Formular fiscal 8949 - Instrucțiuni pentru raportarea câștigurilor și pierderilor de capital

Dacă aveți câștiguri sau pierderi de capital pentru a raporta impozitele dvs., veți dori să vă asigurați că sunteți la curent cu o modificare a procesului pe care IRS a făcut-o câțiva ani în urmă. În loc să totalizați numai tranzacțiile din Lista D, vi se poate solicita să le listați în formularul 8949.

Este puțin complicat să începeți, dar odată ce veți fi organizat, veți putea completa foarte repede formularul 8949 și programul D.

Aflați mai multe despre formularul 8949 și modificările modului în care raportați câștigurile și pierderile de capital pentru impozitele de mai jos.

Ce sunt câștigurile și pierderile de capital?

Când vindeți un activ de capital (care este aproape orice dețineți - inclusiv bunurile, stocurile, obiectele de colectare și vehiculele), generați un câștig de capital dacă faceți bani din tranzacție și o pierdere de capital dacă pierdeți bani din tranzacţie.

IRS vă solicită să raportați veniturile din toate câștigurile de capital, astfel încât să puteți plăti suma corespunzătoare a impozitului pe venit, dar vă va permite, de asemenea, să luați o deducere fiscală pentru anumite tipuri de pierderi de capital. De exemplu, puteți solicita o pierdere de capital dacă pierdeți bani din vânzarea de acțiuni, dar nu puteți solicita o pierdere de capital dacă pierdeți bani la vânzarea reședinței dvs. personale.

Câștigurile și pierderile de capital apar în două varietăți - pe termen scurt și pe termen lung. Pe termen scurt se referă la ceva pe care l-ai deținut mai puțin de un an, iar pe termen lung se referă la ceva ce ai deținut timp de un an sau mai mult. Dacă dețineți un tablou mai puțin de un an și îl vindeți pentru mai puțin decât l-ați cumpărat, ar fi o pierdere de capital pe termen scurt. Dacă dețineți o acțiune de mai mult de un an și o vindeți pentru mai mult decât ați cumpărat-o, ar fi un câștig de capital pe termen lung.

Noi formulare de raportare de bază

IRS recrutează brokerul dvs. pentru a vă ajuta atunci când vă calculați câștigul sau pierderea. Dacă ați cumpărat și vândut acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale sau alte obiecte prin intermediul unui broker, brokerul va raporta prețul pe care l-ați plătit pentru articol (cunoscut ca bază) în formularul dvs. 1099-B.

Cu toate acestea, pentru unele active, puteți primi un 1099-B fără baza raportată pe aceasta. În acest caz, va trebui să verificați propriile înregistrări pentru a determina valoarea de bază adecvată. Folosiți baza pentru a determina cât din prețul final de vânzare este un câștig sau o pierdere. În formularul 8949, vi se va solicita să vă grupați elementele, indiferent dacă brokerul a raportat baza sau nu. Dacă baza este raportată pentru unele tranzacții, dar nu și pentru altele, puteți încheia mai multe 8949 de formulare.

Din fericire, IRS a făcut procesul ceva mai ușor, deoarece a solicitat să fie depus formularul 8949. Dacă toate activele pentru care ați realizat pierderi de capital sau câștiguri pentru anul sunt raportate (pe 1099-B dvs.) cu baza corectă, și nu trebuie să introduceți nicio ajustare (coloana g) sau niciun cod (coloana f), nu trebuie să depuneți Formularul 8949. Cu toate acestea, trebuie să depuneți Schedule D.

Raportarea câștigurilor și pierderilor de capital la formularul 8949

Informațiile reale pe care le veți raporta la Formularul 8949 nu sunt complicate, dar organizarea pe care pagina o puteți pune ar putea fi. Înainte de a completa formularele, faceți o listă cu toate câștigurile și pierderile. Apoi, determinați dacă aveți un 1099-B pentru fiecare dintre tranzacții. În continuare, împărțiți tranzacțiile în șase grupuri separate, așa cum se arată mai jos.

Pagina I:

• Tranzacții pe termen scurt raportate pe un 1099-B, unde baza a fost raportată IRS
• Tranzacții pe termen scurt raportate pe un 1099-B, unde a fost baza nu raportat la IRS
• Tranzacții pe termen scurt care nu au un 1099-B

Pagina a doua:

• Tranzacții pe termen lung raportate pe un 1099-B, unde baza a fost raportată la IRS
• Tranzacții pe termen lung raportate pe un 1099-B, unde a fost baza nu raportat la IRS
• Tranzacții pe termen lung care nu au un 1099-B

Dacă baza tuturor tranzacțiilor dvs. a fost raportată pe un 1099-B și niciuna dintre aceste tranzacții nu vă solicită să înregistrați coduri sau ajustări, nu este necesar să depuneți formularul 8949, dar puteți raporta totalul tranzacțiilor respective în Lista D.

Pe pagina unu din formularul 8949, raportați tranzacții pe termen scurt, iar pe pagina a doua, raportați tranzacții pe termen lung. Cu toate acestea, trebuie să completați un formular 8949 separat pentru tranzacțiile care ar fi raportate pe aceeași pagină, dar nu se încadrează în aceeași categorie.

De exemplu, dacă ați primit formularele 1099-B pentru trei tranzacții pe termen scurt, dar baza nu a fost raportată la IRS pe una, trebuie să completați un formular 8949 separat pentru tranzacția în care baza nu a fost raportată. Dacă aveți o serie de câștiguri sau pierderi de capital de raportat, puteți ajunge cu ușurință să depuneți mai multe formulare. Din acest motiv, este imperativ să fii organizat înainte de a începe.

Informații de care aveți nevoie pentru fiecare tranzacție

După ce ați sortat tranzacțiile, puteți începe să completați formularul. Fiecare tranzacție necesită mai multe informații specifice:

• Data achiziționării. Aceasta este data la care ați cumpărat sau vi s-a dat proprietatea.
• Data vânzării. Aceasta este data la care ați vândut proprietatea.
• Pret de vanzare. Aceasta este suma pentru care ați vândut proprietatea. Dacă brokerul dvs. a raportat prețul de vânzare către IRS (pe 1099-B) cu comisioane sau alte taxe deja scăzute, raportați acest preț.
• Costuri sau alte baze. Aceasta este suma pe care ați plătit-o pentru proprietate, plus comisioane sau alte taxe. Dacă ați primit proprietatea drept cadou, baza dvs. este ceea ce a plătit proprietarul anterior pentru aceasta. Dacă ați primit-o ca moștenire, baza acesteia este valoarea acesteia în ziua în care proprietarul anterior a decedat.

Dacă altceva decât o simplă achiziție și vânzare s-a întâmplat cu proprietatea, poate fi necesar să marcați tranzacția cu un cod special. De exemplu, vi se cere să raportați un cod pentru vânzările de spălare, introducând „W” în coloana f, precum și partea nedeductibilă a vânzării de spălare în coloana g. Codul „B” este de asemenea necesar dacă baza a fost raportată incorect la numărul 1099-B pe care l-ați primit. Verificați instrucțiunile pentru Formularul 8949 și instrucțiunile din Lista D pentru mai multe informații.

Multe tranzacții nu vor avea nevoie de cod. După ce ați completat un formular 8949 pentru fiecare grup, veți completa Lista D cu informațiile din formulare pentru a ajunge la un câștig sau pierdere total pentru fiecare grup. De acolo veți determina câștigul sau pierderea totală din tranzacțiile pe termen scurt și din tranzacțiile pe termen lung și, în final, vă veți ajusta venitul în consecință.

Cuvânt final

Deși formularul 8949 poate părea complicat, acesta nu trebuie să fie, în special cu ajutorul unui program de pregătire fiscală de renume, care poate importa informații direct din 1099-B. Păstrarea înregistrărilor bune din start va facilita și completarea. Și asigurați-vă că la fiecare 1099-B primiți potriviri la tranzacții din formularul 8949 pentru a evita dificultățile. După ce ați terminat, va fi o prezentare completă a programului D.