Ce sunt plăți periodice substanțial egale (SEPP) - Regula 72 (t) Distribuții

Cu toate acestea, o modalitate în care mulți pensionari timpurii se învârt în acest sens este prin retragerea unor sume specifice de bani în plăți în mod substanțial egale sau SEPP. De asemenea, este cunoscută sub denumirea de regula 72 (t), după secțiunea de cod IRS la care se referă.

Un plan SEPP vă permite să retrageți banii fără a primi penalități de 10%, atât timp cât respectați regulile specifice stabilite de IRS.

Plăți în mod substanțial egale (SEPP)

Retrageri SEPP

Puteți alege una dintre cele trei metode diferite pentru a determina cât să vă retrageți și să rămâneți în conformitate cu regulile SEPP.

• Metoda de distribuție minimă necesară. Aceasta se bazează pe speranța de viață (sau pe speranța de viață comună a dvs. și a beneficiarului) și a soldului contului. Este recalculat de către IRS în fiecare an.
• Metoda de amortizare fixă. Aceasta calculează plățile în funcție de soldul contului și de o rată de rentabilitate specifică. Chiar dacă contul dvs. depășește rata de rentabilitate, vă retrageți totuși aceeași sumă.
• Metoda anuală fixă. Acesta folosește un factor de renta dintr-un tabel al mortalității cu o rată de dobândă rezonabilă pentru a calcula o plată fixă.

Alegeți metoda de calcul care se potrivește cel mai bine nevoilor dvs. - fie că doriți să obțineți cei mai mulți bani acum, fie să vă păstrați contul pentru mai târziu. Metoda de distribuție minimă necesară vă va permite, în general, să vă retrageți mai puțin decât celelalte două metode. Și din moment ce este recalculat în fiecare an, veți fi protejat de retragerea excesivă în timpul scăderilor pieței. Utilizați acest instrument de la Fidelty pentru a calcula retragerile dvs. conform metodelor de amortizare sau RMD.

Rețineți că, dacă retrageți prea mulți bani, IRS îl poate trata ca pe o retragere anticipată și poate evalua penalitatea de 10% din suma suplimentară. Poate ajuta un contabil să verifice dublu cifrele dvs. în mod regulat pentru a vă asigura că nu veți fi penalizați.

Dacă începeți un plan SEPP și doriți să schimbați metoda de calcul, puteți face acest lucru o singură dată și numai dacă treceți de la una dintre metodele fixate la metoda RMD. În caz contrar, toate plățile anterioare vor fi declarate invalide și lovite cu penalitatea de 10% - așa că aveți grijă!

Lungimea planurilor SEPP

Un plan SEPP trebuie să fie în vigoare cel puțin cinci ani sau până când împliniți 59 1/2, oricare dintre acestea este mai lung. Dacă începeți un plan SEPP la vârsta de 58 de ani, va trebui să îl continuați până la 63 de ani, deși ați împlinit deja vârsta de pensionare.

Luați în considerare dacă aveți nevoie cu adevărat de bani pentru toți cei cinci ani, în special dacă aveți aproape vârsta de pensionare și veți primi în curând o pensie sau un cec de securitate socială. Nu uitați, chiar dacă nu aveți nevoie de ele, veți fi obligat să continuați să plătiți timp de cinci ani sau să vă confruntați cu sancțiuni grele.

Cu toate acestea, dacă sunteți mulțumit de distribuțiile dvs. SEPP, le puteți continua la nesfârșit. În funcție de metoda aleasă, distribuțiile minime dintr-un SEPP vor fi egale sau mai mari decât distribuțiile minime necesare odată ce faceți 70 1/2.

Puteți întrerupe mai devreme un plan SEPP dacă deveniți dezactivat, muriți sau epuizați contul.

Impozite pe retrageri SEPP

Retragerile SEPP sunt impozitate și, dacă vă retrageți din timp de la un Roth IRA în cadrul unui plan SEPP, veți fi impozitate și asupra acestor distribuții. De obicei, distribuțiile Roth nu sunt impozitate, atât timp cât sunt luate după 59 1/2. Pedeapsa de 10% este renunțată la un SEPP, dar nu cerința de a plăti impozitul pe venit pe veniturile retrase înainte de vârsta de pensionare.

Cu toate acestea, contribuțiile la un Roth IRA care au cel puțin cinci ani pot fi retrase în orice moment, din orice motiv, fără a fi impozitate sau evaluate o penalitate. Acesta este un exemplu în care „diversificarea contului” (adică având mai mult de un tip de cont de pensionare) poate ajuta cu adevărat. Dacă aveți bani într-un IRA tradițional sau 401k, puteți alege să atingeți contul respectiv în locul unui Roth. Veți mai plăti impozite, dar nu mai mult decât veți plăti dacă așteptați până când aveți 59 1/2 pentru a lua retrageri.

O altă considerație este că, din moment ce retragerile SEPP îți vor crește veniturile impozabile, acestea pot afecta valoarea veniturilor din securitatea socială care sunt impozitate. Deși acest lucru nu poate fi o problemă pentru pensionarii timpurii, acesta poate afecta cei a căror perioadă de SEPP de cinci ani extinde vârsta trecută de 62 de ani sau care au un soț care primește un venit de securitate socială. Dacă sumele dvs. SEPP sunt destul de mari, discutați cu un CPA pentru a vedea cum vor afecta impactul dvs. de taxă.

Alte orientări SEPP

• Plățile trebuie efectuate din cont cel puțin o dată pe an. Pot fi efectuate până la o dată pe lună, dar fiecare plată trebuie să fie egală.
• După ce începeți un plan SEPP, nu puteți transfera bani sau distribui distribuții din alt cont decât distribuția SEPP.
• Nu puteți începe un SEPP într-un 401k, care este cu o companie pentru care lucrați în continuare.
• Trebuie să alegeți cât să rețineți din distribuția SEPP pentru impozitele federale. Puteți alege chiar să rețineți $ 0. Dacă nu alegeți, compania dvs. de management financiar va reține automat 10%.
• Deoarece distribuțiile SEPP sunt venituri impozabile, asigurați-vă că compania dvs. de administrare financiară deține suficient, sau că efectuați plăți fiscale estimate trimestrial. Dacă nu reușiți să faceți niciun lucru, puteți fi evaluat o penalitate de neplată la sfârșitul anului, ca să nu mai vorbim din cauza unei facturi fiscale foarte mari. Discutați cu un CPA, mai ales dacă primiți un alt venit impozabil, pentru a determina cel mai bun curs de acțiune.

Ce se întâmplă dacă distribuția mea SEPP este mai multă bani decât am nevoie?

Dacă aveți nevoie doar de o anumită sumă de bani în perioada SEPP de cinci ani, faceți unele lucrări de pregătire pentru a vă asigura că nu va trebui să vă retrageți prea mult. La urma urmei, nu doriți să renunțați la creșterea amânată din taxe dacă nu trebuie. Utilizați un calculator pentru a determina cât de mult aveți nevoie în contul dvs. pentru a obține suma pe care doriți să o retrageți.

Transferați excesul de bani într-un alt IRA. Apoi, configurați un SEPP cu IRA original, care conține acum suma de bani de care aveți nevoie pentru a obține retragerea dorită. Faceți aceste calcule înainte de a configura distribuțiile SEPP. Nu uitați, în timp ce planul SEPP este în vigoare, nu puteți adăuga bani sau retrage mai mult decât suma SEPP fără a fi penalizat.

Cuvânt final

Dacă ați planificat în avans și sunteți gata să vă atingeți conturile de pensionare, luați în considerare regulile pentru a evita sancțiunile. Atunci când solicitați asistență profesională, cum ar fi cu un CPA sau un consilier financiar, consultați-le despre ce este un plan SEPP sau 72 (t). Există o mulțime de profesioniști care nu sunt familiarizați cu acest plan, deși pot fi calificați expert în alte domenii. Dacă se face corect, instituirea unui plan SEPP poate fi o modalitate excelentă de a începe o pensie anticipată.

La ce vârstă plănuiești să te retragi? Dacă v-ați retras mai devreme, care este experiența dvs. cu distribuțiile SEPP?