Ce este un credit fiscal în raport cu deducerea fiscală - cunoașteți diferența?

Atât deducerile, cât și creditele scad factura fiscală, dar funcționează în moduri diferite. Deducerile reduc venitul dvs. impozabil, în timp ce creditele scad obligația fiscală. De exemplu, dacă sunteți nivelul de impozitare de 22% și aveți o deducție de 100 USD, acea deducere vă va economisi 22 $ în taxe (22% din 100 USD). Cu toate acestea, dacă aveți un credit fiscal de 100 USD, vă va economisi 100 USD. Asta înseamnă profesioniștii fiscali atunci când spun că creditele fiscale reprezintă o reducere de la dolarul pe dolar a obligației fiscale.

Iată o privire mai atentă asupra diferențelor dintre deducțiile fiscale și creditele fiscale - și modul în care acestea te pot ajuta să ai bani pe taxe.

Sfat Pro: Dacă utilizați software de pregătire fiscală de la o companie de genul TurboTax, aceștia își vor calcula obligația fiscală în mod corespunzător pe baza creditelor fiscale și a deducerilor fiscale pe care vi se permite.

Deducții fiscale

Mai simplu spus, o deducere a impozitului pe venit reduce valoarea venitului dvs. supus cotei dvs. de impozit. Există două tipuri de deducții:

1. Deducții detaliate

Deducțiile detaliate sunt anumite reduceri de impozit pe care le puteți utiliza pentru a reduce venitul impozabil. Deducțiile detaliate detaliate includ:

Cheltuieli medicale
Impozite pe veniturile locale și locale
Taxe de proprietate
Dobânda ipotecară
Contributii caritabile

Proprietarii de locuințe și persoanele care trăiesc în state cu impozite ridicate adoră deducții detaliate, deoarece de obicei implică cheltuieli pe care le plătesc, cum ar fi dobânzile ipotecare, impozitele pe proprietate și impozitele pe venit. Reducerile fiscale sunt o modalitate excelentă de a recupera o parte din banii cheltuiți deja. Cu toate acestea, nu toată lumea beneficiază de a profita de aceste deduceri.

Pentru a obține un beneficiu de la solicitarea deducerilor detaliate, trebuie să utilizați Anexa A pentru a enumera deducerile în mod individual, în loc să luați deducerea standard. Deducerea standard este o sumă fixă în dolari care variază în funcție de starea de înregistrare. Pentru returnările din 2019, deducerea standard este:

12.200 USD pentru depunere individuală sau căsătorită separat
24.400 USD pentru căsătorie care depune împreună sau văduvă calificată
18.350 USD pentru șeful de gospodărie

Pentru contribuabilii cu vârsta de 65 de ani sau mai mari sau nevăzători, deducerea standard crește cu 1.650 USD pentru depunători singuri și 1.300 USD pentru contribuabilii căsătoriți.

Puteți solicita deducția standard sau deducerile detaliate, care vă oferă un beneficiu fiscal mai mare. Mulți contribuabili nu au deducțiuni mai mari decât deducerea standard, dar asta nu înseamnă că nu pot profita deloc de deducțiile fiscale.

2. Deducții deasupra liniei

Există o mână de deducții fiscale pe care persoanele care solicită deducerea standard le pot utiliza în continuare pentru a reduce facturile fiscale. Acestea sunt denumite deduceri „peste linie”, deoarece reduc venitul dvs. brut ajustat (AGI), în timp ce deducerile detaliate reduc venitul dvs. impozabil.

AGI este o măsură a venitului dvs. brut pentru anul de impozitare, minus anumite deduceri. AGI este un număr important pentru multe persoane, deoarece influențează eligibilitatea unui contribuabil de a solicita multe alte deduceri și credite. De exemplu, atunci când solicitați cheltuieli medicale ca deducție detaliată, beneficiați doar dacă cheltuielile dvs. medicale depășesc 7,5% din AGI pentru impozitele dvs. pe 2019. Așadar, un contribuabil cu un AGI de 40.000 USD și cheltuieli medicale de 4.000 USD ar putea solicita 1.000 USD ca deducție sau 4.000 USD cheltuieli minus limita de 7.5% (7.5% x 40.000 $ = 3.000 $).

Pe de altă parte, un contribuabil cu un AGI de 60.000 $ și 4.000 USD cheltuieli medicale nu ar primi niciun beneficiu din aceste cheltuieli medicale; vor avea nevoie de mai mult de 4.500 USD (60.000 $ x 7.5%) pentru a obține o deducție. De aceea, deducerile de mai sus sunt atât de valoroase - îți afectează capacitatea de a solicita multe reduceri de impozite.

Deducerile de mai sus apar în secțiunea „Ajustări la venituri” din Anexa 1 anexată la Formularul 1040. Acestea includ:

Cheltuieli pentru educator
Anumite cheltuieli de afaceri ale rezerviștilor, artiștilor performanți și ale funcționarilor guvernamentali în funcție de taxe
Contribuții ale contului de economii de sănătate (HSA)
Cheltuieli de mutare pentru membrii forțelor armate
Porțiunea deductibilă a impozitelor pe activități independente
Contribuții la SEP IRA, SIMPLE IRA și alte planuri calificate
Primele de asigurare de sănătate independente
Sancțiuni pentru retrageri anticipate de economii
Pensie plătită
Contribuții deductibile la IRA
Dobânda pentru împrumuturile studentului

Este posibil ca deducerile de mai sus să nu fie la fel de valoroase precum creditele fiscale, dar puteți beneficia totuși de acestea. Prin reducerea AGI, aceste deducții vă pot permite să solicitați alte scutiri de taxe pe baza limitelor de venit.

Taxe de credit

În timp ce deducerile fiscale scad venitul dvs. impozabil, creditele fiscale reprezintă o reducere directă a impozitului dvs. datorat. După ce vă dați seama de AGI, aplicați deducția standard sau deduceri detaliate, și calculați impozitul datorat, puteți reduce această sumă - uneori semnificativ - profitând de creditele fiscale disponibile.

Creditele majore de impozit primesc de obicei o mulțime de presă, așa că probabil ați auzit despre unele dintre ele:

Creditul pentru impozitul pe venit (EITC). Creditul pentru impozitul pe venit câștigat este destinat familiilor cu venituri mici sau moderate. Pentru anul fiscal 2019, merită între 529 și 6.557 USD, în funcție de câți copii aveți, starea dvs. civilă și cât faceți.
Credit fiscal pentru copii. Creditul pentru impozitul pentru copii este în valoare de până la 2.000 USD pe copil și până la 500 dolari pe persoana care nu depinde de copil. Acest credit este eliminat treptat pentru contribuabilii cu venituri mai mari.
Credit de îngrijire pentru copii și dependenți. Creditul pentru îngrijirea copilului și persoanelor dependente este conceput pentru a compensa costurile pentru îngrijirea copiilor sau a altor persoane dependente, astfel încât să puteți lucra. Valoarea între 20% și 30% din costurile de până la 3.000 USD pentru un copil și 6.000 USD costurile pentru doi sau mai mulți copii.
Credit de impozitare americană. Creditul american pentru impozitul pe oportunitate valorează până la 2.500 USD pe student. Acest credit este pentru studii, taxe de activitate, cărți, consumabile și echipamente în primii ani de învățământ universitar. Studentul trebuie să fie înscris cel puțin la jumătate de normă pentru a beneficia de credit.
Credit de învățare pe tot parcursul vieții. Creditul de învățare pe tot parcursul vieții valorează până la 2.000 USD pe retur pentru școlarizarea calificată și cheltuielile aferente. Poate fi folosit pentru cursuri de licență, absolvent și profesional.
Credit de adoptare. Acest credit acoperă până la 14,080 USD în costuri de adopție pentru fiecare copil. Dacă creditul depășește valoarea impozitului datorat, puteți reporta partea nefolosită a creditului înainte de până la cinci ani.
Creditul economizorului. Creditul de economisire este conceput pentru a ajuta contribuabilii cu venituri mici și moderate cu economii pentru pensionare într-un IRA sau un plan de pensionare sponsorizat de angajator. Valoarea de până la 2.000 USD pentru contribuabilii singuri sau 4.000 USD pentru cuplurile căsătorite.
Credit de impozit pe energie rezidențială. Creditul pentru impozitul pe energie rezidențială valorează până la 30% din costul sistemelor de energie alternativă instalate pe sau în casa dvs., inclusiv un încălzitor solar de apă, echipamente electrice solare, turbine eoliene și proprietăți ale pilei de combustibil..
Credit de vehicul cu motor cu acțiune electrică. Acest credit valorează până la 7.500 de dolari pentru achiziționarea unui vehicul electric plug-in. Mașina trebuie să aibă cel puțin patru roți și o baterie reîncărcabilă cu o capacitate de cel puțin 4 kilowati ore. Pentru a vă califica, trebuie să cumpărați mașina nouă; mașinile uzate nu sunt eligibile.
Credit fiscal extern. Acest credit este disponibil pentru contribuabilii care lucrează într-o țară străină sau au venituri din investiții dintr-o sursă străină. Oferă un credit pentru impozitele străine plătite sau datorate unei țări străine sau deținute în SUA dacă sunteți supus impozitului american pe același venit.

Unele credite sunt rambursabile, iar altele nerambursabile.

Credite fiscale rambursabile

Creditele fiscale rambursabile sunt deosebit de valoroase deoarece puteți beneficia de ele chiar dacă nu aveți obligații fiscale și nu ați reținut impozitul. Există mai multe credite din această categorie, inclusiv EITC, American Credit Tax Opportunity și o parte din creditul pentru impozitul pentru copii.

De exemplu, spuneți că obligația dvs. fiscală este de 1.000 USD, iar EITC-ul dvs. calculat este de 2.500 USD. O mie de dolari din EITC v-ar reduce obligația fiscală la zero și vi se va restitui soldul de 1.500 USD.

Credite fiscale nerambursabile

Creditele fiscale nerambursabile pot face, de asemenea, o mare diferență în obligația dvs. fiscală. Cu toate acestea, deși pot reduce suma datorată la zero, creditul nu poate depăși valoarea impozitului pe care îl datorezi. Cu alte cuvinte, creditele nerambursabile nu vor genera niciodată o rambursare peste suma plătită prin reținere sau plăți estimate pentru anul.

Creditele nerambursabile includ:

Credit de îngrijire pentru copii și dependenți
Credit de învățare pe tot parcursul vieții
Credit de adoptare
Creditul economizorului
Credit de impozit pe energie rezidențială
Credit de vehicul cu motor cu acțiune electrică
Credit fiscal extern

Multe credite au reguli complexe, limite de venit și excepții. Consilierul dvs. fiscal vă poate ajuta să treceți prin creditele disponibile și să găsiți orice se aplică pentru dvs..

Cuvânt final

Navigarea la limitările, regulile și excepțiile care se aplică acestor deduceri fiscale și credite fiscale poate fi dificilă. Folosirea software-ului online de pregătire fiscală din TurboTax poate face munca mult mai ușoară.

Indiferent dacă vă pregătiți întoarcerea sau dacă angajați un pro fiscal, luați ceva timp pentru a analiza care dintre aceste reduceri fiscale se aplică situației dumneavoastră. Profitând de una sau mai multe dintre ele poate avea un impact mare asupra cuantumului impozitului pe care îl datorezi sau al rambursării pe care o vei primi.

Care deduceri fiscale și credite au fost cele mai benefice pentru dvs.?