Lista celor mai frecvente forme de impozitare federale IRS

Iată cele mai importante forme de impozitare din acest an, inclusiv modalitatea de a afla care sunt cele mai potrivite pentru dvs. Pentru mai mult ajutor, consultați ghidul nostru complet de depunere a taxelor.

Formularul 1040

S-ar putea să vă gândiți la acest lucru ca la bunicul formelor fiscale; multe dintre celelalte forme și orare sunt legate de acesta. De exemplu, suma din caseta 1 din formularul W-2 este raportată pe formularul 1040, linia 1.

Formularul 1040 este un rezumat al veniturilor, ajustărilor, deducțiilor, impozitelor și creditelor aferente anului fiscal, care, pentru majoritatea persoanelor fizice, este anul calendaristic. Trebuie să depuneți formularele de asistență relevante și programele cu formularul 1040.

Formularul 1040 a fost reproiectat pentru anul fiscal 2018 pentru a fi așa-numita declarație de impozit „dimensiune poștală”. Apoi, a fost reproiectată din nou pentru 2019. Noul 1040 nu are dimensiunea cărții poștale, dar este mai mic decât înainte. Dar este mai simplu? Nu atât. Proiectarea nu a făcut mai ușoară pregătirea declarației fiscale; doar a mutat o mare parte din informațiile care erau pe formularul 1040 pe șase noi programe numerotate.

Există o altă modificare care ar putea afecta persoanele cu declarații fiscale simple. Începând cu 2018, nu mai există un Form 1040A sau un Form 1040EZ - versiunile reduse ale Formularului 1040 disponibile anterior pentru persoanele care nu solicită o mulțime de reduceri de impozit. Acum, majoritatea contribuabililor vor folosi Formularul 1040 reproiectat.

Începând cu 2019, există o nouă formă pentru seniori: formularul 1040-SR. Acest formular este destinat doar contribuabililor cu vârsta de 65 de ani sau mai mult. În esență este identic cu formularul 1040, dar folosește un font mai mare și include un grafic pentru a ajuta contribuabilul să își calculeze deducția standard.

Pentru mai multe informații, consultați ghidul nostru complet Formular 1040.

Formular 1040X

O altă versiune a Form 1040 este Form 1040X, pe care o puteți depune atunci când trebuie să modificați o declarație depusă anterior. Acest formular nu poate fi trimis prin e-mail și trebuie trimis prin corespondență cu o copie a decontului dvs. 1040, marcat „Așa cum a fost modificat”, orice programări modificate și orice documente fiscale noi care arată reținerea federală.

Formular W-2

Angajatorii folosesc formularul W-2 pentru a raporta salariile, precum și impozitele federale și de stat pe venit, securitatea socială și impozitele Medicare reținute pe parcursul anului. Copii ale acestui formular sunt trimise angajatului, Administrației de securitate socială, IRS și departamentului fiscal de stat, oraș sau local al angajatului..

Alte informații prezentate în mod obișnuit în formularul W-2 includ contribuții voluntare la un plan de pensionare, suma pe care angajatorul a plătit-o pentru asigurarea de sănătate a angajatului și contribuțiile angajatorului la contul de economii de sănătate al angajatului (HSA) - toate acestea apar în caseta 12 cu specific. coduri. Caseta 10 înregistrează beneficiile de îngrijire dependentă oferite de angajator. Cea mai comună intrare în caseta 13 este o bifare în căsuța etichetată „Plan de pensionare”.

Pentru mai multe detalii, consultați ghidul nostru complet W-2 Formular.

Forma W-2G

Acest formular este utilizat pentru a raporta câștigurile asupra anumitor sume din activități de jocuri de noroc, cum ar fi bingo, mașini de slot, keno, poker, loterii și loturi și curse. Raportați aceste câștiguri pe Linia 21 din Lista 1 atașată formularului 1040.

Formular W-4

Acest formular este certificatul de indemnizație de reținere a angajaților. Când începeți prima dată să lucrați pentru un angajator, completați formularul W-4 pentru a anunța angajatorul dvs. cât de mult impozitul pe venit să rețineți din salariul dvs., în funcție de statutul dvs. de înregistrare și numărul de persoane dependente calificate pe care le revendicați la întoarcere. Dacă situația dvs. se schimbă mai târziu - de exemplu, vă căsătoriți sau aveți un copil - puteți completa un nou W-4 pentru a reține impozitul mai mult sau mai puțin din salariul dvs..

În general, cu cât solicitați mai multe indemnizații, cu atât este mai mică impozitul pe venit. Atunci când depuneți întoarcerea, împăcați impozitul pe care îl aveți pe venit și impozitul pe care l-ați plătit prin reținere. În mod ideal, doriți ca impozitul datorat și impozitul reținut să fie aproximativ același.

Pentru mai multe detalii, consultați ghidul nostru complet Formular W-4.

Formularul 1099

Există multe 1099 de formulare, fiecare sfârșind într-o literă sau litere care indică scopul său particular. Aceste forme raportează de obicei diferite tipuri de venituri. Mai jos le-am inclus pe cele mai comune. Pentru mai multe detalii, consultați ghidul nostru complet Formular 1099.

Formularul 1099-B

Formularul 1099-B raportează tranzacții de acțiuni sau obligațiuni într-un cont de brokeraj. Tranzacțiile au, de regulă, un câștig sau o pierdere, care este raportată la Lista D cu câștigul sau pierderea netă raportate la Sectiunea 1, Linia 13.

Formularul 1099-C

Formularul 1099-C raportează datoria anulată care ar trebui să fie raportată ca venit la declarația ta fiscală. Aceasta poate include datorii ipotecare iertate printr-o restructurare sau o închidere a ipotecii sau decontarea unui card de credit sau a unui alt sold al creditului pentru mai puțin decât soldul datorat. Porțiunea impozabilă a acestui venit este raportată la anexa 1, linia 21.

Formularul 1099-DIV

Formularul 1099-DIV raportează dividendele câștigate, cel mai frecvent dintr-un cont de brokeraj, dar și din acțiuni deținute direct într-o companie. Dividendele trebuie raportate la anexa B și totalele transferate la Formularul 1040, Linia 3a (dividende totale) și Linia 3b (dividende calificate).

Dividendele calificate sunt înregistrate separat la întoarcere, deoarece sunt impozitate la cote de câștig de capital, care sunt mai mici decât ratele de impozitare pentru venitul obișnuit, cum ar fi salariile.

Formularul 1099-INT

Formularul 1099-INT raportează dobânzile obținute de la bănci, uniuni de credit sau conturi de brokeraj. Această dobândă poate fi raportată și la Lista B și la totalul raportat la Formularul 1040, Linia 2a (dobândă impozabilă) sau Linia 2b (dobândă scutită de impozit).

Formularul 1099-G

Formularul 1099-G raportează anumite plăți guvernamentale, precum o restituire a impozitului de stat sau o compensație a șomajului. Aceste sume sunt raportate la anexa 1, liniile 1 sau 7.

Formularul 1099-MISC

Formularul 1099-MISC raportează mai multe tipuri de venituri diverse, cea mai frecventă fiind despăgubirea neangajată (caseta 7) pentru sume mai mari de 600 USD plătite contractorilor independenți. Este, de asemenea, utilizat pentru raportarea veniturilor din chirii și redevențe, premii și premii, plăți medicale și de asistență medicală, încasări ale asigurărilor de culturi, plăți către avocați și multe altele.

Sumele de la caseta 7 sunt înscrise în anexa C, cu profitul net raportat la lista 1, linia 3. Chiriile și redevențele sunt raportate la anexa E cu suma netă în lista 1, linia 5.

Formularul 1099-R

Formularul 1099-R raportează veniturile din pensii sau renta și distribuțiile de la un IRA. Acestea sunt aceleași sume pe care le introduceți în formularul 1040, liniile 4a, 4b, 4c și 4d. Liniile 4a și 4c includ valoarea totală a distribuțiilor, iar liniile 4b și 4d sunt sumele impozabile.

Distribuția totală și porțiunea impozabilă pot diferi din cauza rolurilor, distribuțiilor calificate de la un Roth IRA, distribuțiilor caritabile calificate sau contribuțiilor făcute cu dolari post-impozitare.

Formularul 1099-Q

Formularul 1099-Q raportează distribuțiile din programe de școlarizare calificate, cum ar fi 529 de planuri și Conturile de economii pentru educație Coverdell. Dacă toate distribuțiile dvs. din aceste conturi nu au fost scutite de taxe, ceea ce înseamnă că le-ați utilizat pentru cheltuieli de educație calificate, nu trebuie să raportați suma nicăieri la întoarcere. Doar asigurați-vă că păstrați înregistrări bune care arată modul în care ați utilizat fondurile în cazul în care IRS decide să vă auditeze rentabilitatea.

Dacă distribuția totală sau o parte a acesteia este impozabilă, veți utiliza Formularul 1099-Q pentru a calcula porțiunea impozabilă și orice penalitate aplicabilă și veți introduce aceste informații în formularul 5329.

Formularul 1099-S

Formularul 1099-S raportează venituri din vânzarea sau schimbul de bunuri imobiliare. Acesta este un alt scenariu în care pot fi implicate câștigurile de capital. Dacă câștigul este impozabil depinde de circumstanțele pertinente pentru vânzare.

1099-SA

Formularul 1099-SA raportează distribuțiile din conturile de economii de sănătate (HSAs), din conturile de economii medicale Archer (AMA Archer) și din conturile de economii medicale Medicare Advantage (AMA).

Pentru distribuțiile de la un HSA, veți raporta totalul la Formularul 8889 cu orice sumă impozabilă raportată la Lista 1, Linia 8. Distribuțiile de la AMA Archer și MSA-uri MA sunt raportate la Formularul 8853. Porțiunea impozabilă este, de asemenea, raportată pe Linia 8 din Lista 1.

SSA-1099

Formularul SSA-1099 raportează veniturile din securitatea socială. Suma totală și valoarea impozabilă sunt raportate pe liniile 5a și 5b din formularul 1040. Linia 5a este valoarea totală a prestațiilor de securitate socială plătite, iar linia 5b este suma impozabilă.

Formularul 1098

Alte formulare se referă la ajustări sau deduceri din formularul 1040, anexa 1 (ajustări la venituri) sau la lista A (deduceri detaliate). Mai jos le-am inclus pe cele mai comune. Pentru mai multe detalii, consultați ghidul nostru complet Formular 1098.

Formularul 1098

Formularul 1098, Declarația privind dobânzile ipotecare, raportează suma dobânzilor plătite deținătorului ipotecar pentru bunurile imobiliare - de obicei locuința contribuabilului - precum și orice puncte plătite la primele de achiziție și de asigurare ipotecară. Dacă plățile dvs. ipotecare includ taxe pe proprietate, suma respectivă poate fi raportată și la formularul 1098. Dacă nu apare pe formularul în sine, acesta poate fi inclus în detaliile tranzacției, care sunt adesea incluse în formularul 1098.

Dacă menționați deduceri, veți raporta sumele din formularul 1098 la anexa A. Impozitele imobiliare merg pe linia 5b din anexa A; dobânzile ipotecare și punctele merg pe linia 8a.

În ceea ce privește primele de asigurare ipotecară, în prezent acestea nu sunt deductibile. Ultimul an în care s-a aplicat deducerea primei de asigurare ipotecară a fost 2017. Creditorul dvs. poate include prime de asigurare ipotecară în formularul 1098, dar nu îl veți utiliza la returnarea dvs..

Formularul 1098-E

Formularul 1098-E, Declarația privind dobânzile la împrumuturile studentului, raportează valoarea dobânzii la împrumuturile studentului pe care beneficiarul a plătit-o în cursul anului. Dacă studentul are împrumuturi de la mai multe surse, poate primi câte 1098-E de la fiecare. Dobânda de împrumut pentru studenți plătită este o deducție peste linie raportată la Anexa 1, care scade venitul brut ajustat până la maximum 2.500 USD pe retur.

Rețineți că persoana responsabilă legal de datoria creditului student poate lua deducerea dobânzii la împrumutul studentului, nu neapărat persoana care o plătește. Deci, dacă unchiul binevoitor al unui student efectuează plăți cu privire la împrumutul său de student, dar studentul răspunde legal de datoria, studentul primește deducția, nu unchiul.

Formularul 1098-T

Formularul 1098-T este o declarație de școlarizare. Înregistrează cantitatea de școlarizare și taxele primite sau facturate de o instituție de învățământ calificată, burse sau subvenții pe care studentul le-a primit, indiferent dacă studenții participă cel puțin la jumătate de normă și dacă fac o muncă absolvită.

Acest formular este esențial pentru a solicita credite fiscale pentru educație, inclusiv creditul american de oportunitate americană și creditul de învățare pe tot parcursul vieții.

Formularele 1095-A, B și C

Aceste trei forme se referă la acoperirea sănătății.

Piața asigurărilor de sănătate vă trimite formularul 1095-A dacă ați achiziționat asigurarea de sănătate prin intermediul acesteia. Acesta indică cine a fost acoperit în gospodărie și pentru cât timp. De asemenea, indică dacă contribuabilul se califică pentru creditul de impozit pe primă și dacă o parte din acesta a fost plătită în avans pentru a reduce prima de acoperire a sănătății lunare datorată.

Dacă primiți un formular 1095-A și ați plătit creditul pentru impozitul pe primă în avans, trebuie să depuneți o declarație pentru a reconcilia creditul în avans pe care l-ați primit, chiar dacă nu ar trebui să depuneți impozite altfel. Reconcilierea se face în formularul 8962 și poate rezulta în faptul că trebuie să rambursezi o parte din credit (care se înscrie pe linia 2 din anexa 2) sau într-un credit suplimentar care ți se plătește (linia 9 din anexa 3).

Formularul 1095-B provine de la furnizorul dumneavoastră de asistență medicală și indică cine este în gospodărie acoperit și cât timp.

Anul trecut, este posibil să fi primit formularul 1095-C de la angajatorul dvs., care să indice cine din familia dvs. a fost acoperit de acoperirea de sănătate a angajatorului și pentru cât timp. Formularul 1095-C a fost întrerupt în 2019, deoarece Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 a eliminat sancțiunea fiscală pentru neacceptarea unei asigurări de sănătate începând cu 1 ianuarie 2019. Drept urmare, IRS nu mai are nevoie de dovada că aveți acoperire.

Cuvânt final

Cu viscolul formularelor fiscale pe care le veți primi și trebuie să completați în acest an, s-ar putea să vă simțiți neliniștit sau nesigur cu privire la modul în care se potrivesc toate aceste formulare. Software de pregătire fiscală online din Bloc H&R sau TurboTax vă va parcurge întrebările și introducerea datelor necesare pentru a finaliza returnarea.

Înainte de a începe, luați câteva minute pentru a examina formularele pe care le primiți și a le clasifica în funcție de cele legate de venituri, ajustări, deduceri și credite. O mică pregătire avansată și organizare vă va ajuta să gestionați documentele și să începeți să câștigați partea superioară la momentul impozitului. Și nu uitați să vedeți ghidul nostru complet de depunere de taxe pentru mai mult ajutor.

Te confrunți cu un atac de formulare la momentul impozitului? Cum le ții pe toate organizate?