Formularul de impozitare IRS 1099-DIV - Cum sunt impozitate dividendele?

În funcție de modul în care primiți dividende, poate fi necesar să planificați pentru ziua de impozitare. Mai exact, este important să înțelegeți diferitele tipuri de dividende, ce vă puteți aștepta în ceea ce privește plata impozitelor pe acestea și cum să citiți formularul de impozitare 1099-DIV, astfel încât să fiți pregătit în mod adecvat.

Tipuri de dividende

Există trei categorii principale de bani pe care i-ai putea primi: dividende obișnuite, dividende calificate și distribuții de câștig de capital. Fiecare tip are implicațiile fiscale proprii.

Dividende obișnuite. Dividendele plătite din veniturile și profiturile unei companii sunt denumite dividende obișnuite. Acestea sunt impozitate la cote normale de impozitare pe venit. Multe trusturi de investiții imobiliare (REIT), de exemplu, plătesc dividende obișnuite, ceea ce vă poate ridica sarcina fiscală totală. Acestea sunt uneori denumite „dividende necalificate” și sunt raportate la rubrica 1a din 1099-DIV.
Dividende calificate. Dividendele pot fi considerate calificate dacă sunt plătite de o corporație din SUA sau o corporație străină calificată și dacă ați îndeplinit cerința perioadei de deținere pentru stocul de bază. Dividendele calificate sunt supuse unor cote de impozitare pe câștigurile de capital pe termen lung și sunt raportate la rubrica 1b din numărul 1099-DIV.
Distribuțiile câștigurilor de capital. De asemenea, puteți primi plăți din stocul dvs. care plătește dividende sub forma distribuțiilor câștigurilor de capital. Acestea sunt, în general, primite din fonduri mutuale și sunt raportate în caseta 2a din Dvs. 1099-DIV și sunt supuse ratelor de câștig de capital pe termen lung (indiferent de cât timp ai deținut acțiunile).

Cerințe de raportare

Rețineți că trebuie să raportați toate dividendele primite pentru impozitele dvs., dar compania care a plătit dividende nu trebuie să vă trimită un 1099-DIV decât dacă ați primit mai mult de 10 USD în acel an. Cu alte cuvinte, mențineți o înregistrare a câștigului în cazul în care nu primiți un 1099-DIV.

Ce este un plan de reinvestire a dividendelor?

Un DRIP sau un plan de reinvestire a dividendelor este o metodă care vă permite să utilizați dividendele pentru a cumpăra mai multe din același stoc în loc să primiți dividendele în numerar. Pur și simplu, în loc să primiți 3,24 USD în dividende, compania cumpără în mod automat, oricât de multe acțiuni (sau porțiuni ale unei acțiuni) pe care 3,24 USD le vor cumpăra. Acest lucru vă aduce un stoc mai mult de fiecare dată, astfel încât, în cele din urmă, să ajungeți cu mai multe acțiuni decât ați început.

Cu toate acestea, chiar și atunci când dividendele sunt reinvestite, primiți un DIV 1099 cu dividendele raportate la acesta. În ochii IRS, această situație este aceeași ca și când ați primit un cec pentru 3,24 USD și apoi ați cumpărat imediat stocul în valoare de 3,24 USD. Un DRIP este pur și simplu mai convenabil și are avantaje suplimentare pentru achiziționarea de stocuri, cum ar fi medierea costurilor în dolari.

Impozite pe achizițiile DRIP

În fiecare trimestru, când plățile de dividende sunt reinvestite automat pentru a achiziționa mai multe acțiuni, cumpărați inevitabil acțiuni la prețuri diferite, ceea ce determină baza de costuri pentru aceste acțiuni. Când în cele din urmă vindeți acțiunile pentru un câștig sau pierdere de capital, trebuie să vă cunoașteți baza de costuri pentru fiecare acțiune vândută.

Țineți cont de declarațiile trimestriale pe care le primiți, care reflectă câte acțiuni au fost cumpărate, la ce preț și în ce zi a fost făcută investiția. Puteți apoi să vă determinați profitul real. Unele programe software și majoritatea brokerilor urmăresc, de asemenea, acest lucru pentru dvs..

1099-Formular de impozitare DIV

1099-DIV este formularul fiscal pe care îl primiți de la fiecare companie care vă trimite dividende (sau cu care ați început un plan DRIP) dacă v-a plătit 10 USD sau mai mult în dividende sau a reținut orice impozit din dividendele dvs. (sau dacă compania a fost lichidată și ați primit o distribuție de lichidare). Acest document divizează tipurile de dividende primite după cum urmează:

Caseta 1a - Total dividende ordinare: Toate dividendele obișnuite sunt raportate aici. Aceste dividende sunt impozitate în același ritm cu venitul dvs. obișnuit.
Caseta 1b - Dividende calificate: Dividendele dvs. calificate sunt impozitate la rate de câștig de capital pe termen lung, în loc de rate obișnuite de impozitare pe venit.
Caseta 2a - Distribuțiile câștigurilor de capital totale: Sumele aici sunt, de asemenea, impozitate la rate de câștig de capital pe termen lung.
Caseta 2b - Secțiunea 1250 Nerecuperată Câștigul: Puteți realiza acest tip de câștig din anumite tranzacții imobiliare sau REIT.
Caseta 2c - Secțiunea 1202 Castig: Această casetă raportează venitul care este o secțiune 1202 câștig din stocul de afaceri mici.
Caseta 2d - Câștig de colectare cu 28%: Dacă s-au vândut opere de artă sau alte obiecte de colecție pe care le dețineați în scopuri de investiții, profitul este impozitat până la maximum 28%. Dacă ați ținut mai puțin de un an, este impozitat la cote obișnuite de impozit pe venit.
Caseta 3 - Distribuții fără dividende: Dacă ați primit bani fără dividende de la o companie, este raportat aici.
Caseta 4 - Impozitul federal pe venit reținut: Dacă sunteți supus reținerii de rezervă și o companie reținută impozite din banii raportați la 1099-DIV, este raportat aici.
Caseta 5 - Cheltuieli de investiții: Dacă ați primit o cotă de sume deductibilă de către un RIC care nu este oferit public (companie de investiții reglementate), acestea sunt înscrise aici.
Caseta 6 - Impozite străine plătite: Dacă impozitele străine au fost plătite pe dividende și alte distribuții de acțiuni, acestea sunt raportate aici.
Caseta 7 - Țara străină: În această casetă, este raportată țara în care au fost plătite taxe străine (suma din caseta 6).
Caseta 8 - Distribuția lichidării în numerar: Dacă o companie a fost lichidată, aceasta este suma lichidată plătită.
Caseta 9 - Distribuție de lichidare fără numerar: Această secțiune raportează distribuțiile fără numerar și valoarea lor justă de piață.
Caseta 10 - Dividende cu dobândă scutită: În multe cazuri, nu trebuie să plătiți impozite pe dividende cu dobândă scutite.
Caseta 11 - Dividende din dobânzi pentru obligațiuni de activitate privată specificate: Această rubrică raportează dividende cu dobândă scutită plătite de un CCR din obligațiunile de activitate privată specificate.
Caseta 12 - Afișați: Dacă aveți impozitul pe venit reținut din aceste venituri, această casetă raportează care este statul.
Caseta 13 - Numărul de identificare al statului: Numărul de identificare al statului care reține impozitul pe venit reținut de stat este înscris aici.
Caseta 14 - Impozitul de stat reținut: Suma impozitului pe venit reținut este raportată aici.

Cuvânt final

În general, impozitele pe dividende sunt destul de simple. Cele mai multe programe software de pregătire fiscală vă solicită să introduceți informațiile din 1099-DIV-ul dvs., apoi continuați să faceți calculele necesare pentru dvs. și să le înregistrați pe formularele de impozitare corespunzătoare. Cu toate acestea, este important să știți ce câștigați pe parcursul anului în dividende pentru a anticipa cât de mult va crește factura dvs. fiscală ca urmare.