Impozite pe prestațiile guvernamentale - șomaj, securitate socială, dizabilități și altele

Deoarece aceste programe sunt concepute pentru a ajuta oamenii să întâmpine dificultăți financiare, deseori îi surprinde pe destinatari să afle că aceste beneficii guvernamentale pot fi venituri impozabile, în funcție de circumstanțele dvs. Ca și în cazul multor chestiuni din codul fiscal, înțelegerea cât de multe dintre beneficiile dvs. guvernamentale sunt impozabile este complexă. Iată ce trebuie să știți.

Şomaj

Congresul a început să impoziteze parțial șomajul în 1979 și a supus tuturor indemnizațiilor de șomaj la impozitarea federală în 1987. În 2009, grație The American Recovery and Reinvestment Act, primele 2.400 de dolari din plățile pentru șomaj au fost scutite de impozitul federal. Cu toate acestea, această prestație a durat doar un an, iar din 2010, toate prestațiile de șomaj sunt impozabile ca venituri obișnuite.

La sfârșitul anului, trebuie să primiți formularul 1099-G cu suma beneficiilor pe care le-ați primit, pe care trebuie să le raportați la declarația de impozit. Iată cum să vă pregătiți pentru impozitele potențiale pe prestațiile de șomaj.

Optați pentru reținerea impozitului voluntar

Puteți evita o factură fiscală mare la sfârșitul anului completând formularul W-4V, care este un formular de solicitare voluntară de reținere a impozitului. Prin completarea formularului, autorizați guvernul federal să rețină 10% din indemnizația de șomaj, la fel cum un angajator ar reține impozitele pe venit din salariul unui angajat.

Puteți utiliza, de asemenea, formularul W-4V pentru a solicita ca impozitul federal pe venit să fie reținut din prestațiile dvs. de securitate socială, prestații de pensionare echivalente de securitate socială de nivel 1, împrumuturi de la Corporația de Credit Commodity, anumite plăți în urma dezastrelor de cultură în baza Legii agricole din 1949 sau la titlul II. din Legea privind asistența la dezastre și din dividende și alte distribuții de la corporațiile autohtone din Alaska. În aceste cazuri, puteți alege reținerea de 7%, 10%, 12% sau 22%.

Indemnizațiile de șomaj sunt de obicei mai mici decât în ​​mod normal încasați salariile, așa că dacă nu aveți un fond de urgență și trebuie să trăiți din șomaj în timp ce căutați un nou loc de muncă, este tentant să săriți reținerea și să încasați un cec mai mare.

Cu toate acestea, dacă sunteți șomer săptămâni sau luni, chiar se adaugă chiar și prestații modeste de șomaj, așa că ar trebui să solicitați întotdeauna impozitele de la pensiile dvs. Completați formularul W-4V și trimiteți-l la biroul care vă gestionează plățile pentru șomaj.

Factor în bani suplimentari primiți

Venitul dvs. impozabil include, de asemenea, toate plățile despărțitoare sau banii pe care i-ați primit din zilele bolnave neutilizate sau din timpul vacanței. Fostul dvs. angajator poate reține impozite pe aceste sume, sau nu. Dacă nu rețin impozitele, este dublu important să optezi pentru reținerea ajutoarelor pentru șomaj sau să efectuezi plăți fiscale estimate.

Securitate Socială

Nu este deloc neobișnuit ca persoanele care primesc plăți de asigurări sociale să aibă alte surse de venit, cum ar fi o pensie sau o rentă, un loc de muncă cu fracțiune de normă, un venit de investiții sau chiar o întreprindere mică. În majoritatea cazurilor, faptul că veți avea venituri suplimentare va face ca cel puțin o parte din prestațiile dvs. de securitate socială să fie impozabile.

Dacă securitatea socială este singurul dvs. venit, probabil că prestațiile dvs. nu sunt impozabile. Cu toate acestea, dacă ați primit alte venituri în cursul anului, până la 85% din prestațiile dvs. de securitate socială pot fi considerate venituri impozabile. Iată cum puteți determina ce porțiune din venitul dvs. din asigurările sociale este impozabil.

Determinați rata de bază

Starea de depunere pe care o alegeți la pregătirea declarației de impunere determină ce porțiune din prestațiile dvs. de securitate socială sunt impozabile. Pentru anul fiscal 2019, sumele sunt următoarele:

• Single sau șef de gospodărie: Dacă venitul dvs. combinat este cuprins între 25.000 și 34.000 USD, până la 50% din beneficiile dvs. pot fi impozabile. Dacă venitul dvs. combinat este mai mare de 34.000 USD, până la 85% din beneficiile dvs. pot fi impozabile.
• Căsătorit Depunere în comun: Dacă dumneavoastră și soțul dumneavoastră aveți un venit combinat între 32.000 și 44.000 USD, până la 50% din beneficiile dvs. pot fi impozabile.
• Fișierul căsătorit separat: Dacă sunteți căsătorit și depuneți o returnare separat de soț, cel mai probabil va trebui să plătiți impozite pe beneficiile dvs..

Fă calculul

În aceste scopuri, „venitul combinat” dvs. este venitul dvs. brut ajustat (linia 8b din formularul 1040) fără prestații de securitate socială, la care se adaugă venitul din dobânzi neimplicabile, plus jumătate din prestațiile dvs. de securitate socială.

Dacă totalul este mai mic decât sumele arătate mai sus, prestațiile dvs. de securitate socială nu sunt impozabile. Dacă totalul este mai mare decât sumele arătate mai sus, unele dintre beneficiile dvs. sunt impozabile. Suma exactă depinde de situația dvs. fiscală specifică.

Ca exemplu, ia în considerare acest scenariu pentru Claudia și Devon, care sunt căsătoriți și depun împreună. Claudia a primit 9.000 de dolari pentru prestații de securitate socială pentru anul fiscal, în timp ce Devon a primit 20.000 de dolari. Investițiile lor au produs un venit de 8.000 de dolari, la care se adaugă 500 $ din dobânzi fără taxe, iar Devon are o pensie care i-a plătit 14.000 de dolari. Iată cum și-ar calcula veniturile combinate:

• Venitul brut ajustat (AGI): 14.000 $ + 8.000 $ = 22.000 $
• Interesul neimplicabil: 500 USD
• Jumătate din prestațiile de securitate socială: 9.000 USD + 20.000 $ = 29.000 $ ÷ 2 = 14.500 USD
• Venit combinat: 22.000 $ + 500 $ + 14.500 $ = 37.000 $

În calitate de cuplu căsătorit care depune în comun, venitul lor combinat de 37.000 USD este mai mare de 33.000 USD, deci până la 50% din beneficiile lor pot fi impozabile.

Rețineți că la calculul acestui venit combinat a fost inclusă o dobândă scutită de impozit. Dobânda scutită de taxe provine frecvent din obligațiunile municipale. Deși această dobândă nu este impozitată pe rentabilitatea dvs. federală, poate crește valoarea prestațiilor dvs. de securitate socială care sunt impozabile - un efect secundar uneori neașteptat al veniturilor fără taxe.

Limitele fiscale de securitate socială

Nu puteți fi niciodată impozitat pe mai mult de 85% din prestațiile dvs. de securitate socială. Cu alte cuvinte, 15% din prestațiile de securitate socială sunt întotdeauna fără taxe. Pentru a calcula exact câtă taxă vă puteți aștepta să plătiți, completați fișa de lucru 1 din Publicația IRS 915.

incapacitate

Plățile cu handicap pot cauza confuzie în timpul perioadei fiscale. Dacă primiți invaliditate prin intermediul guvernului federal, trebuie să urmați aceleași reguli ca cele pentru securitatea socială pentru a stabili dacă aceste plăți sunt impozabile. Cu toate acestea, dacă ați participat la un plan de asigurare de invaliditate prin intermediul angajatorului dvs., puteți fi impozitat pe încasări.

Distincția de bază cu impozabilitatea asigurării de invaliditate este dacă dvs. sau angajatorul dvs. ați plătit primele. Dacă angajatorul dvs. a furnizat o asigurare de invaliditate ca beneficiu limitat, pentru dvs., atunci plățile de invaliditate pe care le primiți sunt impozabile. Cu toate acestea, dacă ai achiziționat o asigurare de invaliditate și ai plătit primele, atunci beneficiile pe care le primești nu sunt venituri impozabile.

Asistență care nu este impozitată niciodată

Există multe tipuri de beneficii guvernamentale care nu sunt impozitate niciodată. Asistența în aceste categorii nu trebuie inclusă în veniturile dvs. pentru impozitul pe venit federal:

• bunăstare sau altă asistență publică bazată pe nevoie
• Plăți de formare profesională, atâta timp cât acestea nu depășesc ceea ce ați primi în cadrul plăților de ajutor social
• Program suplimentar de asistență în nutriție (SNAP) beneficii (numite anterior timbre alimentare) sau alte programe de asistență nutrițională, cum ar fi asistența în vârstă sau beneficiile pentru femei, sugari și copii (WIC)
• Pregătire pentru reabilitarea persoanelor cu handicap și asistență datorată dizabilității tale, cum ar fi transportul
• Alinare în caz de catastrofe, incluzând subvenții pentru ajutoare în caz de catastrofe, plăți de salvare în caz de catastrofe sau plăți de atenuare a dezastrelor
• Asistență ipotecară programe
• Plăți pentru înlocuirea locuințelor sau plăți de relocare
• Reduceri ale facturilor la energie pentru încălzire de iarnă sau răcire de vară
• Medicare părți A și B beneficii
• Beneficiile veteranilor, cum ar fi îngrijiri medicale, plăți pentru invalidități, educație sau gratuități pentru deces
• Compensarea muncitorilor beneficii dacă sunt plătite în baza unui act de compensare a lucrătorilor

Cuvânt final

Dacă primiți beneficii guvernamentale, luați ceva timp pentru a stabili care sunt impozabile și care nu. În timp ce calculele pot părea confuze, educația pe acest subiect vă va salva de la o surpriză nedorită în momentul impozitului, când descoperiți brusc că aveți o factură fiscală grea.

De asemenea, cunoașterea avantajelor pe care trebuie să le raportați ca venituri impozabile la declarația dvs. fiscală vă poate ajuta să evitați să nu raportați acel venit și să verificați declarația fiscală. Dacă se întâmplă acest lucru, veți termina cu o factură fiscală și mai mare din cauza penalităților și a dobânzii.

Ați primit beneficii guvernamentale anul acesta? Vă așteptați să fie impozabile?