Depunerea impozitelor pentru copii Copilul meu trebuie să depună o declarație fiscală?

În calitate de persoane dependente, copiii dvs. se confruntă cu reguli diferite pentru a stabili dacă trebuie să depună o declarație federală de impozit pe venit. Cu toate acestea, spre deosebire de contribuabilii adulți, copiii au o anumită flexibilitate în alegerea modului de raportare a veniturilor lor.

Iată care sunt punctele cheie pe care trebuie să le știți atunci când vă ajutați copiii să depună impozite.

Ghiduri de depunere a impozitelor pentru persoanele dependente

Contribuabilii se gândesc de obicei la dependenți în ceea ce privește copiii, dar puteți totuși să reclamați un copil ca dependent chiar și după ce împlinesc 18 ani, atâta timp cât îndeplinesc alte reguli pentru dependență. Din această cauză, regulile de mai jos se aplică oricărei persoane pe care o puteți revendica în calitate de dependent care este sub 65 de ani și nu este orb.

Rețineți că nu există o limită mai mică la vârstă. Dacă nou-născutul dvs. a primit un cadou de acțiuni plătitoare de dividende sau fonduri mutuale, ar trebui să începeți să vă gândiți să depuneți o declarație fiscală în numele lor mai devreme decât credeți.

Primul pas în procesul de a-i ajuta pe copiii tăi să-și depună impozitele este să-ți dai seama la ce sunt eligibili. Pentru a face acest lucru, aveți nevoie de orice W-2 sau alte documente fiscale care detaliază veniturile lor impozabile. După ce aveți acest document în mână, luați în considerare următoarele.

Sfat Pro: Dacă nu sunteți sigur dacă copilul dvs. trebuie să depună declarația fiscală, discutați cu un pregătitor fiscal calificat la o companie, cum ar fi Bloc H&R. Sunt disponibile pentru a răspunde la toate întrebările dvs. fiscale.

1. Venituri câștigate vs.

IRS are două categorii de venituri:

• Venit câștigat. Aceasta se referă la salarii, sfaturi, salarii, taxe profesionale sau comisioane pe care copilul dvs. le-a câștigat în urma activității efective.
• Venit necuvenit. Acesta este orice alt venit pentru care copilul dvs. nu a lucrat direct, cum ar fi dividende, dobânzi sau câștiguri de capital. Dacă un copil are un fond de încredere, distribuțiile din trust se calculează ca venituri neașteptate, cu excepția cazului în care copilul are o încredere în incapacitate, caz în care distribuțiile sunt considerate venituri câștigate.

Să știi unde se încadrează veniturile copiilor tăi este esențial pentru a stabili dacă au obligația de a depune o declarație fiscală.

2. Orientări privind veniturile

După ce știi cum definește IRS venitul unui copil, poți să-ți dai seama dacă copilul tău este obligat să depună o declarație. Pentru anul fiscal 2019, copilul dvs. trebuie să depună declarație fiscală dacă se aplică oricare dintre aceste situații:

• Au obținut doar venituri, care este mai mare de 12.200 USD.
• Au numai venituri neînvățate, care este mai mare de 1.100 USD.
• Au venit atât obținut, cât și venit neîncercat, care depășește cel mai mare de 1.100 USD sau venitul lor obținut (până la 11.850 USD) plus 350 USD.

De exemplu, să zicem că copilul dvs. a primit 5.750 de dolari de la un loc de muncă de vară și un venit de dividende din investiții de 200 $. În acest caz, copilul dvs. nu ar trebui să depună o declarație de impozit, deoarece venitul lor câștigat de 5.750 USD este mai mic decât 12.200 USD, iar venitul lor obținut și neînvățat combinat de 5.950 USD (5.750 USD + 200 $) este mai mic decât venitul obținut, plus 350 USD.

De asemenea, dacă copilul dvs. a primit 300 USD din babysitting și 200 USD din venituri din dividende, nu ar trebui să depună declarație fiscală, deoarece 300 USD plus 200 USD sunt 500 USD, ceea ce este mai mic decât 1.100 USD.

Cu alte cuvinte, dacă copilul tău câștigă bani doar pentru a lucra, barul pentru a fi impozitat este cu mult mai mare decât ar fi dacă tot ce au făcut au fost cecuri de dividende în numerar.

3. Când depunerea merită

Doar pentru că poate copiii nu trebuie să depună declarații fiscale nu înseamnă că nu ar fi benefic pentru ei să facă acest lucru. În cazul în care copilul dvs. are un loc de muncă care reține impozitele federale pe venit, este posibil să recupereze cel puțin o parte din acești bani, depunând o declarație fiscală.

De asemenea, copilul dvs. poate beneficia de depunerea unui decont dacă se califică pentru un credit fiscal rambursabil, cum ar fi creditul pe impozitul pe venit câștigat sau creditul american pentru oportunități. Nu uitați, dacă nu depun o declarație fiscală, nu pot primi o rambursare.

4. Circumstanțe speciale

Există câteva circumstanțe speciale în care copilul dvs. trebuie să depună o declarație fiscală chiar dacă nu au venituri mari. Acestea sunt cele mai frecvente scenarii:

• Aceștia datorează taxe de securitate socială sau de Medicare pentru sfaturi care nu sunt raportate angajatorului lor pentru salariile primite de la un angajator care nu a reținut aceste taxe.
• Aceștia datorează impozit suplimentar pentru retragerile necalificate dintr-un cont de economii de sănătate sau retragerile anticipate dintr-un cont de pensionare.
• Au câștigat 108,28 USD sau mai mult din salarii de la o biserică sau altă organizație religioasă care nu reține securitatea socială sau Medicare.
• Au câștigat 400 de dolari sau mai mult în profit din muncă independentă.

Dacă ați zguduit numerele și ați stabilit că ar fi în interesul copilului dvs. să depună o declarație fiscală, următorul pas este de a afla cât de mult pot pretinde pentru o deducere standard.

Deducere standard pentru persoanele dependente

Când depuneți o declarație de impunere, trebuie să alegeți între a solicita deducerea standard sau deducerile de detaliere, indiferent de metoda care vă oferă un beneficiu fiscal mai bun. Deoarece majoritatea copiilor nu au deduceri comune, cum ar fi dobânzile ipotecare la domiciliu, impozitele de stat și locale și deducerile caritabile, copilul dvs. va solicita probabil deducerea standard..

Deducția standard disponibilă pentru un dependent este mai mare dintre următoarele:

• $ 1.100
• Venitul câștigat al copilului plus 350 USD (care să nu depășească valoarea standard de deducere standard, care este de 12.200 USD pentru 2019)

Mărimea acestor deducții înseamnă că majoritatea copiilor nu vor trebui să plătească impozite. Dacă copilul tău ar fi reținut impozitele federale pe venit și ar câștiga mai puțin decât valoarea de deducere standard, ar primi totul înapoi.

Cine poate depune returnarea?

Interesant este că niciun ghid oficial de vârstă nu definește cine poate semna și depune o declarație fiscală. Dacă copilul dvs. poate înțelege instrucțiunile și completează întoarcerea, atunci puteți să îi pregătiți și să semnați propriul retur. Vor fi trimise folosind același formular 1040 pe care îl utilizați pentru a depune returnarea, deci ar trebui să le puteți ajuta. Poate fi o oportunitate excelentă de a-ți învăța copilul despre gestionarea banilor și despre procesul de depunere a impozitelor.

Amintiți-vă doar că copilul dvs. este responsabil pentru eventualele sancțiuni care pot apărea ca urmare a returnării pe care o completează. Această răspundere legală ar putea deveni o problemă dacă IRS constată probleme cu returnarea. IRS poate refuza chiar să divulgă informații sau să discute despre orice problemă cu dvs. dacă numele dvs. nu este semnat sau notat ca un terț desemnat în formular.

Din fericire, dacă copilul dvs. este prea mic pentru a se ocupa de acest tip de responsabilitate, un părinte sau un tutore poate completa și semna formularul pentru ei. Pur și simplu semnați numele copilului dvs., apoi adăugați „După (numele dvs.), părinte (sau tutore) pentru copilul minor.”

Probleme și audituri

Ar face IRS într-adevăr auditul unui copil? Da, dar nu vă faceți griji că nou-născutul dvs. va fi transportat în instanță. Dacă un părinte sau un tutore semnează întoarcerea, părintele sau tutorele au voie să se ocupe de IRS dacă apar probleme sau dacă se verifică declarația fiscală a copilului.

Așa cum am menționat mai sus, dacă copilul dvs. semnează întoarcerea, poate fi un pic complicat. Părinții pot furniza informații IRS în această situație, dar nu pot face nimic altceva cu returnarea, cu excepția cazului în care copilul le-a scris în calitate de terț desemnat care are permisiunea de a discuta returul cu IRS. Această desemnare nu permite părinților să primească rambursarea copilului lor sau să fie de acord cu alte obligații fiscale; este doar un mod sigur pentru ca părinții să rămână implicați, respectând în continuare libertatea copilului de a depune singuri.

Dacă la întoarcere, copilul nu te-a numit în calitate de terț părți, poți totuși să primești IRS să comunice cu tine. Va trebui să solicitați copilului dvs. Formularul 2848 și să îl transmiteți la IRS.

Acestea fiind spuse, dacă primiți o notificare de la IRS despre declarația fiscală a copilului dvs., trebuie să contactați imediat IRS pentru a dezvălui că declarația aparține unui copil minor. IRS vă va anunța cum să procedați.

Raportarea venitului nedeclarat al copilului la întoarcerea ta

Dacă copilul dvs. a primit dobânzi și dividende de 11.000 USD sau mai puțin în timpul anului fiscal, puteți alege să raportați veniturile pe declarația fiscală, în loc să depuneți o declarație separată pentru copilul dumneavoastră. Acest lucru poate economisi timp și bani pentru familiile în care copiii dețin investiții care generează venituri. Pentru a face aceste alegeri, raportați veniturile copilului pe formularul 8814 și includeți-l în formularul 1040.

Rețineți următoarele:

• Această alegere se aplică numai în cazul în care copilul dvs. are venituri neobișnuite. Nu puteți raporta veniturile obținute la întoarcere.
• Copilul dvs. trebuie să a) 19 ani sau mai tânăr, sau b) 24 sau mai mic și un student cu normă întreagă.

Taxa Kiddie

Există un alt capcana potențială de care trebuie să știți dacă copiii dvs. au venituri neobișnuite. Impozitul Kiddie este o regulă concepută pentru a împiedica părinții să evite impozitele prin mutarea investițiilor care produc venituri către copiii lor, care altfel ar putea plăti o rată de impozitare mai mică decât părinții lor.

În conformitate cu impozitul Kiddie, impozitul pe veniturile neașteptate ale copilului este calculat folosind pachetele fiscale disponibile pentru trusturi și moșii. Pentru anul 2019, ratele dobânzilor și câștigurilor de capital pe termen scurt sunt:

• Venit Până la 2.600 USD: 10% din venitul impozabil
• Venit de la 2.601 USD la 9.300 USD: 260 USD plus 24% din sumă peste 2.600 USD
• Venit de la 9.301 USD la 12.750 USD: 1.868 USD plus 35% din sumă peste 9.300 USD
• Venit de peste 12.751 dolari: 3.075,50 USD plus 37% din sumă peste 12.750 USD

Pentru câștigurile de capital pe termen lung și dividendele calificate, ratele sunt:

• Venit Până la 2.650 USD: 0%
• Venit de la 2.651 USD la 12.950 USD: 15%
• Venit Peste 12.950 USD: 20%

Taxa Kiddie se aplică dacă toate cerințele următoare sunt îndeplinite în cursul anului fiscal:

• Copilul nu depune o întoarcere comună cu un soț / soție.
• Oricare dintre părinții copilului este în viață la sfârșitul anului.
• Venitul copilului necunoscut al anului este mai mare decât pragul de depunere a impozitelor de 2.200 USD.
• Copilul este a) sub 19 ani la sfârșitul anului fiscal sau b) un student cu normă întreagă sub 24 de ani care nu oferă mai mult de jumătate din propriul sprijin.

Dacă copilul dvs. îndeplinește toate cerințele enumerate mai sus, ei - sau dvs., dacă raportați veniturile la întoarcere - trebuie să depună formularul 8615 cu declarația fiscală.

Cuvânt final

Depunerea impozitelor este o etapă importantă pentru copii. Dacă ai tăi sunt suficient de bătrâni pentru a învăța și înțelege procesul, încercați să-i implicați și să-i porniți pe piciorul drept spre a deveni cetățeni responsabili, plătitori de taxe.

Astăzi, promisiunea unei restituiri fiscale ar putea fi motivația principală a copilului dvs. pentru depunerea declarației de impozit. Dar vor fi siguri că vor aprecia o introducere timpurie în procesul complex de îndeplinire a obligațiilor fiscale mai târziu în viață.

Copilul dvs. a primit destui venituri pentru a depune declarația fiscală anul acesta? Vă pregătiți și depuneți întoarcerea pentru ei sau îi veți lăsa să-și prezinte singur Programul gratuit de pregătire a impozitelor H&R Block?