Pagina principala » Cariere » Ce este un cont de economii pentru educație Coverdell (ESA) - reguli și limite

    Ce este un cont de economii pentru educație Coverdell (ESA) - reguli și limite

    Din fericire, există conturi specifice care vă oferă un mijloc de a investi în educația copilului dvs. și vă oferă și avantaje fiscale.

    O opțiune populară de economisire a colegiului este cunoscută sub numele de Coverdell Education Savings Account sau ESA.

    Ce este un ESA?

    Un plan ESA permite ca banii care sunt investiți și folosiți pentru ca colegiul să crească și să fie retras fără taxe pentru un beneficiar numit - copilul dumneavoastră. Cu alte cuvinte, depui fonduri ulterioare impozitului și nu trebuie să plătești impozitul pe câștigurile de capital sau impozitul pe venit obișnuit pe creșterea investiției, atât timp cât este folosit pentru a plăti cheltuieli de educație calificată. În esență, tratamentul fiscal este similar cu cel al unui Roth IRA sau Roth 401k.

    Conturile de economii ale colegiului precum ESA și 529 planul de economii pentru colegii funcționează cel mai bine atunci când a început mai devreme. Acest lucru se datorează faptului că, cu timpul de partea dvs., dobânda pe care o câștigați se poate acumula anual, permițându-vă să economisiți o sumă semnificativă în impozite.

    De exemplu, o simplă contribuție de 1.000 de dolari care câștigă o dobândă anuală de 8% poate quadrupla peste 18 ani până la 4.000 de dolari. Dacă depui 1.000 de dolari în fiecare an timp de 18 ani și câștigi aceeași dobândă, valoarea contului va depăși 33.000 USD! Cu toate acestea, într-o investiție tradițională impozabilă, aceste venituri ar fi reduse semnificativ din cauza impozitului pe câștigurile de capital.

    Ce cheltuieli pot folosi pentru banii ESA?

    În timp ce planurile ESA și 529 sunt utilizate pentru a economisi pentru colegiu, principalul avantaj al ESA față de 529 este flexibilitatea sa. În timp ce un plan 529 poate fi utilizat doar pentru a finanța o educație calificată la nivel universitar sau universitar, un ESA poate finanța oricare dintre acestea plus educația elementară sau liceală a copilului dumneavoastră..

    Mai mult decât atât, ESA este mai îndelungată atunci când vine vorba de plata cheltuielilor academice care nu sunt școlarizate. De fapt, dacă copilul dvs. urmează o școală publică, puteți utiliza banii ESA pentru a plăti cărți, consumabile și chiar un computer pentru studenți. Datorită acestor atribute, precum și a limitelor de contribuție discutate mai jos, mulți părinți folosesc un ESA pentru a economisi pentru cheltuieli pre-colegiu și pentru a economisi pentru colegiu într-un 529.

    Pentru a se califica pentru a utiliza fondurile ESA, beneficiarul trebuie să fie înscris la școală, cel puțin jumătate de timp dacă este student. Iată câteva exemple despre cheltuielile acoperite de un ESA:

    • Pregătire, taxe, cărți, rechizite, uniforme necesare, cameră și pensiune, transport și alte cheltuieli de frecventare a școlii
    • Achiziționarea unui computer sau acces la internet pentru utilizarea unui elev (precum și a familiei elevului) în anii în care elevul este la școală
    • Servicii cu nevoi speciale
    • Tutorat academic

    Cât pot contribui la un ESA?

    Limita de contribuție pentru un ESA este de 2.000 USD pe copil pe an. Dacă sunt instituite mai multe ESA în beneficiul unui singur copil, totalul contribuțiilor nu poate depăși 2.000 USD. Mai mult, ceea ce vi se permite să contribuiți poate fi redus în continuare în funcție de venitul dvs..

    Tabelul de mai jos prezintă limitele de venituri pentru anul 2011. Dacă faceți mai puțin de 95.000 USD, indiferent de starea dvs. de înregistrare, puteți contribui cu suma totală. Dacă sunteți căsătorit și depuneți împreună, puteți contribui cu maximul atâta timp cât venitul dvs. nu depășește 190.000 USD.

    Dacă venitul dvs. depășește acest lucru, totuși, suma pe care vi se permite să contribuiți va scădea treptat la zero, la un venit de 220.000 USD. Toate celelalte înregistrări nu pot face mai mult de 110.000 USD și contribuie în continuare la un ESA. Deoarece această limită este relativ scăzută, unii părinți aleg să stabilească și un plan 529, care în esență nu are o limită de contribuție.

    Reguli de retragere

    Banii dintr-un cont ESA trebuie fie cheltuiți pe cheltuieli de educație calificată, fie transferați unui alt copil din familie până la împlinirea 30 de ani de către beneficiar. Dacă încălcați regulile, adică retrageți bani în scopuri necalificate, nu numai că plătesc o penalitate de 10%, dar și impozitul pe venit pentru câștiguri.

    Din acest motiv, este o idee foarte bună numai cheltuiți bani într-un ESA pentru cheltuieli de educație calificată. Mai mult, dacă întregul fond nu este utilizat înainte de 30 de ani de către beneficiar, puteți să reportați contul unui alt copil, fără taxe și fără penalități, sau să îl încasați și să plătiți o penalitate de 10%, precum și impozit pe venit pe câștig..

    Un alt motiv pentru care unii părinți completează un ESA cu un plan 529 este acela că 529 nu are o restricție de vârstă.

    Investiții ESA

    Opțiunile de investiții într-un ASE nu se limitează numai la fonduri mutuale, așa cum sunt cele mai multe 529 de investiții ale planului de economii. ASE vă permit, de asemenea, să investiți în acțiuni, obligațiuni sau CD-uri.

    Cu toate acestea, ASE nu pot investi în opțiuni de acțiuni, imobiliare, obiecte de colectare, întreprinderi individuale sau metale prețioase.

    Obținerea unui ajutor ESA ajută financiar?

    Un ASE afectează ajutoarele financiare la fel ca majoritatea celorlalte active de numerar. Prin urmare, pentru a optimiza șansele copilului dvs. de a primi ajutor, ESA nu ar trebui să fie deținut de copilul dumneavoastră. Acest lucru se datorează faptului că un student trebuie să contribuie cu 20% din activele sale la cheltuielile de educație, în timp ce părinții trebuie să contribuie doar cu 5,6% din ai lor.

    Biroul de ajutor financiar va stabili că un grup mai mare de bani este disponibil pentru colegiu dacă copilul deține ESA, iar prin urmare, copilul respectiv va avea mai puțin șanse de a primi ajutor. Păstrarea contului în numele părintelui sau al bunicului are grijă de această problemă.

    Considerații importante

    • Cheltuielile care sunt plătite cu bani de la un ASE nu pot fi de asemenea utilizate pentru a se califica pentru programele de creditare cu impozitul american de oportunitate americană sau de învățare pe tot parcursul vieții. Creditul american de oportunitate este un credit fiscal rambursabil de până la 2.500 USD și urmează să expire în 2012. Dacă cheltuielile universitare sunt mai mici sau egale cu această sumă, puteți beneficia prin întârzierea retragerilor ESA și solicitarea creditului în loc..
    • Contribuțiile la un ESA pot începe de la data nașterii beneficiarului, dar nu pot fi făcute decât până la data de 18 ani de naștere a beneficiarului, cu excepția cazului în care sunt persoane cu nevoi speciale.

    Cuvânt final

    Economisirea colegiului nu trebuie să fie dificilă sau complicată. Odată ce ai înțeles ce au de oferit diferitele conturi, poți decide care este cel mai sens pentru tine. Utilizarea unui cont ESA pentru a economisi educația copilului dvs. vă poate ajuta să vă reduceți costurile și vă oferă mai multă flexibilitate în opțiunile de investiții, comparativ cu 529.

    Poate fi un cont independent efectiv pentru cheltuielile colegiului dacă nu puteți sau nu doriți să depuneți mai mult de 2.000 USD pe an. În plus, vă permite să retrageți fonduri pentru cheltuielile de învățământ preuniversitar fără penalități, ceea ce face din ESA un complement excelent la un 529.

    Care este planul dvs. de economisire pentru cheltuielile colegiului copiilor dvs.? Ați utilizat un ESA pentru cheltuielile lor preuniversitare?