Ce este un IRA SIMPLE și cum este diferit?

Există un tip de cont de pensionare a angajatorilor, special pentru întreprinderile mici, numit Planul de potrivire a economiilor pentru economii pentru salariați - sau, mai puțin cu un gust, acronimul său: SIMPLE IRA. Iată ce trebuie să știți despre asta.

Ce este un IRA SIMPL?

La fel ca și IRA-urile și conturile 401 (k), conturile IRA SIMPLE oferă o modalitate diferită de taxe de a economisi și investi pentru pensionare. Contribuțiile sunt înainte de impozitare, ceea ce înseamnă că provin din veniturile brute ajustate ale angajaților. Cu alte cuvinte, veniturile pe care le contribuiți la un SIMPLE IRA nu sunt supuse impozitelor pe venit. Și, la fel ca în cazul IRA și 401 (k) s, IRS impune în fiecare an limite de contribuție SIMPLE IRAs.

Cu toate acestea, în ciuda numelui, IRA-urile SIMPLE partajează mai mult în comun cu un 401 (k) decât un IRA tradițional.

Cât de simple IRA-urile diferă de alte IRA-uri

În primul rând, în primul rând, conturile IRA tradiționale sunt create și întreținute de angajat. Angajatul deține contul în orice mod. În schimb, conturile SIMPLE IRA sunt conturi sponsorizate de angajator, create de obicei și întreținute de către angajator. În mod normal, angajatorul alege o brokeraj, precum Schwab sau Vanguard, pentru a deține conturile SIMPLE IRA ale angajaților. Totuși, Thay nu este întotdeauna cazul; angajatorul poate opta pentru a-l lăsa pe angajați pentru a-și deschide și menține propriile conturi SIMPLE IRA.

Limitele de contribuție sunt, de asemenea, mai mari pentru IRA SIMPLE decât pentru IRA-urile tradiționale și Roth. Pentru anul fiscal 2019, limita de contribuție pentru IRA SIMPLE este de 13.000 USD pentru contribuabilii sub 50 de ani, iar contribuabilii de peste 50 de ani obțin o opțiune de „capturare” suplimentară de 3.000 USD, pentru o limită totală de 16.000 USD. Contrast cu asta cu 6.000 de dolari pentru IRA-urile tradiționale și Roth cu o opțiune de preluare de 1.000 $ pentru contribuabilii de peste 50 de ani.

Vorbind despre IRA-uri Roth, nu există nicio opțiune Roth pentru IRA-uri SIMPLE. Asta înseamnă că nu poți opta să plătești impozite pe contribuții și să iei câștigurile fără impozit la pensie.

Contribuind atât la un IRA, cât și la un IRA SIMPLE

Contribuabilii cu venituri modeste pot contribui atât la un IRA tradițional, fie la un Roth și la un IRA SIMPLE printr-un broker precum TD Ameritrade. Aceleași reguli de contribuție IRS se aplică atât IRA SIMPLE, cât și 401 (k) s, atunci când sunt combinate cu IRA tradiționale sau Roth. Peste un anumit venit, abilitatea dvs. de a contribui atât la un IRA, cât și la un plan de pensionare sponsorizat de angajator se elimină, iar la un anumit nivel, acesta dispare complet; consultați limitele de deducere a IRS aici.

Cum diferă IRA SIMPLE de 401 (k) s

Ca un plan sponsorizat de angajator, conturile SIMPLE IRA sunt o alternativă mai ieftină, mai flexibilă la 401 (k) pentru întreprinderile mici. Angajatorii contribuie cu bani, dar fără bătăi de cap și taxe administrative care vin cu 401 (k) s.

O asemănare demnă de remarcat între IRA SIMPLE și 401 (k) s este plafonul de venit din contribuțiile angajatorului. Angajatorii pot contribui doar pe baza primilor 280.000 USD din veniturile angajaților; după aceea, toată obligația se încheie din partea angajatorului.

Cu toate acestea, limitele de contribuție ale angajaților pentru IRA SIMPLE, așa cum s-a arătat mai sus, diferă de cele pentru 401 (k). Angajații pot contribui la mai mult de 401 (k) conturi - până la 19.000 USD pe an pentru angajații sub 50 sau 25.000 USD pe an pentru angajații de peste 50 de ani.

Și diferențele nu se termină aici.

1. Cerința contribuției

Cu un număr de 401 (k), angajatorii nu sunt obligați să contribuie cu bani la conturile angajaților lor. Nu este așa cu SIMPLE IRA. Pentru aceste conturi, angajatorii au obligația legală să ofere unul dintre cele două planuri de contribuție pentru angajați:

O contribuție „neelectivă” echivalentă cu 2% din salariul angajatului, fără șiruri atașate.
O contribuție potrivită de până la 3% din salariul angajatului. Dacă angajatul nu contribuie, angajatorul nu contribuie.

Cu acesta din urmă, angajatorul poate opta să corespundă doar cu 1% din contribuțiile angajaților pentru doi din cinci ani consecutivi. Aceasta este o avertizare deosebit de utilă pentru startup-urile strânse pe bani în primii ani.

Cerința de contribuție se aplică tuturor angajaților care câștigă 5.000 USD sau mai mult în fiecare din ultimii doi ani care au o „așteptare rezonabilă” de a câștiga peste 5.000 USD în acest an. Pentru conturile 401 (k), angajatorii necesită, de obicei, un serviciu de un an - minimul legal - și nu doi. Angajatorii trebuie să includă o acoperire SIMPLE IRA pentru angajații cu timp parțial care câștigă 5.000 USD sau mai mult, nu doar angajații cu normă întreagă.

Există alte două excepții: Angajatorii pot exclude angajații care primesc prestații în cadrul unui contract de negociere colectivă și angajații străini nerezidenți care nu au primit niciun venit sursă din SUA.

2. Restricții de derulare

Spre deosebire de un 401 (k), angajații trebuie să fi participat la un cont SIMP IRA timp de cel puțin doi ani pentru a-l transfera la un alt tip de cont de pensionare, cum ar fi un IRA tradițional sau 401 (k). Dacă au participat mai puțin de doi ani, când își schimbă locul de muncă, pot transfera fonduri doar într-un alt cont SIMPLE IRA.

Acest lucru face dificil pentru angajații care se mută într-o companie nouă care nu oferă un IRA SIMPLE. La urma urmei, uitarea de conturile anterioare de pensionare ale angajatorilor este o greșeală clasică de planificare a pensionării.

Din fericire, odată ce au trecut doi ani de la prima contribuție la un SIMPLE IRA, angajații pot trece ulterior fondurilor către un alt tip de cont de pensionare - cu excepția unui IRA Roth, deoarece nu există o opțiune Roth pentru conturile SIMPLE IRA..

Dacă încercați să predați fonduri după ce ați schimbat locurile de muncă, citiți procesul de rulare pentru conturile SIMPLE IRA.

3. O mai mare flexibilitate a investițiilor

Un dezavantaj al planurilor 401 (k) este acela că angajații sunt blocați cu orice opțiuni de investiții oferite de administratorul planului. Dar, deoarece angajații deschid conturi SIMPLE IRA direct cu o brokeraj, pot alege propriile investiții, precum acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale și ETF-uri. Cele mai multe brokeraj permit angajaților o flexibilitate largă în alegerea investițiilor. Angajații pot chiar să investească în fonduri la data-țintă, în majoritatea cazurilor, scutindu-i de îngrijorarea de a-și schimba alocarea activelor pe măsură ce se apropie de pensionare.

4. Mai ușor și mai ieftin atât pentru angajați cât și pentru angajatori

În loc să angajeze un administrator de plan 401 (k), angajatorii pot deschide pur și simplu conturi cu o brokeraj. Acest lucru înseamnă că pot evita atât taxa de configurare inițială, cât și, în unele cazuri, taxele de întreținere în curs. De exemplu, Charles Schwab nu percepe comisioane lunare sau anuale pentru conturile SIMPLE IRA. Acesta este un contrast puternic cu taxele de 401 (k), care pot fi mari atât pentru angajatori cât și pentru angajați.

Există un dezavantaj de reținut: spre deosebire de un 401 (k), angajatorii trebuie să înființeze un cont separat pentru fiecare angajat - dacă își asumă responsabilitatea deschiderii conturilor, adică. Angajatorii pot opta pentru a permite angajaților să își deschidă propriile conturi SIMPLE IRA. În acest caz, toți angajatorii trebuie să facă este să finanțeze conturile în fiecare ciclu de salarizare.

5. Sancțiuni mai mari pentru retragerea anticipată

Când luați o retragere precoce sau o distribuție din contul dvs. de pensionare înainte de vârsta de 59½ ani, IRS se încruntă. Apoi te pătește cu o penalitate de 10% și cu impozitele totale pe venit datorate banilor retrași. Aceasta se aplică IRA, 401 (k) s, 403 (b) s și IRA SIMPLE.

Dar IRA SIMPLE nu se opresc aici. Dacă efectuați o distribuție înainte de a împlini 59 de ani și în primii doi ani de la participarea la planul dvs. SIMPLE IRA, penalitatea crește de la 10% la 25%.

Există câteva excepții de la această pedeapsă. Puteți evita acest lucru dacă:

Vei suporta cheltuieli medicale nerambursate și folosești retragerea pentru a le acoperi.
Primești contul SIMPLE IRA de la cineva care a murit.

6. Restricții privind mărimea companiei

Spre deosebire de 401 (k), conturile SIMPLE IRA sunt doar pentru întreprinderile mici. Companiile trebuie să aibă sub 100 de angajați pentru a se califica suficient de mic pentru a oferi un IRA SIMPLE - mai exact, 100 de angajați care câștigă 5.000 USD sau mai mult în fiecare an. Angajații care câștigă sub 5.000 de dolari pe an nu iau în calcul plafonul și nici contractorii independenți. Oricine plătește prin 1099 nu ține cont de limita angajaților.

În mod similar, companiile nu sunt obligate să plătească contribuții SIMPLE IRA pentru contractori independenți, spre deosebire de angajații cu timp parțial.

7. Nu sunt permise împrumuturi

Deși mulți administratori 401 (k) permit angajaților să împrumute bani din conturile lor 401 (k), același lucru nu este valabil în cazul IRA SIMPLE. Ei împărtășesc această caracteristică cu IRA-urile tradiționale. Așadar, nu vă bazați pe extragerea de bani din SIMPLE IRA într-un vârf, fără a suporta penalități de distribuție.

Crearea unui SEP IRA vs. a unui IRA SIMPLE

Pentru lucrătorii independenți și întreprinderile mici cu doar câțiva angajați, un SEP IRA poate fi o alegere mai bună. Acest lucru se datorează faptului că limita de contribuție pentru SEP IRA este de 56.000 USD pe an. Chiar dacă persoanele care desfășoară activități independente pot contribui cu 13.000 de dolari din partea angajaților și până la alți 13.000 de dolari pe partea de partajare a profitului angajatorilor pentru SIMPLE IRA, limita de contribuție pentru SEP IRA este în continuare mai mult decât dublă. Contribuțiile din anul precedent sunt permise și în SEP IRA, spre deosebire de IRA SIMPLE.

Înainte de a decide între un SEP IRA și un SIMPLE IRA, discutați cu pregătitorul dvs. fiscal sau cu un alt consilier financiar.

5 pași pentru crearea unui IRA SIMPLE

Vă interesează să mergeți mai departe cu un IRA SIMPLE pentru mica afacere? Iată cinci pași rapide de urmat.

Pasul 1: Confirmă eligibilitatea

Atâta timp cât ai mai puțin de 100 de angajați care câștigă 5.000 USD pe an sau mai mult, afacerea ta se califică. Este la fel de simplu.

Pasul 2: alegeți un furnizor

Alegeți o firmă de brokeraj care oferă conturi SIMPLE IRA. Exemple notabile includ TD Ameritrade, T. Rowe Price, Fidelity, Vanguard, Charles Schwab, Edward Jones și majoritatea altor firme de brokeraj cu nume mari..

Asigurați-vă că înțelegeți clar structura taxelor înainte de a comite. De exemplu, Vanguard percepe 25 de dolari pe cont pe an, dar renunță la taxa pentru conturile de mare valoare. După cum am menționat mai sus, Schwab nu percepe o taxă de întreținere pe conturile SIMPLE IRA.

Pasul 3: Completați formularele IRS

IRS nu ar fi IRS dacă nu v-ar face să completați formularele.

În timp ce furnizorul de brokeraj va avea propriile formulare pe care le solicită să le completați, trebuie să oferiți și un formular specific angajaților dumneavoastră. Ce formă de care aveți nevoie depinde de cine deschide conturile SIMPLE IRA.

Formularul IRS 5305-SIMPL. Dacă deschideți conturi SIMPLE IRA cu brokerajul în numele angajaților dvs., utilizați acest formular.
Formularul IRS 5304-SIMPL. Dacă doriți ca angajații să își deschidă propriile conturi SIMPLE IRA cu brokerajul ales, utilizați acest formular.

Angajatorii nu trebuie să depună acest formular la IRS, dar ar trebui să păstreze copii în cazul în care primesc vreodată un apel de la Uncle Sam.

Pasul 4: Înscrieți-vă angajații

De obicei, furnizorul dvs. de plan vă ajută să vă înscrieți angajații. Acestea oferă link-uri de înscriere și înscriere, în mod normal, le gestionează toate online.

Totuși, este de remarcat faptul că angajatorii pot înființa un IRA SIMPLE doar în primele trei trimestre ale anului. După 1 octombrie, companiile trebuie să aștepte până în anul următor dacă doresc să creeze un IRA SIMPLE.

Pasul 5: Configurați plata contribuțiilor

Efectuarea plăților presupune pur și simplu stabilirea depozitelor directe din salarii pentru fiecare angajat participant. Nu uitați, contribuțiile trebuie să fie luate înainte de procesarea impozitelor pe salarizare. Altfel, ar învinge întregul scop.

Cuvânt final

Pentru întreprinderile mici, oferirea angajaților de un SIMPLE IRA este o alternativă cu dureri de cap cu costuri reduse, la un plan 401 (k). Fără taxe de configurare și, eventual, fără taxe de întreținere, singurele costuri semnificative pentru angajatori sunt contribuțiile în sine.

Totuși, IRA-urile SIMPLE vin cu propriile lor reguli, cerințe și restricții, așa că asigurați-vă că le înțelegeți pe toate înainte de a lua angajamente față de angajați.

Ați participat vreodată la sau a oferit un IRA SIMPLE? Care a fost experiența ta?