovers

Nu sunteți răspunzător pentru impozite sau penalități atunci când completați o înlocuire directă către un alt IRA sau transferați bani de la un IRA la altul fără a intra în posesia banilor. Cu toate acestea, aveți voie să faceți un singur rollover pe an.

Puteți, de asemenea, să luați o sumă forfetară dintr-un cont de pensionare și să evitați impozitele și penalitățile atât timp cât depuneți banii într-un alt cont eligibil de pensionare în termen de 60 de zile.

5. Plăți periodice substanțial egale

Dacă decideți să vă retrageți devreme și trebuie să vă atingeți economiile de pensionare înainte de vârsta de 59½ ani, o modalitate puțin cunoscută de a evita penalitățile de retragere anticipată este să setați plăți periodice în egală măsură egale. Este ca și cum ți-ai oferi un salariu anual. Cu toate acestea, retragerile trebuie să fie răspândite pe durata speranței de viață. IRS publică anual tabele cu speranța de viață care determină suma pe care o puteți retrage în fiecare an.

Distribuții minime necesare (RMD)

În timp ce retragerea din contul dvs. de pensionare prea curând poate duce la penalități, IRS are, de asemenea, reguli care vă împiedică să luați distribuții prea târziu. Distribuțiile minime obligatorii (RMD) sunt retrageri pe care trebuie să le efectuați începând cu anul în care împliniți 70½. Suma RMD depinde de vârsta, starea civilă și valoarea totală a conturilor dvs. de pensionare. IRS are o foaie de lucru de distribuție minimă obligatorie care vă poate ajuta să calculați minimele necesare.

Nu puteți renunța să luați RMD-uri de la un IRA. Companiile care gestionează conturile de pensionare trimit rapoarte anuale IRS. Dacă IRS vede că nu luați RMD-uri, vă puteți confrunta cu o penalitate de până la 50% din suma pe care ar fi trebuit să o retrageți. Nu puteți evita acest lucru prin întoarcerea și depunerea retragerilor într-un alt cont de pensionare, dar puteți muta fondurile într-un cont de economii cu dobândă ca unul la CIT Bank.

O excepție este RRA IRA, care nu are RMD și nu necesită retrageri decât după moartea proprietarului. În plus, dacă lucrați încă la 70 ½ ani, cu excepția cazului în care dețineți acțiuni în compania dvs., puteți întârzia RMD-urile din conturile sponsorizate de angajatori, cum ar fi 401 (k) s, până în anul în care vă retrageți.

Dacă aveți mai multe conturi de pensionare, trebuie să vă calculați RMD separat pentru fiecare cont. Dacă aveți mai multe IRA, puteți calcula RMD separat, dar apoi puteți retrage suma totală dintr-unul sau mai multe dintre IRA. Aceleași reguli se aplică pentru planurile 403 (b). Cu toate acestea, RMD din alte planuri de pensionare, cum ar fi 401 (k) s și 457 (b) s, trebuie luate separat de fiecare cont.

Dacă moșteniți un IRA, 401 (k) sau un alt cont de pensionare de la cineva care nu a fost soțul dvs., puteți alege să retrageți întreaga sumă în termen de cinci ani de la decesul proprietarului inițial sau să luați distribuțiile minime necesare pe parcursul vieții. A lua întreaga sumă poate însemna o lovitură imensă, astfel că mulți aleg să ia RMD-uri pentru a răspândi sarcina fiscală.

Cuvânt final

Este important să înțelegeți implicațiile fiscale ale conturilor dvs. de pensionare, astfel încât să știți câți bani veți avea la dispoziție atunci când veți avea nevoie. Mulți oameni se concentrează pe soldul contului lor în loc de suma pe care o vor vedea în realitate după impozite, dar ultimul lucru pe care îl doriți este să vă dați seama că va trebui să amânați pensia, deoarece impozitele vor lua o parte din venitul pe care îl contați. Dacă nu faceți deja acest lucru, luați în considerare investiția într-un Roth IRA sau Roth 401 (k) pentru a face timpul de impozitare mult mai puțin dureros la vârsta de pensionare.

Ați început să intrați în conturile dvs. de pensionare? Ce măsuri veți face pentru a vă reduce sarcina fiscală?