Lista a 14 deduceri și credite fiscale personale pentru persoanele fizice

Chiar și IRS vă încurajează să luați toate mijloacele legitime pentru a vă reduce obligația fiscală. Următoarele deduceri și credite sunt trecute cu vederea. Examinați-le pentru a vă asigura că nu pierdeți nimic pentru care sunteți eligibil.

Deducții fiscale trecute cu vederea

1. Taxe de pregătire fiscală

(Schedule C, E sau F)

Puteți deduce costurile pregătirii impozitelor dvs. ca deducție diversă la Lista A. Din păcate, legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 (TCJA) a eliminat majoritatea deducțiilor detaliate, inclusiv taxele de preparare a impozitelor, deci costul pregătirii declarația ta personală nu mai este deductibilă.

Cu toate acestea, puteți totuși să deduceți taxe pentru pregătirea Planului C pentru o întreprindere mică, Lista E pentru chirii sau redevențe sau Programul F pentru veniturile fermei din aceste planificări. Puteți deduce, de asemenea, costul software-ului de pregătire fiscală (TurboTax, Bloc H&R, etc), publicații fiscale sau o taxă pentru depunerea electronică a impozitelor. Dacă v-ați plătit impozitele prin card de debit sau de credit, puteți deduce și orice comisioane de comoditate. Va trebui să desfașurați partea din taxele aplicabile fiecărui formular.

2. Facturi legale personale

(Schedule C, E sau F)

Facturile legale personale sunt o altă deducție detaliată diversă, care s-a stins datorită TCJA, deci nu mai sunt deductibile. Cu toate acestea, la fel ca deducerea pentru taxele de pregătire a impozitului, dacă toate sau o parte din taxele dvs. legale provin din afacerea dvs., o proprietate de închiriere sau o fermă, puteți deduce aceste taxe în Lista C, E sau F.

3. Cheltuieli pentru educatori

(Lista 1, linia 10)

Dacă sunteți un educator eligibil, puteți deduce până la 250 USD din cheltuieli nerambursate pentru cursuri de dezvoltare profesională, cărți, furnituri, echipamente informatice, software sau servicii conexe, alte echipamente și materiale suplimentare pentru utilizarea în clasă..

Sunteți un „educator eligibil” dacă ați lucrat ca profesor K-12, instructor, consilier, director sau asistent timp de cel puțin 900 de ore într-o școală elementară sau secundară. Dacă dumneavoastră și soțul dumneavoastră sunteți educatori și depuneți dosar în comun, puteți deduce fiecare cheltuieli proprii de până la 250 USD.

Pentru limitări la aceste sume, consultați Subiectul 458 din impozite.

4. Mile de caritate

(Lista A, linia 12)

Majoritatea oamenilor știu că numerar sau bunuri donate organizațiilor de caritate pot genera o deducere fiscală dacă faceți obiect. Cu toate acestea, mulți sunt cu privire la faptul că kilometri pe care îi conduc pentru a efectua lucrări caritabile sunt, de asemenea, deductibili în proporție de 0,14 USD pe milă pentru 2019. Puteți deduce, de asemenea, taxele și taxele de parcare. Dacă utilizați vehiculul dvs. în munca de caritate, păstrați un registru al acestor mile și revendicați-le la ora fiscală ca deducere detaliată.

5. Contribuții la comenzi sau societăți fraterne

(Lista A, linia 10)

Taxele necesare pentru aderarea la ordinele și societățile fraternice nu sunt deductibile. Donațiile peste taxele cerute sunt deductibile atât timp cât organizația le va folosi în scopuri caritabile calificate.

De exemplu, contribuțiile la un fond Spitalul Shriners reprezintă o astfel de deducție. Puteți solicita aceste deduceri până la 30% din venitul brut ajustat (formularul 1040, linia 8b).

6. Pierderi din cauza furtului sau accidentelor

(Lista A, linia 15)

Contribuabilii obișnuiau să poată deduce pierderile cauzate de furt, vandalism, incendiu, furtună sau cauze similare, precum și accidente de mașină, barcă și alte accidente. Datorită TCJA, pierderile de victime și furturi sunt deductibile numai dacă au rezultat dintr-un dezastru declarat federal. Există trei limite pentru pierderile pe care le puteți solicita:

1. Puteți deduce numai sume care nu sunt rambursate prin asigurare.
2. Fiecare victime separată sau pierdere de furt trebuie să depășească 100 USD.
3. Suma totală a tuturor pierderilor (pentru limitarea de 100 USD menționată mai sus) trebuie să fie mai mare de 10% din AGI (Formularul 1040, linia 8b).

Pentru a calcula valoarea deducerii, trebuie să completați formularul 4684, cazuri și furturi. Pentru mai multe informații, consultați subiectul fiscal 515 sau publicația 547, victime, dezastre și furturi.

7. Credit de contribuție la economii la pensie

(Lista 3, Linia 4)

Puteți fi eligibil pentru acest credit nerambursabil dacă contribuiți la un plan de pensionare eligibil, cum ar fi un plan 401 (k) la serviciu sau un IRA tradițional sau Roth printr-un broker precum TD Ameritrade. Creditul poate fi de până la 1.000 de dolari (2.000 USD dacă sunt căsătoriți depunând împreună). Contribuția maximă pe care se bazează creditul este de 2.000 USD (4.000 USD dacă sunt căsătoriți depunând împreună).

Valoarea creditului variază între 10% și 50% din contribuție, în funcție de AGI și de starea depunerii. Consultați Formularul 8880 pentru a determina factorul procentual din tabelul între pachetele de venit și stările de depunere.

Nu puteți solicita acest credit dacă AGI dvs. este peste aceste sume:

• Single, Single Single Filing, or Widow Qualifying (er): 30.750 USD
• Șeful gospodăriei: 46.125 dolari
• Căsătorit Depunere în comun: 61.500 USD

Pentru mai multe informații, consultați Ghidul nostru de credit pentru contribuții la pensionare.

Sfat Pro: Dacă aveți un IRA sau 401 (k), veți dori înscrieți-vă pentru o analiză de portofoliu gratuită de la Blooom. Pur și simplu conectați-vă contul și veți putea vedea rapid cum faceți, inclusiv riscurile, diversificarea și taxele pe care le plătiți.

8. Credite educaționale

(Lista 3, Linia 3)

Mulți oameni iau cursuri la colegii comunitare, colegii sau universități pentru a-și menține sau îmbunătăți abilitățile. Alții completează credite de educație continuă pentru a menține certificarea, urmează un hobby sau alt interes special sau pentru auto-perfecționare. Uneori, studenții care nu se află într-un program de licență trec cu privire la beneficiul fiscal maxim de 2.000 USD al creditului de învățare pe tot parcursul vieții.

Pentru a solicita creditul, trebuie să îndepliniți trei cerințe:

1. Trebuie să plătiți cheltuieli calificate pentru învățământul superior.
2. Trebuie să plătiți acele cheltuieli pentru un student eligibil.
3. Studentul eligibil trebuie să fie tu, soțul / soția sau un dependent pe care îl revendicați în declarația fiscală.

Conform publicației IRS 970, cheltuielile calificate sunt „studii și anumite cheltuieli aferente necesare pentru înscrierea la un curs la o instituție de învățământ eligibilă. Cursul trebuie să fie parte a unui program postuniversitar sau să fie luat de către student pentru a dobândi sau îmbunătăți abilitățile de muncă. " Deci, acele cursuri legate de hobby și auto-perfecționare nu sunt cheltuieli de calificare decât dacă sunt, de asemenea, legate de job.

Trebuie să scădeați din cheltuielile educaționale prin orice asistență educațională fără taxe - cum ar fi burse, subvenții, asistență oferită de angajator sau beneficii pentru educația veteranilor - primiți.

Creditul este de 20% din primele 10.000 USD în cheltuieli de învățământ calificate. Îl puteți solicita pe formularul 8863.

Veți folosi același formular pentru a solicita creditul american pentru oportunități. Creditul american de oportunitate este cel mai cunoscut dintre creditele de învățământ. Este un credit fiscal de până la 2.500 de dolari de școlarizare, taxe și materiale de curs - nu neapărat achiziționate de la instituția de învățământ. Până la 40% din suma respectivă sau 1.000 USD pot fi rambursabile. Creditul se bazează pe cheltuieli maxime de 4.000 USD și este calculat ca fiind 100% din primele 2.000 USD și 25% din următorii 2.000 USD. Până la 1.000 USD este rambursabil, chiar dacă nu aveți obligații fiscale.

Trei lucruri de reținut:

1. Creditul american de oportunitate se aplică numai primilor patru ani de studii postuniversitare postuniversitare.
2. Nu puteți solicita mai mult de un credit de învățământ pentru același student în același an. De asemenea, nu puteți solicita Deducția de Taxe și Taxe în același an în care solicitați niciun credit de educație.
3. Nu puteți solicita niciun credit de educație dacă statutul dvs. de înregistrare este căsătorit depunând separat.

9. Impozite pe proprietate pe o durată de timp

(Lista A, linia 5b)

Puteți deduce impozitele pe proprietate pe care le plătiți pe o durată de timp ca deducere detaliată. Aceste taxe sunt incluse în taxa dvs. anuală de întreținere și pot fi menționate separat în extras. Dacă ați vândut o casă sau o schimbare pe termen lung, orice taxe pe proprietate plătite ar trebui notate în extrasul de decontare.

Aveți însă grijă să verificați dacă cumpărătorul a rambursat impozitele pe proprietate. Dacă primiți un 1099-S, suma rambursată apare în caseta 6.

10. Impozitele pe venit de anul trecut

(Lista A, linia 5)

Dacă ați datorat impozite de stat în 2018 și le-ați plătit în 2019, deduceți-le ca deducere detaliată la Anexa A din declarația dvs. fiscală din 2019.

În loc să deduceți impozitul pe venit de stat, puteți alege să deduceți impozitul general pe vânzări. Puteți deduce impozitul pe vânzările efective dacă ați păstrat toate încasările sau puteți utiliza fișa de lucru și tabelele de stat și locale privind impozitele pe vânzări din Instrucțiunile din Schedul A.

Dacă alegeți această opțiune, puteți include și taxa de vânzare pentru articolele cu bilete mari, cum ar fi un vehicul, o barcă, un avion sau materiale pentru renovare, dacă factura listează separat impozitul pe vânzări. Taxa generală de vânzare depinde de mărimea familiei, de AGI și de starea în care locuiți.

11. Sancțiune pentru retragerea anticipată a economiilor

(Lista 1, Linia 17)

Dacă ați încasat un CD, de exemplu, înainte de data scadenței sale, banca ar fi putut percepe o penalitate. Această penalizare apare de obicei în caseta 2 din Formularul 1099-INT. Puteți deduce penalitatea ca o ajustare a veniturilor, ceea ce reduce valoarea AGI. De asemenea, puteți găsi o pedeapsă de retragere timpurie în caseta 3 din formularul 1099-OID dacă primiți una.

12. Primele Medicare B și D

(Lista A, linia 1)

Dacă menționați deduceri, puteți deduce primele pentru părțile B și D Medicare ca cheltuieli medicale. De asemenea, dacă nu aveți dreptul la prestații de securitate socială, puteți deduce primele pe care le-ați plătit voluntar pentru acoperirea Medicare partea A. Veți beneficia doar de această deducție dacă cheltuielile dvs. totale medicale sunt mai mari de 7,5% din AGI.

13. Echipamente pentru alăptare și pompe

(Lista A, linia 1)

Conform Instrucțiunilor de la Lista A, costul pompelor de sân și al consumabilelor care ajută la alăptare sunt cheltuieli medicale deductibile. Deoarece aceste dispozitive și consumabile pot fi costisitoare, adăugarea acestora la cheltuielile dvs. medicale vă poate ajuta să depășiți pragul de deducție medicală de 7,5%.

14. Credit pentru persoanele în vârstă sau persoanele cu handicap

(Lista 3, Linia 6)

Dacă aveți 65 de ani sau mai mult până la sfârșitul anului fiscal, sau sunteți pensionat pentru handicap permanent și total și ați primit venituri de invaliditate impozabilă, puteți beneficia de acest credit. Valoarea creditului variază între 3.750 și 7.500 USD. Pentru a calcula și revendica creditul, completați Lista R.

Acesta este un credit nerambursabil, ceea ce înseamnă că vă poate reduce obligația fiscală la zero, dar nu veți primi o rambursare mai mare decât impozitul pe care l-ați plătit pentru anul.

Limitele de venit pentru a beneficia de acest credit sunt:

• Single, șef de gospodărie sau văduvă calificată: AGI de 17.500 USD sau 5.000 USD securitate socială și pensii neimplicabile
• Căsătorit Depunerea în comun cu un soț eligibil: AGI de 20.000 USD sau 5.000 USD neimplicabile de securitate socială și pensii
• Căsătorit Depunerea în comun cu ambii soți eligibili: AGI de 25.000 USD sau 7.500 USD securitate socială și pensii neimplicabile
• Căsătorie de arhivare separată și de trăit în afară: AGI de 12.500 USD sau 3.750 USD securitate socială și pensii neimplicabile

Cuvânt final

Poate părea greoi să urmărești toate aceste deduceri și credite, deoarece există atât de multe calificative. Însă acestea se pot adăuga la economii importante și pot ajuta la reducerea veniturilor impozabile și a sarcinii fiscale generale. Păstrarea unui set de fișiere pe hârtie sau electronic pentru a înregistra cheltuielile calificate, deoarece apar, poate ajuta la simplificarea procesului la momentul impozitului. Folosind software online de pregătire a impozitelor de la o companie de genul TurboTax, veți înțelege mai bine diferitele deducții și credite pe care le puteți solicita.

Pentru ajutor cu alte probleme, consultați Ghidul nostru fiscal complet.

De care dintre aceste credite și deducții profitați? Nu știați că sunteți eligibil?