Ce este un IRA spousal - reguli, eligibilitate și beneficii

Adevărul este că IRS face o excepție pentru cuplurile căsătorite care doresc să-și stimuleze economiile la pensie în gospodărie, oferind în același timp posibilitatea de a-și construi un ou de cuib. Acest aranjament este adesea menționat ca un „IRA pentru soție”.

Sunteți eligibil pentru un IRA pentru soție?

Multe gospodării au un aranjament în care un soț rămâne acasă pentru a avea grijă de casă și de copii. În astfel de cazuri, dacă sunteți părintele șederii la domiciliu, puteți deschide un IRA în numele dvs. De fapt, „IRA spousal” este doar un regulat IRA. Numele se referă doar la faptul că soțul care lucrează poate contribui la un IRA deținut în numele soțului care nu lucrează.

Cerințele de eligibilitate pentru IRA conjugal sunt simple:

• Starea civilă: Căsătorit
• Starea înregistrării fiscale: Căsătorit, depunând împreună
• Câștiguri: Soțul care contribuie trebuie să aibă compensații / venituri câștigate în valoare de macar suma contribuită anual la IRA soțului care nu lucrează. Dacă soțul care contribuie are și un IRA, compensația / venitul anual obținut trebuie să depășească contribuțiile combinate IRA.
• Vârstă: Soțul care nu lucrează trebuie să aibă sub 70 1/2 în anul contribuției pentru un IRA tradițional. Nu există restricții de vârstă pentru un IRA Roth pentru soțul care nu lucrează.

După ce stabiliți că îndepliniți cerințele de eligibilitate, este posibil să deschideți un IRA pe numele dvs. și să-l contribui pe soțul care lucrează la acesta.

Înțelegeți că IRA trebuie să fie organizate separat, nu în comun. Aceasta înseamnă că soțul care nu lucrează deține bunurile din IRA. Odată ce soțul care lucrează contribuie la IRA, banii devin ai tăi. IRA este pe numele tău și a fost deschis cu numărul tău de securitate socială și rămâne al tău chiar dacă divorțezi.

Deducții, limite de contribuție și limite de venit

Unul dintre motivele pentru care oamenii contribuie la conturile de pensionare, precum IRA-urile este să obțină avantajul fiscal. Un IRA al soțului oferă aceleași avantaje ca și un cont în numele soțului care lucrează. Totuși, aceste avantaje fiscale vin cu limite care depind de vârsta și veniturile dvs., precum și de tipul de IRA pe care îl aveți.

IRA tradițional

Limita maximă de contribuție pentru IRA este de 5.000 de dolari pentru cei cu vârsta sub 50 de ani. Pentru cei cu vârsta de peste 50 de ani, limita de contribuție este de 6.000 $. Această limită de contribuție se aplică tuturor IRA-urilor deținute în numele fiecărei persoane.

Întrucât IRA-urile nu pot fi organizate în comun, un cuplu căsătorit poate contribui cu suma maximă la două IRA. Drept urmare, partenerul dumneavoastră de lucru poate contribui cu 5.000 de dolari la propriul său IRA și poate contribui cu 5.000 de dolari la IRA în numele dvs., aducând contribuția anuală totală de pensionare la 10.000 de dolari. Pentru cei cu vârsta peste 50 de ani, numerele sunt de 6.000 de dolari pe cont, pentru un total de 12.000 de dolari.

Oricât de mare este venitul dvs., puteți contribui la un IRA tradițional. Cu toate acestea, dacă puteți deduce contribuțiile depinde de câțiva alți factori:

• Dacă soțul care lucrează nu participă la un plan de pensionare sponsorizat de angajator, el sau ea pot deduce suma integrală contribuită la IRA pentru soția soțului și nu există nicio limită de venit care să restricționeze deducerea. Lucrurile se schimbă însă dacă soțul care lucrează participă la un plan sponsorizat de angajator.
• Deducerea începe treptat, pentru 2012, cu un AGI modificat de 92.000 USD. Nu puteți lua o deducere fiscală dacă AGI modificat pentru gospodărie este de 112.000 USD sau mai mare.

Nu uitați că IRA-urile tradiționale sunt impozit amânat conturi. Nu plătiți impozite pe câștiguri până nu retrageți bani din cont în timpul pensionării. În acel moment, suma pe care o retrageți în fiecare an este impozitată ca venit obișnuit. Mai mult, vi se cere să începeți retragerile după ce împliniți 70 1/2. Dacă sunteți eligibil pentru deducerea fiscală, primiți acum o prestație, scăzând obligația fiscală.

Roth IRA

Valoarea contribuției limită la un IRA Roth sunt aceleași ca cele ale unui IRA tradițional. Cu toate acestea, eligibilitatea dvs. pentru a contribui la un Roth IRA depinde de veniturile dvs. Puteți aduce o contribuție completă la fiecare Roth IRA, atâta timp cât soțul dumneavoastră care lucrează face mai puțin de 173.000 USD în 2012. La nivelurile AGI modificate, valoarea contribuției începe să se elimine treptat, iar la 183.000 USD (2012) nu mai sunteți eligibil pentru aduce contribuții.

Conturile IRA Roth cresc tax-free, deci înseamnă că nu primiți o deducere fiscală pentru contribuțiile dvs. Cu toate acestea, atunci când sunteți gata să luați distribuții de la Roth IRA, nu trebuie să plătiți impozitele pe venit pe sumă. De asemenea, spre deosebire de un IRA tradițional, care necesită să începeți să luați distribuții minime la 70 1/2 de vârstă, nu vi se cere niciodată să luați distribuții minime de la un Roth IRA.

Memento-uri generale despre IRA-uri

Pentru toate IRA, indiferent dacă sunt deținute de către soțul care lucrează sau soțul care nu lucrează, este important să rețineți câteva puncte importante:

• Limitele contribuțiilor și veniturilor pot fluctua. În fiecare an, IRS evaluează mediul inflaționist și decide dacă să ajusteze limitele de contribuție și cerințele de venit asociate IRA. Dacă inflația are un impact suficient de mare, IRS va crește suma pe care o puteți contribui la un IRA și va crește limitele de venit.
• Aveți până la 15 aprilie a anului următor să vă aduceți contribuții. Când contribuiți la un IRA, nu trebuie să vă contribuiți în același an fiscal. Aveți până la 15 aprilie a anului următor pentru a vă aduce contribuția; cu alte cuvinte, aveți până la 15 aprilie 2012 pentru a aduce contribuții pentru anul 2011.
• Trebuie să indicați pentru ce an este contribuția. Deoarece puteți contribui într-un an diferit de anul fiscal curent, indicați pentru ce an se face contribuția.

Cuvânt final

Un IRA pentru soții este o modalitate excelentă de a stimula contribuțiile pentru contul de pensionare pentru gospodărie și de a construi un ou de cuib mai mare. În plus, oferă soțului care nu lucrează șansa de a-și acumula active, în loc de a pierde o parte din puterea sa de câștig potențială din cauza ajutorului la domiciliu.

Dacă soția sau soțul dvs. stau acasă, verificați dacă îndepliniți criteriile de eligibilitate și luați în considerare investiția în IRA pentru soție.