Deducții fiscale pentru contribuții caritabile și donații

Dincolo de simpla scriere a unui cec, există multe alte modalități prin care puteți ajuta organizațiile de caritate în activitatea lor, în timp ce reduceți factura fiscală. IRS oferă alocații generoase pentru multe tipuri de articole donate, însă depinde de dvs. să vă salvați înregistrările și să știți cât aveți dreptul să deduceți.

Bazele contribuțiilor caritabile și deducerile fiscale

Organizații care acceptă donații deductibile din taxe

Pentru ca donația dvs. să poată beneficia de o deducere fiscală, trebuie să contribuiți la o organizație din lista de organizații de caritate calificate a IRS. Multe organizații de caritate și grupuri religioase majore sunt pe listă. Dar dacă donați unui grup mai mic și nu sunteți sigur dacă contribuțiile dvs. sunt legitim deductibile din punct de vedere fiscal, verificați lista IRS. Căutați după EIN (numărul de identificare al angajatorului) al carității, numele, orașul, statul sau orice combinație a acestora. Cu cât specificați mai mult, cu atât rezultatele căutării sunt mai bune.

Rețineți că nu puteți niciodată deduce donații către organizații de caritate străine. Cu toate acestea, multe organizații de caritate străine au o filială americană la care poți contribui la o donație deductibilă din taxe. De asemenea, nu uitați că donațiile caritabile sunt o deducție detaliată. Pentru ca deducerile detaliate să vă fie de folos, deducerile combinate trebuie să fie mai mari decât deducția standard.

Maximul donațiilor

În general, puteți deduce contribuții caritabile de până la 60% din venitul brut ajustat (AGI). Limitarea de 60% se aplică organizațiilor de caritate publice și fundațiilor private de exploatare. O limitare de 30% se aplică fundațiilor private, precum și contribuțiilor proprietăților din câștig de capital folosind o valoare de piață justă pentru a vă deduce deducerea. O limitare de 20% se aplică anumitor cadouri de bunuri de capital pentru organizații care nu sunt de 60%.

În general, limitele se aplică de la cea mai mare la cea mai mică. Dacă donațiile către 60% organizații sunt mai mici de 60% din AGI, puteți deduce contribuțiile cu o limită de 30% până la cea mai mică de 30% din AGI sau 60% din AGI minus 60% din donațiile dvs. Consultați Publicația IRS 526 pentru mai multe detalii.

Dacă donați mai mult decât limita de deducție, puteți să reportați suplimentar impozitele de anul viitor și să o deduceți atunci. Transferarea se aplică până la cinci ani. Aceleași limitări se aplică sumelor reportate în anul în care se aplică.

Codurile de deductibilitate

Dacă intenționați să aduceți o contribuție mare, solicitați organizației codul de deductibilitate sau verificați-l în baza de date IRS. IRS poate enumera unul dintre duzini de coduri de deductibilitate pentru a vă informa despre orice reguli specifice care se aplică donațiilor către o anumită organizație. Dacă nu există un cod de deductibilitate listat, atunci organizația este o organizație de caritate publică, la care donațiile de până la jumătate din AGI dvs. sunt deductibile în majoritatea cazurilor. Puteți găsi coduri de deductibilitate și limitele contribuției lor aici.

Cum să depuneți deduceri caritabile

Pentru a deduce contribuțiile dvs. caritabile, trebuie să vă prezentați deducerile. Vă rugăm să verificați dacă deducerile standard sunt mai mici decât deducțiile detaliate pe care sunteți eligibili.

Dacă alegeți să detaliați, completați Lista A și urmați instrucțiunile pentru a solicita contribuții caritabile. Dacă valoarea totală a donațiilor fără numerar depășește 500 de dolari, trebuie să completați formularul 8283 cu detalii despre ceea ce ați donat organizațiilor și cât de mult valorează articolele. În plus, dacă utilizați programe de pregătire fiscală online, cum ar fi TurboTax, ei te vor ajuta să te parcurgi prin procesul de primire a deducției corecte.

Înregistrări de păstrat

Dacă donați 250 USD sau mai mult la un moment dat, aveți nevoie de o primire din partea organizației. Pentru cadouri mai mici, cecul anulat sau altă documentație este tot ce ai nevoie. De exemplu, dacă dai o donație săptămânală obișnuită de 25 USD, nu ai nevoie de chitanță atâta timp cât ai un fel de înregistrare, chiar dacă eventuala ta contribuție este mai mare de 250 USD. Cu toate acestea, puteți solicita o chitanță pentru orice sumă donată. Multe organizații vă trimit un total la sfârșitul anului.

Dacă nivelul contribuției dvs. este sub 250 USD, păstrați cecul anulat, chitanța cardului de credit sau înregistrarea scrisă de la caritate. Dacă donați la un eveniment precum 5K sau walkathon, asigurați-vă că primiți numele organizației care o sponsorizează, nu evenimentul individual. Dacă ați donat un mesaj text, păstrați factura de telefon sau o altă înregistrare a textului. Pur și simplu depuneți aceste înregistrări cu celelalte documente fiscale - nu trebuie să trimiteți toate aceste chitanțe și fișiere la IRS.

Primirea articolelor în schimb pentru o donație

Toată lumea iubește lucrurile gratuite, dar atunci când o organizație caritabilă îți oferă un articol, cum ar fi un sac de tote, în schimbul donației, trebuie să scuti valoarea din acel articol din donația ta caritativă. Caritatea vă poate spune, de obicei, valoarea articolelor primite și, probabil, o va include pe chitanța dvs. De exemplu, dacă participați la o cină de strângere de fonduri de caritate și plătiți 100 de dolari pe bilet, chitanța dvs. va arăta donația dvs. de 100 $, minus valoarea cinei. Doar partea din donația dvs. care nu a plătit pentru articolul de mulțumire este deductibilă din taxe.

Dacă primiți beneficii religioase intangibile, cum ar fi admiterea la o ceremonie sau o lectură efectuată pentru o rudă, ar trebui să faceți o notă. Cu toate acestea, nu trebuie să îl scadeți din suma donației.

Donații fără numerar

Cu mesaje text și donații online, este rapid și ușor să donați bani. Este la fel de ușor să uiți de multe alte modalități de a susține o caritate sau o cauză. Și uneori este mai greu să cuantificăm valoarea donațiilor fără numerar, mai ales atunci când acestea au valoare sentimentală.

Aceste donații fără numerar sunt adesea importante pentru o organizație și de obicei sunt deductibile din taxe pentru dvs. Nu trebuie să enumerați donațiile fără numerar în valoare totală mai mică de 500 USD. Totuși, pentru donații totale în numerar de peste 500 USD, trebuie să completați și să depuneți formularul 8283.

Îmbrăcăminte și obiecte de uz casnic

Când donați articole de uz casnic sau îmbrăcăminte, puteți deduce doar valoarea justă de piață a articolelor care sunt în stare bună. Valoarea donației dvs. nu este cea pe care ați plătit-o, ci prețul pe care articolul l-ar crește într-un magazin de prosperare. În timp ce rupturile și scufundările nu înseamnă că o organizație caritabilă nu vă poate folosi donația într-un mod bun, hainele și aparatele care sunt deteriorate dincolo de reparații nu au nicio valoare atunci când vine vorba de deduceri. Dacă hainele sau obiectele de uz casnic nu sunt în stare bună, dar valorează mai mult de 500 $, aveți nevoie de o evaluare profesională.

Înainte de a dona, stabilește articolele și face o listă cu ceea ce contribuie. De exemplu, enumerați câte tricouri de rochie, tricouri și perechi de adidași sau pantofi pentru rochii pe care le veți dona. Puteți vizita un magazin de economii pentru a vedea prețurile articolelor similare, utilizați ghidul de evaluare online Goodwill sau puteți consulta cu Armata Salvării pentru a obține orientări generale privind prețurile. Lista Armatei Mântuirii are sugestii și coloane cu prețuri mici și mari pentru a nota numărul și prețul total al articolelor tale. Fiți sincer în legătură cu starea în care se află produsele și prețurile pe care le pot obține.

După ce aveți un inventar precis, sunteți gata să vă duceți donația într-un centru de renunțare. Obțineți una dintre chitanțele preimprimate din centru cu numele și adresa organizației de caritate și data donației. Dacă credeți că donația dvs. totală valorează mai mult de 250 USD, cereți o primire oficială și arătați-le estimarea dvs. în ceea ce merită donația. IRS nu va conta câte șosete ați donat, dar pot observa dacă estimările dvs. sunt prea optimiste.

Fonduri de acțiuni sau fonduri mutuale

Multe organizații caritabile mari acceptă cu plăcere acțiuni de valori mobiliare apreciate, cum ar fi acțiuni sau fonduri mutuale. Valoarea donației este prețul acțiunii garanției din ziua în care o donați - adică în ziua în care o trimiteți prin e-mail sau completați un transfer electronic.

Donarea unui stoc care a crescut în valoare este de obicei o modificare mai bună a impozitului decât să contribuie cu aceeași sumă de numerar, atâta timp cât ai deținut stocul mai mult de un an. Dacă donați un stoc care valorează mai mult decât atunci când l-ați cumpărat, evitați impozitul pe câștigurile de capital și obțineți o deducere pentru întreaga valoare a stocului, nu doar pentru ceea ce ați plătit pentru asta.

De exemplu, dacă cumpărați o acțiune la 10 dolari și o donați atunci când valoarea sa este de 100 $, donația dvs. generează o deducție de 100 USD. Dacă vindeți stocul și donați profitul, ar trebui să plătiți impozitul pe câștigurile de capital pe 90 USD, ceea ce ar reduce suma donației și deducerea. Prin transferul acțiunii înainte de vânzare, puteți deduce mai mult, iar caritatea primește o contribuție mai valoroasă. În funcție de caritatea pe care o donați, suma pe care o puteți deduce poate fi limitată la 30% din AGI.

Rețineți că, dacă donați active pe care le-ați deținut timp de un an sau mai puțin, nu puteți deduce decât prețul inițial de achiziție.

Pentru persoanele care au 70 1/2 sau mai mult și doresc să își doneze distribuția minimă necesară (RMD) de la un IRA către caritate, Legea Protecționarilor Americani de Excursii Fiscale (PATH) din 2015 a făcut această oportunitate permanentă. Acestea se numesc Distribuții de Caritate calificate (QCD). Puteți contribui la o acțiune apreciată de până la 100.000 de dolari deținută într-un IRA la o organizație de caritate, puteți evita impozitul pe venit și puteți obține o deducție caritabilă. În plus, acesta este considerat RMD pentru anul respectiv.

Mașini, bărci sau avioane

Dacă donați o mașină, o barcă, un avion sau un alt vehicul, puteți beneficia de o deducere fiscală. Aceste donații sunt mai simple decât alte contribuții fără numerar.

Când donați un vehicul în valoare de peste 500 USD unei organizații calificate, ar trebui să primiți un formular 1098-C care raportează valoarea vehiculului. Acest formular listează valoarea mașinii și data donației. Dacă caritatea vinde vehiculul, încasările din vânzare vor fi de asemenea pe 1098-C - aceasta este suma pe care o puteți deduce ca donație.

Dacă vehiculul dvs. valorează mai puțin de 500 USD și nu primiți formularul 1098-C, puteți deduce în general valoarea inferioară a valorii juste de piață a vehiculului sau baza dvs. din vehicul. Puteți utiliza valoarea petrecerii private din Kelley Blue Book ca valoare justă de piață. Cu toate acestea, în cazul în care vehiculul are nevoie de reparații semnificative și nu l-ai putea vinde decât pentru o sumă mai mică decât estimarea Blue Book, atunci suma mai mică de vânzări este valoarea donației caritabile. Publicarea IRS 4303 oferă mai multe detalii și exemple.

Artă, Bijuterii, Antichități sau Colecții

Donarea colecțiilor sau bijuteriilor poate fi complicată, deoarece valoarea lor este extrem de subiectivă. Dacă considerați că articolele dvs. au o valoare de 500 $ sau mai mult, va trebui să obțineți dovada valorii lor corecte de piață. Trei forme comune de dovadă sunt:

1. Un catalog care listează prețul unui articol similar
2. Informații despre o vânzare recentă a unui articol similar (de exemplu, pe eBay)
3. O evaluare profesională

În timp ce o evaluare poate fi costisitoare, dacă credeți că valoarea donației dvs. este de 1.000 $ sau mai mult, poate merita să obțineți evaluarea oficială și documentația care vine cu aceasta.

Kilometru și rambursări

Dacă ați lucrat voluntar pentru o organizație caritabilă și ați folosit un vehicul personal sau ați luat transportul public exclusiv pentru voluntariat, puteți deduce kilometrajul sau costul transportului public ca o donație pentru caritate. Kilometrul pe care îl puteți deduce pentru anul fiscal 2019 este de 0,14 USD pe milă. De asemenea, puteți deduce taxele și taxele de parcare.

Orice alte articole pe care le cumpărați pentru o organizație caritabilă în timp ce faceți voluntariat sunt considerate o donație, cum ar fi stilourile sau picturile care necesită caritate pentru un proiect. Cu toate acestea, valoarea timpului dvs. nu este deductibilă din taxe, chiar dacă furnizați un serviciu, altfel organizația ar trebui să plătească pentru.

Fii sigur că planifici înainte

Când vă planificați contribuțiile caritabile cu deduceri fiscale, nu uitați că veți vedea un beneficiu fiscal numai dacă faceți obiect. Dacă nu aveți o mulțime de alte deducții - cum ar fi dobânzile ipotecare și impozitele pe proprietăți imobiliare - în Anexa dvs. A, este posibil să nu aibă sens să vă detaliați, deoarece deducțiile detaliate pot fi mai mici decât deducerea standard..

Pentru anul 2019, deducerea standard este de 12.200 USD dacă depuneți o înregistrare separată sau singură, 24.400 USD pentru depunerea în căsătorie în comun și 18.350 dolari pentru șeful de gospodărie. Dacă deducerile totale din Lista A nu se adaugă la mai mult de aceste sume, este mai bine să luați deducerea standard.

Cu toate acestea, dacă vă apropiați de valoarea standard de deducție, ați putea alege să plasați donațiile într-un an - donând pe 31 decembrie, de exemplu, ceea ce ați fi donat în anul următor. Acest lucru ar putea spori deducerile peste pragul de deducere standard, astfel încât să puteți descrie și să obțineți o deducere fiscală pentru donațiile dvs..

În anul următor, s-ar putea să vă întoarceți la deducerea standard, dar în anul următor, puteți implementa același plan. Economisirea puțin a taxelor la fiecare doi sau trei ani este mai bună decât să nu economisești deloc și să fii inteligent cu privire la calendarul donațiilor tale te poate ajuta să te asiguri că obții cea mai mare economie de taxe.

Cuvânt final

Contribuțiile caritabile vă ajută să îmbunătățiți lumea și factura fiscală. Regulile pot fi complicate, dar merită timp pentru a ști ce aveți dreptul să deduceți pentru a obține rambursarea maximă. Dacă aveți întrebări cu privire la luarea unei deduceri din acordarea caritabilă, puteți solicita un CPA TurboTax.

Ați făcut donații anul acesta sau intenționați să faceți și anul viitor? Aveți o strategie fiscală pentru donații caritabile?