Cum se calculează impozitul pe venit federal - tabelul ratelor și parantezele fiscale

Codul fiscal al Statelor Unite se bazează pe un sistem fiscal progresiv. În esență, acest lucru înseamnă că toată lumea își plătește un procent din venitul său către guvernul federal, dar oamenii cu venituri mai mari plătesc un procent mai mare decât cei cu venituri mai mici. În teorie, acest sistem distribuie mai mult povara fiscală celor care au mai mult și, prin urmare, pot contribui mai mult. La fel, îndepărtează povara de la cei care nu își pot permite atât de mult.

De-a lungul timpului, deducerile fiscale, creditele și lacunele au modificat și complicat legile noastre fiscale. Cu toate acestea, elementele de bază nu sunt prea complexe. Sistemul de impozitare pe venit din SUA folosește o serie relativ simplă de cote de impozitare „în trepte” pentru a determina cât de mult datorați.

Cât de mult sunteți impozitat

Impozitul dvs. total datorat se bazează pe venitul brut ajustat (AGI). Când completați formularul 1040 și programele anexate, introduceți toate veniturile din diverse categorii, cum ar fi salariile, dobânzile și dividendele și veniturile de afaceri. Apoi, efectuați diverse deducții de mai sus, cum ar fi contribuirea la un IRA sau plata dobânzilor la împrumuturile studenților. Aceste deduceri reduc venitul brut pentru a ajunge la AGI.

AGI dvs. este utilizat pentru a determina eligibilitatea dvs. pentru anumite scutiri de impozite, dar nu este venitul dvs. impozabil. De la AGI, deduceți deducția standard sau deduceri detaliate pentru a ajunge la venitul dvs. impozabil.

Cât de mult trebuie

După ce vă dați seama de venitul dvs. impozabil, puteți stabili cât de mult datorați utilizând tabelele fiscale incluse în Formularul 1040 Instrucțiuni. Desi aceste tabele arata complicate la prima vedere, de fapt sunt destul de simple. Pur și simplu căutați-vă veniturile, găsiți coloana cu statutul dvs. de înregistrare (singur, depunere căsătorită în comun, depunere căsătorită separat sau șef de gospodărie), iar intersecția dintre cele două cifre este impozitul dvs..

Pentru simplitate, tabelele fiscale listează veniturile în 50 de bucăți. Tabelele ajung doar la 99.999 USD, astfel încât dacă veniturile dvs. sunt de 100.000 USD sau mai mari, trebuie să utilizați o fișă de lucru separată (găsită la pagina 74 din Formularul 1040 din Instrucțiunile 2019) pentru a vă calcula impozitul.

Pentru a ilustra, să spunem că venitul dvs. impozabil (linia 10 din formularul 1040) este de 41.049 USD. Folosind tabelele, ar trebui să accesați secțiunea 41.000 și să găsiți rândul aplicabil veniturilor cuprinse între 41.000 și 41.050 USD. Apoi, puteți găsi cu ușurință taxa pe care o datorați:

• 4.884 USD dacă fișați ca simplu
• 4.535 USD dacă sunteți căsătorit depuneți împreună
• 4.884 USD dacă sunteți căsătorit depuneți separat
• 4.646 USD dacă depuneți ca șef de gospodărie

Paranteze fiscale

Tabelele fiscale arată valoarea totală a impozitului pe care îl datorezi, dar cum vine IRS cu numerele din aceste tabele? Poate cel mai important lucru de știut despre sistemul de impozitare progresivă este că toate veniturile dvs. nu pot fi impozitate în același ritm.

Paranteze fiscale 2019

Parantezele fiscale pentru anul fiscal 2019 (declarațiile depuse în 2020) sunt următoarele:

Pentru majoritatea oamenilor, primul dolar pe care îl câștigă într-un an este impozitat cu o rată mai mică decât ultimul dolar pe care îl câștigă. Gândiți-vă astfel: Imaginează șapte găleți reprezentând cele șapte paranteze fiscale. Sunteți un singur contribuabil și, pe măsură ce începeți să câștigați bani la începutul anului, venitul dvs. începe să completeze prima găleată, reprezentând un pachet de impozitare de 10%.

Odată ce venitul dvs. ajunge la 9.700 de dolari (începutul pachetului de 12%), venitul dvs. se varsă în găleata de 12%. Odată ce ajungeți la 39.475 de dolari, acesta se varsă în găleata de 22% pentru impozit și așa mai departe.

La momentul impozitului, toți banii din prima găleată sunt impozitați la 10%, banii din a doua găleată sunt impozitați la 12%, iar banii din a treia găleată sunt impozitați la 22%. Dacă aveți mai mult de 510.300 USD venituri pentru 2019, venitul dvs. s-ar fi vărsat în toate cele șapte găleți, dar numai banii care stau în ultima găleată sunt impozitați la cea mai mare rată de impozitare de 37%.

Folosind parantezele de mai sus, puteți calcula impozitul pentru o singură persoană cu un venit impozabil de 41.049 USD:

• Primii 9.700 USD sunt impozitați la 10% = 970 USD
• Următorul 29.775 USD este impozitat la 12% = 3.573 USD
• Ultimii 1.574 USD sunt impozitați la 22% = 346 USD

În acest exemplu, impozitul total este de 4.889 USD. Veți observa că acesta nu este chiar 4.884 de dolari pe care tabelele fiscale v-au spus că veți datora. Numerele nu se ridică întotdeauna perfect. Cu toate acestea, ceea ce este în tabelele fiscale este ceea ce IRS determină în mod legal pe care îl datorezi și că cifrele de trucuri au ajuns la toate calculele detaliate pe care le-ai putea face.

Paranteze fiscale marginale

Cea mai mare categorie de taxe care se aplică dvs. se numește pachetul de impozitare marginală. Este singura paranteză în care treceți, dar nu o scoateți până la sfârșitul anului. Deoarece nu atingeți maximul din această categorie, acesta este procentul pe care ar trebui să-l urmăriți. Este rata la care sunteți impozitat pentru orice venit obișnuit suplimentar pe care îl aduceți pe tot parcursul anului.

Să luăm în considerare un exemplu. Spuneți că sunteți un singur contribuabil care câștigați un salariu de 51.200 USD. Nu aveți retrageri înainte de impozitare, cum ar fi 401 (k) sau ajustări peste linie pentru a reduce venitul brut ajustat, deci solicitați deducerea standard, mai degrabă decât detalii. Venitul dvs. impozabil ar fi de 39.000 USD (51.200 USD minus deducerea standard de 12.200 USD). Aceasta este pachetul de impozitare de 12%, dar este la doar 475 de dolari față de cea de 22%.

Acum, să zicem că ați câștigat venituri din dobânzi de 200 USD din economiile dvs., ați primit un bonus de 500 de dolari de la jobul dvs. obișnuit și ați câștigat 1.000 de dolari de la o afacere secundară. Adică un venit suplimentar pentru 1.700 de dolari pe an. Din aceasta, 475 USD ar fi impozitați la 12%, iar restul de 1.225 USD ar fi impozitat la 22%.

Pur și simplu puneți, cu cât câștigați mai mulți bani, cu atât mai puțin (ca procent) veți păstra dacă acest venit suplimentar vă împinge într-o categorie fiscală mai mare.

Cum să stați într-o categorie de impozitare mai mică

Puteți reduce factura fiscală cu deduceri fiscale și credite fiscale. Un alt mod de a vă reduce venitul impozabil și de a rămâne astfel într-o categorie fiscală mai mică este cu deducerile înainte de impozitare.

O deducție înainte de impozit este banii pe care angajatorul îi deduce din salarii înainte de a reține bani pentru impozitele pe venit și pe salarii. Unele deducții comune sunt:

• Contribuții la un plan 401 (k)
• Primele de asigurare de sănătate
• Contribuții la un cont de economii de sănătate (HSA) (recomandăm deschiderea unui cont HSA gratuit Plin de viață)
• Contribuții la un cont de cheltuieli flexibile (FSA)

Revenind la exemplul de mai sus, să zicem că decideți să participați la planul 401 (k) al angajatorului dvs. și să contribuiți la 1.500 USD pe cont. Acum, venitul dvs. impozabil este de 39.200 USD (salariu de 51.200 USD - contribuție de 1.51 USD 401 (k) + 1.700 USD în alte venituri - deducere standard de 12.200 USD). Rămâneți în pachetul de impozitare de 12% în timp ce economisiți pentru pensionare. Este un câștig-câștig.

Pentru 2019, puteți contribui cu până la 19.000 de dolari la un plan de 401 (k). În 2020, limita contribuției crește la 19.500 USD.

Dacă sunteți angajat independent sau nu aveți acces la un plan 401 (k) la locul de muncă, puteți totuși reduce venitul impozabil în timp ce economisiți pentru pensionare, contribuind la un IRA tradițional sau SEP-IRA printr-un broker sau un serviciu consilier ca. îmbunătățire. Aceste contribuții reduc AGI, deoarece sunt deduceri peste linie (raportate ca ajustări la veniturile din anexa 1 anexată la formularul 1040).

Pentru 2019, puteți contribui cu până la 6.000 USD la un IRA tradițional (7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult). Limitele contribuției sunt aceleași pentru 2020.

SEP-IRAs le permite persoanelor care desfășoară activități independente și proprietarilor de întreprinderi mici să alunge mult mai mult. Pentru 2019, puteți contribui cu până la 20% din venitul net, până la un maxim de 56.000 USD. În 2020, acest maxim crește la 57.000 USD.

Cuvânt final

Majoritatea oamenilor urmăresc ca părțile din fiecare salariu să dispară în sarcina fiscală pe tot parcursul anului, cu puțină înțelegere a cât de mult ar putea datora când se spune și se face totul. Apoi, în timpul sezonului fiscal, ei așteaptă un contabil sau un software de pregătire fiscală TurboTax sau Bloc H&R să anunțe dacă vor primi o rambursare sau vor datora IRS.

Cu o mică înțelegere a parantezelor fiscale, puteți scoate drama din timpul fiscal, fără a fi necesară o matematică complexă. Aceste cunoștințe vă pot ajuta chiar să luați decizii mai inteligente despre economisire și investiții.

Îți cunoști cota ta impozabilă marginală? Această informație vă ajută să luați decizii financiare mai bune și să planificați o perioadă de impunere în fiecare an?