Ce este o încredere de caritate Remainder - definiție, reguli și impozitare

Dăruirea caritabilă este la fel de americană ca plăcinta cu mere și, în fiecare an, americanii dovedesc că nu trebuie să fii miliardar pentru a fi caritabil. Indiferent dacă este stimulat de perioade economice grele, dezastre naturale sau pur și simplu dorința de a da organizațiilor în care oamenii cred în ei, americanii dau cu generozitate.

Totuși, ceea ce mulți oameni nu fac este să profite de avantajele fiscale pe care le oferă diferite forme de oferire caritabilă. Mulți oameni știu că poți deduce donații caritabile din impozitele tale, dar există modalități de a-ți maximiza acordarea de caritate și de a oferi beneficii suplimentare și substanțiale familiei tale. O modalitate de a face acest lucru este prin utilizarea unui trust de caritate Remainder (CRT).

Ce este o încredere de caritate reamenajare?

CRT este o formă de încredere care specifică o plată de fonduri către una sau mai multe persoane fizice pentru o anumită perioadă de timp. Soldul „rămas” al încrederii se îndreaptă către o caritate la alegere. Persoana care înființează trustul, cunoscut drept donator, primește o deducere fiscală și o plată a venitului anual sau semestrial, iar caritatea primește soldul după un anumit număr de ani.

Termenul de încredere este în general pentru viața donatorului, dar nu poate depăși 20 de ani. La sfârșitul oricărei situații, soldul se îndreaptă către caritate. În consecință, CRT-urile sunt utilizate cel mai adesea de către persoanele în vârstele lor, deși familiile precum Kennedys-ul le-au cunoscut mai devreme. Acestea fiind spuse, utilizarea fondurilor fiduciare este în cele din urmă pentru caritate, întrucât niciun bun din CRT nu merge la moștenitori.

CRT-urile au două forme:

1. Încredere în caritate Remainder Annuity

Un trust de rentă pentru resturi de caritate (CRAT) plătește o sumă specifică unei persoane sau persoane fizice, o dată pe an sau la intervale mai frecvente. Suma anuală trebuie să fie de cel puțin 5%, dar nu mai mult de 50% din valoarea inițială transferată trustului.

De exemplu, cineva ar putea transfera 500.000 de dolari într-un CRT și să primească ca venit 35.000 de dolari în fiecare an timp de 10 ani. O singură prevedere este aceea că trustul trebuie să primească cel puțin 10% din valoarea de transfer inițială în trust, atunci când perioada de venit a crescut, care ar fi de 50.000 USD în acest exemplu..

Datorită acestor cerințe, o rentă fixă ​​este instrumentul utilizat pentru partea de venit care se adresează donatorului. Soldul este de obicei în investiții lichide sigure, cum ar fi notele pe termen scurt.

2. Unitate de încărcare caritabilă

O altă formă de CRT este o unitate de încredere a fondurilor caritabile (CRUT), care plătește un procent din active în fiecare an. Încrederea este reevaluată în fiecare an, iar plățile de la un CRUT variază în funcție de creșterea sau pierderile din valoarea activelor din trust. Acest tip de încredere este utilizat în general atunci când va exista o gestionare activă a activelor din trust.

O problemă cu CRUT-urile este că acestea au aceeași cerință ca și CRT-urile. Venitul anual trebuie să fie de cel puțin 5% din valoarea plasată în trust, dar nu mai mare de 50% și trebuie să rămână cel puțin 10% în trust. Această cerință este îndeplinită de obicei plasând o valoare a activului suficient în investiții lichide sau fixe pentru a se conforma. Apoi, activele care urmează să fie administrate sunt plasate în orice investiții negarantate pe care donatorul și mandatarul le decid. Orice exces rămas în porțiunea activă merge și la caritate.

Cine ar folosi o încredere de caritate reamenajare?

Încrederea în resturi caritabile este o strategie populară de planificare a proprietăților pentru cei înstăriți, dar este excelentă și pentru persoanele care se găsesc cu sume de bani care se pierd din cauza moștenirii, veniturilor asigurărilor de viață sau investițiilor apreciate. Acest lucru se datorează faptului că un CRT permite unei persoane să acorde mai mulți bani unei organizații de caritate, să păstreze un venit din dobânzi pentru ea și familia lor și să obțină o deducere fiscală semnificativă.

De exemplu, să presupunem că o femeie în vârstă de 80 de ani câștigă 1 milion USD în loterie după impozitele inițiale. Ar putea da cu siguranță 10%, 20% sau chiar 30% caritate. O astfel de donație ar fi o sumă bună conform standardelor oricui. Cu toate acestea, ea ar putea pune jumătate din ea într-un CRT. Dacă ar face-o astfel, ar obține următoarele avantaje:

• Deducere fiscală aproximativ 500.000 USD (suma exactă va varia în funcție de cât timp trebuie să aștepte echilibrul și ratele dobânzii la momentul creării încrederii)
• O mică bursă pe care o poate trăi sau se poate folosi pentru nepoții ei în fiecare an
• Caritatea poate primi un cadou caritabil mai mare

Acesta nu este decât un mod de a folosi un CRT. O altă modalitate este să transferați acțiuni sau imobiliare care s-au apreciat de-a lungul anilor într-un CRT. Donatorul primește în continuare o deducție fiscală plăcută, moștenitorii donatorului evită impozitele pe câștigurile de capital (dar totuși pot primi un beneficiu pe venit din bunuri), și poate cel mai important, o caritate sau o cauză ar obține o donație mai mare.

Trusturile care furnizează o sumă fixă ​​în fiecare an nu vor putea profita de creșterea viitoare sau de câștigurile mai mari ale activului, dar oferă un venit constant, chiar și pe o piață stagnantă. Orice venit primit de la CRT este impozitat la cota nominală a donatorului, dar este compensat de beneficiile fiscale ale CRT.

Înființarea unui trust de caritate remanieră

Alegerea unui mandatar și menționarea clară a intențiilor dvs. în documentul de încredere și pentru mandatar sunt de o importanță vitală. Odată încrederea în vigoare, este un instrument irevocabil. Chiar dacă caritatea nu primește niciun beneficiu timp de câteva decenii, în cele din urmă își va asuma dreptul de proprietate. Între timp, mandatarul este responsabil de controlul activelor din trust. Alege pe cineva care știe să gestioneze problemele financiare și care îți va îndeplini intențiile.

Atunci când configurați un CRAT sau CRUT, veți suporta cheltuieli pentru ca un avocat să înființeze trusturile și va trebui să plătiți administratorului cheltuieli administrative. Nu există un interval de costuri greu și rapid - depinde de suma transferată și de tipul de încredere pe care decideți să îl utilizați.

Dar orice faceți, nu încercați să vă ignorați aceste cheltuieli. Atunci când aveți de-a face cu trusturi, trebuie să urmați o regulă liniară: Utilizați un avocat. Trusturile sunt complexe, iar regulile privind impozitele și alte reglementări nu sunt niciodată simple - un avocat cu experiență este absolut necesar.

Cuvânt final

Când vine vorba de finanțe, nu vă lăsați niciodată să presupuneți că investițiile, trusturile sau entitățile financiare sunt doar pentru bogați și faimoși. Adesea, americanul de zi cu zi poate profita de multe dintre aceleași instrumente pe care le folosește bogatul.

De exemplu, am văzut că pensionarii folosesc CRT-uri pentru a contribui la fondul colegiului nepoților lor și au echilibrul acordat bisericii locale. Crescătorii le-au folosit pentru a le permite copiilor lor să păstreze și să lucreze pământul, iar apoi banii să fie transferați la un refugiu pentru animale sălbatice. Suma de bani nu este problema, mai mult decât ceea ce vă permite să faceți: luați darul pe care intenționați să-l acordați și oferiți-l într-un mod mai eficient.