Depunerea impozitelor după divorț - Implicații fiscale și revendicare a copiilor

În urma unui divorț complicat, impozitele devin uneori și mai complexe decât erau atunci când ai depus ca cuplu. Iată câteva dintre problemele pe care trebuie să le iei în considerare la depunerea impozitelor după divorț.

Starea dvs. de înregistrare după divorț

Regulile pentru determinarea stării dvs. de înregistrare sunt destul de simple; starea căsătoriei dvs. în ultima zi a anului determină starea dvs. de depunere.

Dacă sunteți divorțat sau separați legal în conformitate cu legea statului, înainte de 31 decembrie^Sf, puteți depune ca unică sau ca șef de gospodărie pe tot anul. Dacă divorțul sau despărțirea legală nu este finalizată până în ultima zi a anului calendaristic, IRS vă consideră că sunteți căsătorit. Contribuabilii căsătoriți pot depune împreună sau separat de soții lor, dar nu se pot depune ca fiind singuri.

Există o excepție pentru persoanele căsătorite legal care locuiesc în afară. IRS vă poate considera că sunteți necăsătorit dacă se aplică toate următoarele:

• Ați trăit în afară de soțul dumneavoastră în ultimele șase luni ale anului fiscal.
• Depuneți o declarație separată de soț.
• Ați plătit peste jumătate din costul menținerii locuinței dvs. în anul fiscal.
• Casa ta a fost principalul cămin al copilului tău, vitregului sau copilului matern pentru mai mult de jumătate din anul fiscal.
• Puteți să îl revendicați pe acest copil în calitate de dependent sau puteți să îl revendicați, cu excepția faptului că celălalt părinte al copilului îi poate solicita în conformitate cu regula copiilor părinților divorțați sau separați.

Dacă se aplică toate următoarele, puteți opta pentru a depune ca șef de gospodărie. De asemenea, ar trebui să verificați legile din statul dvs. pentru a stabili dacă sunteți considerați separați legal, ceea ce v-ar face necăsătorit în ochii IRS.

Fișier comun neconcentral

În cazul în care soțul / soția dvs. dorește să depună o declarație comună, dar doriți să depuneți ca depunere a căsătoriei separat, cel mai bun curs de acțiune este să depuneți propria declarație cu un statut de depunere a căsătoriei separat cât mai curând posibil.

Tehnic, soțul dvs. nu poate depune o declarație de impozit comună fără consimțământul dumneavoastră. Cu toate acestea, este posibil ca soțul / soția dvs. să-și forgeze semnătura la returnare, indiferent dacă este depusă pe hârtie sau electronic. Aici lucrurile devin complicate. Dacă aveți un istoric de depunere în comun cu soțul / soția dvs. și nu încercați să depuneți o declarație pe cont propriu, IRS poate decide că a fost implicat consimțământul dvs. pentru a depune o returnare comună. Aceștia vor accepta returnarea soțului tău ca fiind valabilă și vei fi responsabil pentru orice impozit datorat.

Dacă descoperiți că soțul dvs. a depus o declarație comună fără consimțământul dvs., adresați-vă profesionistului fiscal sau avocatului. Acestea vă pot ajuta să vă obiectați la depunerea în comun, iar soțul dvs. se poate confrunta cu pedepse grele și chiar cu închisoarea.

Starea înregistrării și vânzarea casei

Dacă ați fost încă căsătorit legal când v-ați vândut locuința, statutul de depunere în căsătorie vă permite să excludeți un profit de până la 500.000 de dolari din vânzarea proprietății din veniturile impozabile. Pentru a vă califica pentru excludere, trebuie să fi folosit casa ca reședință principală timp de cel puțin doi din cei cinci ani înainte de a o vinde.

Dacă ați divorțat legal la finalizarea vânzării, dumneavoastră și fostul dvs. puteți exclude fiecare câștig de 250.000 USD. Orice profit care depășește excluderea maximă este venitul impozabil, sub rezerva impozitelor pe câștigurile de capital pe termen lung, presupunând că dețineți casa pentru mai mult de un an.

Sprijin pentru copii și pensii

Dacă aveți copii și sunteți obligați să plătiți asistența pentru copii, este important să știți că ajutorul pentru copii este „neutru din punct de vedere fiscal”. Cu alte cuvinte, plata ajutorului pentru copii nu generează o deducere fiscală, iar primirea ajutorului pentru copii nu îți crește veniturile impozabile.

Alimonia este o altă poveste - pentru unii oameni. Înainte de legea privind reducerile și impozitele fiscale din 2017 (TCJA), plătitorii de pensie alimentară puteau deduce plățile, iar beneficiarii de pensii alimentare trebuiau să raporteze plățile ca venituri impozabile. Acest tratament continuă pentru plățile de pensie încheiată în baza acordurilor de divorț executate la 31 decembrie 2018 sau înainte de aceasta. Pentru acești contribuabili, chiar dacă pensia pentru copii și plățile de pensie alimentară au fost acoperite într-o singură plată lunară, IRS consideră că partea de pensie este un venit impozabil.

Pentru divorțuri după 31 decembrie 2018, TCJA a eliminat deducerea pentru plățile de pensie, iar beneficiarii de pensii nu mai trebuie să includă plățile în veniturile lor impozabile.

Beneficii fiscale pentru părinții custodii

După un divorț, părintele cu care copiii trăiesc de cele mai multe ori este părintele custodial și, de regulă, se termină cu majoritatea cheltuielilor. Cu toate acestea, părintele custodial se califică pentru câteva reduceri de impozit, care pot ajuta la reducerea veniturilor impozabile, chiar înainte de finalizarea procesului de divorț..

1. Șeful stării de depozitare a gospodăriilor

Nu trebuie să vă întoarceți automat la depunerea unui singur individ după divorț. Dacă puteți solicita un dependent calificat și îndepliniți cerințele, este posibil să puteți reduce factura fiscală în mod semnificativ, depunând funcția de șef al gospodăriei. Deducerea ta standard va fi mai mare, iar mai mult din veniturile tale se vor încadra în paranteze fiscale mai mici.

2. Credit de impozit pe venit

Dacă ați fost soțul cu câștiguri reduse și acum aveți grijă de copii, este posibil să fiți eligibil pentru creditul cu impozitul pe venit (EITC). Pentru gospodăriile cu venituri mai mari, creditul nu este la fel de generos sau poate nici nu este disponibil. Cu toate acestea, dacă sunteți calificat pentru a obține acest credit, vă poate reduce semnificativ obligația fiscală.

Pentru a solicita EITC pentru 2019, venitul dvs. obținut și venitul brut ajustat (AGI) sunt mult mai mici decât:

În plus, venitul dvs. din investiții trebuie să fie de 3.600 USD sau mai puțin pentru anul.

Pentru anul 2019, sumele maxime de credit sunt:

• 6.557 USD pentru trei sau mai mulți copii care se califică
• 5.828 USD pentru doi copii care se califică
• 3.526 USD pentru un copil calificat
• 529 USD pentru copiii care nu se califică

Din nou, întrucât ajutorul pentru copii nu este considerat un venit obținut, acesta nu va afecta eligibilitatea dvs. pentru EITC.

3. Credit fiscal pentru îngrijirea copilului și persoanelor dependente

Dacă sunteți părintele custodial și plătiți pentru orice îngrijire de zi, babysitting, îngrijire după școală, copilași sau alte îngrijiri, puteți fi eligibil pentru creditul pentru îngrijirea copilului și dependenței.

Puteți solicita un procent din cheltuielile dvs., în funcție de venitul dvs., iar creditul dvs. total poate fi de până la 3.000 USD pentru un copil sau până la 6.000 USD pentru doi sau mai mulți copii. Acest credit fiscal vă reduce direct factura fiscală, deci poate fi destul de valoros.

4. Scutirea de dependență a copiilor și creditul de impozit pentru copii

Istoric, părintele custodial a beneficiat de a solicita scutirea de dependență pentru orice copii; a fost în valoare de 4.050 USD pe copil pentru anul fiscal 2017. Cu toate acestea, TCJA a eliminat scutirile personale și dependente pentru anii fiscali 2018-2025.

Acestea fiind spuse, există o altă scutire de impozit pe care părinții pot profita pentru copiii aflați în întreținere: creditul de impozit pentru copii, care este legat de persoanele dependente numite pe declarația ta. Pentru anii fiscali din 2018 până în 2025, creditul pentru impozitul pe copii maxim este de 2.000 USD pentru fiecare copil cu vârsta sub 17 ani. Dacă creditul îți aduce obligația fiscală la zero, până la 1.400 USD din credit este rambursabil, ceea ce înseamnă că poți încasa suma respectivă chiar dacă nu datorați impozit federal pe venit.

Părintele deținător poate fi de acord să transfere dreptul de a solicita copilul ca dependent de părintele neprivativ de libertate folosind Formularul 8332. Dacă doriți să transferați dependența, puteți să o stabiliți în contractul de divorț sau să îl gestionați pe un an - de la an la an, prin completarea formularului pentru orice an, părintele custodial nu va revendica copilul ca dependent.

Taxele legale

Divorțul este un proces legal scump. Nu sunt deductibile taxele legale plătite pentru negocierea ajutorului pentru copii, acordurile de custodie și alte aspecte ale unei soluționări de divorț care nu se referă la venituri impozabile. Înainte de TCJA, IRS a oferit cuplurilor divorțate o pauză pentru facturile legale plătite pentru a asigura venituri impozabile, cum ar fi pensia. De asemenea, a permis cuplurilor să deducă taxe legale pentru consultanță fiscală.

De exemplu, dacă avocatul dumneavoastră a plătit o taxă de consultare unui avocat fiscal pentru a stabili cum ar avea impactul divorțului, impozitele respective vor fi deductibile. Acea parte din comisioanele dvs. legale ar fi fost permisă ca o deducție detaliată detaliată în Anexa A și ați fi beneficiat numai dacă deducerile dvs. diverse, diferite, au depășit 2% din AGI..

Din păcate, astfel de taxe nu mai sunt deductibile în baza TCJA. TCJA a eliminat toate deducțiile detaliate diferite, sub rezerva unui nivel de 2% pentru anii fiscali 2018-2025.

Cuvânt final

Impozitele pot fi ultimul lucru în mintea dvs. în timp ce treceți printr-un divorț. Cu excepția cazului în care avocatul dvs. aduce subiecte fiscale, este posibil să nu vă apropiați de abordarea noii dvs. situații fiscale până nu este prea târziu pentru a cerceta cele mai inteligente mișcări și pentru a negocia o poziție fiscală mai bună pentru dvs..

Dar mai degrabă decât să explici complexitățile procedurilor de divorț și să sfârșești datorită mult mai mult după un an greu, fii proactiv și privește mai departe. Faceți timp pentru a lucra cu contabilul dvs. și chiar cu fostul dvs. soț - și găsiți un mod cinstit și eficient de a maximiza deducțiile și de a vă reduce la minimum responsabilitatea. TurboTax are CPA și agenți înscriși disponibili prin aplicația lor mobilă pentru a vă ajuta cu orice întrebare. De asemenea, pot face o revizuire linie cu linie a declarației fiscale pentru a vă asigura că totul a fost făcut în mod corespunzător.

Ați trecut printr-un divorț? Care au fost cele mai mari probleme fiscale în care v-ați confruntat?