Deducerea impozitului pe cheltuieli pentru investiții - Ce taxe poți deduce?

Acest articol va include:

1. Ce investiții puteți deduce.
2. Cât poți economisi.
3. Atunci când deducerea nu se aplică.

Pentru ajutor cu alte probleme, consultați Ghidul nostru fiscal complet.

Cheltuieli de investiții pe care le puteți deduce

Normele generale de deducere a cheltuielilor de investiții pot fi rezumate pe scurt. Cheltuielile deductibile trebuie să fie:

• Ordinare și necesare fie pentru:
  • produce sau colectează venituri.
  • administrează proprietățile deținute pentru producerea veniturilor.
• În legătură directă cu veniturile sau bunurile producătoare de venituri.
• Impozabil pentru tine.

Mai exact, puteți deduce următoarele:

• Taxe de avocat sau contabilitate pentru a produce sau colecta venituri impozabile.
• Taxe pentru servicii pentru investiții automate și planuri de reinvestire a dividendelor.
• Cheltuieli de birou, cum ar fi chiria sau ajutorul de serviciu suportat în legătură cu investițiile dvs. sau colectarea veniturilor impozabile din investițiile dvs..
• Costul pentru înlocuirea valorilor mobiliare impozabile care sunt greșite, pierdute, furate sau distruse.
• Taxe plătite brokerului, băncii sau mandatarului pentru colectarea veniturilor din investiții.
• Taxe plătite pentru avize și consiliere cu privire la investiții care produc venituri impozabile.
• Se închirie caseta de siguranță dacă o utilizați pentru a stoca stocuri impozabile, obligațiuni sau alte documente legate de investiții.
• Taxe plătite pentru a configura și gestiona încrederea dvs. revocabilă, în măsura în care este pentru a produce venituri impozabile sau pentru a gestiona o proprietate.
• Cheltuieli de investiții de la entități de trecere, cum ar fi fonduri mutuale care nu sunt oferite public, corporații S sau parteneriate, cu condiția ca cheltuielile să fie legate de venituri impozabile.
• Costul buletinelor de investiții, revistelor sau abonamentelor la site-uri la site-urile de știri pe piața de valori și instrumentele de cercetare, atât timp cât le utilizați pentru a lua decizii cu privire la investiții impozabile.

Când să deduceți cheltuielile de investiții

Pentru a deduce cheltuielile, investițiile trebuie să îndeplinească regulile generale enumerate mai sus. În plus, cheltuielile nu pot fi excesive. A rezuma:

1. Deoarece deducerea este o deducție diversă, partea din cheltuielile care depășesc 2% din venitul brut ajustat este deductibilă. Nu uitați, fiecare deducție nu trebuie să depășească 2% din AGI. Mai degrabă, adăugați toate deducțiile diverse împreună, deducții precum cheltuieli nerambursate de afaceri ale angajaților, taxe de pregătire fiscală, cheltuieli de hobby, pierderi de accident sau furt și anumite cheltuieli legale. Apoi comparați totalul cu 2% din AGI. Excesul este deductibil. De exemplu, dacă toate deducerile diverse totalizează suma de 1.825 USD, iar 2% din AGI-ul dvs. este de 900 $, partea deductibilă este de 1.825 USD - 900 $ = 925 $. Așadar, chiar dacă fiecare articol deductibil poate fi mai mic de 900 USD, veți primi totuși o deducție utilă atunci când sunt combinate.
2. Puteți deduce comisioane numai pentru investițiile care produc venituri impozabile. Dacă nu sunteți sigur, consultați brokerul, compania de management financiar sau consilierul financiar. Unele investiții nu produc venituri impozabile, cum ar fi obligațiunile municipale sau fondurile mutuale care distribuie doar dividende scutite de taxe. Declarația de la sfârșitul exercițiului de la firma de brokeraj ar trebui să descompună comisioanele în funcție de tipul contului.
3. Dacă ați efectuat cheltuieli pentru investiții care au produs atât venituri impozabile, cât și scutite de taxe, puteți deduce doar proporția taxelor aferente venitului impozabil. De exemplu, să spunem că ați vândut o obligațiune municipală care a generat 1.000 de dolari în dobânzi scutite de taxe. De asemenea, ați vândut o altă obligațiune care a generat 2.000 USD în dobândă impozabilă. Vom presupune o taxă de tranzacție totală de 90 USD. Venitul impozabil reprezintă două treimi din venitul total, deci două treimi din taxa de 90 USD este deductibilă (60 USD).
4. Cheltuielile de investiții deductibile trebuie să fie „obișnuite și necesare”. IRS definește „obișnuit” ca acceptat în mod obișnuit în industrie și „necesar” ca fiind util sau util. Așadar, taxele excesive ar fi respinse. Așadar, dacă solicitați cheltuieli pentru fondul mutual care sunt de câteva ori mai scumpe decât este obișnuit, acest lucru ar putea invita un audit fiscal. În mod similar, IRS ar putea pune sub semnul întrebării alte cheltuieli excesive, cum ar fi plata unui birou și secretar pentru a gestiona o mână de stocuri.

Deducerea taxelor vamale pentru un IRA 401 (k) sau IRA tradițional

Custodele din conturile IRA 401 (k) sau IRA tradiționale percep frecvent taxe de custodie, cum ar fi o taxă anuală de întreținere. Aceste taxe sunt deduse cel mai adesea din banii din cont. Acest lucru este bun, deoarece plătiți taxele cu bani înainte de impozitare. Dar, nu puteți lua comisioane drept deducție din același motiv: a fost plătită cu bani înainte de impozitare. Unele firme de administrare financiară vă permit să plătiți taxele direct din afara contului. În acest caz, plătiți cu bani care au fost deja impozitați, deci taxele ar putea fi deductibile. În plus, IRS nu consideră plata taxei ca o contribuție suplimentară la contul de pensionare.

În cazul unui Roth IRA, banii din cont sunt bani după impozitare, astfel încât orice taxe de custodie care ar putea fi percepute de societatea de administrare financiară și deduse din cont pot fi deduse.

Cheltuieli de investiții pe care nu le puteți deduce

Există o serie de cheltuieli de investiții care nu se califică. Am menționat unele dintre ele, dar nu puteți deduce:

• Taxe de tranzacție pentru cumpărarea sau vânzarea de acțiuni sau fonduri mutuale. Dacă cumpărați, acestea sunt adăugate la baza costului stocului. Dacă se vinde, acestea se scad din venituri. În ambele cazuri, comisioanele reduc câștigurile de capital și, prin urmare, orice impozit pe câștigurile de capital pe care ar trebui să îl plătiți. Obțineți deja o prestație fiscală, deoarece cheltuielile reduc valoarea câștigului de capital, astfel încât cheltuielile nu pot fi deduse, deoarece veți primi un al doilea beneficiu fiscal pentru aceleași taxe.
• Transport sau alte cheltuieli pentru a participa la adunările acționarilor.
• Cheltuieli pentru participarea la seminarii sau convenții legate de investiții.
• Dobânda pentru banii pe care îi împrumutați pentru a cumpăra un contract de asigurare de viață sau un contract de anuitate.
• Cheltuieli care produc venituri scutite de taxe.
• Sume pe care le plătiți în legătură cu proprietatea personală folosită într-o vânzare scurtă.

Vezi Publicația IRS 550, Cheltuieli pentru investiții pentru lista completă de exemple.

Cuvânt final

Cheltuielile diverse trebuie să depășească 2% din venitul brut ajustat pentru a putea fi deductibile. Deoarece este adesea un prag ridicat, este posibil să fi presupus că cheltuielile dvs. nu erau deductibile, deci nu le-ați urmărit. Cu toate acestea, există o listă destul de posibilă de deduceri diverse, astfel încât poate fi util să revizuiți linia 23 din Lista A pentru a vedea dacă o parte din cheltuielile dvs. este deductibilă.

Pentru ajutor cu alte probleme legate de impozitare, consultați Ghidul nostru fiscal complet.