Cum se poate reduce sau evita impozitul pe câștigurile de capital pe proprietăți sau investiții

Ratele câștigului de capital pot ajunge la 39,6% și la 0%. Prin urmare, merită să explorați strategii pentru a menține aceste taxe la minimum.

Noțiuni de bază privind impozitul pe câștigurile de capital

Un câștig de capital apare atunci când prețul de vânzare pe care l-ați primit pentru un activ este mai mare decât baza dvs. în acel activ. „Baza” unui activ poate fi prețul pe care l-ați plătit pentru el. Cu toate acestea, dacă ați făcut îmbunătățiri la activ, costul îmbunătățirilor vă crește baza. Dacă ați depreciat activul, aceasta vă scade baza.

Rata impozitului pe câștigul de capital

Există două scheme de impozitare diferite pentru câștigurile de capital:

1. Câștiguri de capital pe termen scurt sunt câștiguri din activele pe care le-ați deținut un an sau mai puțin. Câștigurile de capital pe termen scurt sunt impozitate la aceleași rate ca venitul obișnuit. Aceasta este aceeași rată pe care o plătiți din salarii de muncă, venituri independente sau venituri din dobânzi. Rata de impozitare pe care trebuie să o plătiți variază în funcție de venitul dvs. impozabil total, dar ratele de impozitare pentru anul 2019 sunt cuprinse între 10% și 39,6%.
2. Câștiguri de capital pe termen lung sunt câștiguri din activele pe care le-ați deținut mai mult de un an. Câștigurile de capital pe termen lung sunt impozitate la rate mai favorabile. Ratele curente de impozitare pentru câștigurile de capital pe termen lung pot fi de până la 0% și de peste 20%, în funcție de venit. Câștigurile din vânzarea articolelor de colectare sunt impozitate la 28%.

Excluderea pentru vânzarea reședinței primare

Reguli speciale se aplică câștigurilor de capital atunci când vindeți reședința primară. Dacă respectați testele de proprietate și utilizare, puteți exclude până la 250.000 USD dacă sunteți necăsătorit sau 500.000 USD dacă sunteți căsătorit și depuneți o declarație comună. Testele menționate sunt îndeplinite dacă dețineți și utilizați casa dvs. ca reședință principală pentru doi din cei cinci ani care preced imediat data vânzării..

Puteți îndeplini testele de proprietate și utilizare pentru diferite perioade de doi ani, dar ambele teste trebuie îndeplinite în cei cinci ani care preced imediat data vânzării. Această excludere a câștigurilor de capital este uneori denumită excluderea secțiunii 121.

Raportarea și plata câștigurilor de capital

Câștigurile de capital sunt raportate în declarația ta anuală, împreună cu veniturile din alte surse. Tranzacțiile cu câștigurile de capital sunt raportate la Lista D. Vânzările de valori mobiliare sunt raportate la formularul 8949. Totalul câștigurilor sau pierderilor de capital (limitate la 3.000 USD) sunt raportate pe formularul 1040, linia 6. Dacă utilizați un software de pregătire fiscală ca Bloc H&R, veți putea introduce cu ușurință numerele câștigului de capital pentru calcularea obligației dvs. fiscale.

Spre deosebire de salarii, nu există impozite federale sau federale automate reținute din veniturile obținute din capital. Prin urmare, dacă aveți câștiguri de capital semnificative, poate fi necesar să efectuați plăți fiscale estimate la IRS pe tot parcursul anului.

Completați fișa de lucru din formularul 1040-ES pentru a verifica dacă trebuie să efectuați plăți fiscale estimate la IRS. Plățile fiscale estimate trebuie scadente la 15 aprilie, 15 iunie, 15 septembrie și 15 ianuarie a anului fiscal următor. Dacă data respectivă se încadrează într-un weekend sau o vacanță, data scadentă trece la următoarea zi lucrătoare.

Strategii generale de reducere a câștigului de capital

Indiferent de activele personale sau de investiții pe care intenționați să le vindeți, există câteva strategii pe care le puteți utiliza pentru a minimiza impozitul pe câștigurile de capital pentru care sunteți responsabil.

1. Așteptați mai mult de un an înainte de a vinde

Câștigurile de capital se califică pentru statutul pe termen lung atunci când activul este deținut mai mult de un an. Dacă câștigul se califică pentru un statut pe termen lung, atunci vă calificați pentru cota de impozitare a câștigurilor de capital mai mică.

Ratele de impozitare pe câștigurile de capital pe termen lung depind de statutul dvs. de înregistrare și de câștigurile totale pe termen lung ale anului. Pentru anul 2019, pachetele de impozitare pe câștigurile de capital pe termen lung sunt următoarele:

În plus față de ratele de mai sus, contribuabilii cu venituri mari ar putea fi nevoiți să plătească Impozitul pe venit net din investiții (INI) pe câștiguri de capital. NIIT aplică o taxă suplimentară de 3,8% pentru toate veniturile din investiții, inclusiv câștigurile de capital. NIIT se aplică în cazul în care venitul dvs. este peste 200.000 USD pentru contribuabilii singuri și șefi ai gospodăriei și 250.000 USD pentru cuplurile căsătorite care depun o declarație comună.

După cum vedeți, diferența dintre o vânzare pe termen lung și o vânzare pe termen scurt poate fi semnificativă. Pentru a ilustra, spuneți că sunteți în pachetul de impozitare de 32% și vindeți acțiuni care rezultă într-un câștig de capital de 5.000 USD, aici este diferența de impozit dacă câștigul este pe termen scurt sau lung:

• Pe termen scurt (ținut un an sau mai puțin înainte de a fi vândut), impozitat la 32%: 5.000 $ x 0.32 = 1.600 USD
• Pe termen lung (ținut mai mult de un an înainte de a fi vândut), impozitat la 0%: 5.000 $ x 0.00 = 0 $.

Deținerea stocului până când se califică, pe termen lung, vă va economisi 1.600 USD. Diferența dintre termen scurt și lung poate fi la fel de puțin ca într-o zi, deci aveți răbdare.

2. Pierderi de timp cu capital

Într-un an dat, pierderile de capital compensează câștigurile de capital. De exemplu, dacă ați obținut un câștig de capital de 50 de dolari vânzând stocul A, dar ați vândut stocul B la o pierdere de 40 de dolari, câștigul de capital net este diferența dintre câștig și pierdere - un câștig de 10 USD.

De exemplu, să presupunem că ai vândut un stoc în pierdere. Dacă aveți alte acțiuni care s-au apreciat în valoare, luați în considerare vânzarea unei sume din acea acțiune, raportarea câștigului și utilizarea pierderii pentru a compensa câștigul, reducând astfel sau eliminând impozitul pe acel câștig. Rețineți, totuși, că ambele tranzacții trebuie să aibă loc în același an fiscal.

Pentru unii dintre voi, această strategie poate părea familiară. Este, de asemenea, denumit recoltarea de pierderi de impozite. Este o caracteristică populară cu mulți consilieri robo, inclusiv îmbunătățire.

Folosiți-vă pierderile de capital în anii în care aveți câștiguri de capital pentru a reduce impozitul pe câștigurile de capital. Toate câștigurile de capital trebuie raportate, dar vi se permite să primiți doar 3.000 de dolari din pierderi de capital nete în fiecare an fiscal. Trebuie să transportați pierderi de capital mai mari de 3.000 USD înaintea anilor fiscali viitori, dar puteți dura ceva timp să le utilizați în cazul în care o tranzacție a generat o pierdere deosebit de mare.

3. Vindeți când venitul dvs. este redus

Dacă aveți pierderi pe termen scurt, cota dvs. fiscală marginală determină rata pe care o veți plăti pentru câștigurile de capital. Astfel, vânzarea activelor de câștig de capital în anii „slabi” poate scădea rata câștigurilor de capital și vă poate economisi bani.

Dacă nivelul venitului tău este pe cale să scadă - de exemplu, dacă soțul / soția ta renunți sau pierzi un loc de muncă sau dacă ești pe cale să te retragi - vindeți pe parcursul unui an cu venituri mici și minimizați impozitul pe câștigurile de capital..

4. Reduceți-vă venitul impozabil

Deoarece rata câștigurilor de capital pe termen scurt se bazează pe veniturile dvs., strategiile generale de economisire a impozitelor vă pot ajuta să vă calificați pentru o rată mai mică de câștig de capital. Maximizarea deducerilor și creditelor înainte de a depune declarația de impozit este o strategie bună. De exemplu, donați bani sau bunuri în scop caritabil și aveți grijă de proceduri medicale scumpe înainte de sfârșitul anului.

Dacă contribuiți la un IRA tradițional sau la 401 k, contribuiți la suma totală permisă pentru a obține cea mai mare deducție. Fii atent la deducerile obscure sau puțin cunoscute care îți pot reduce factura fiscală. Dacă investiți în obligațiuni, luați în considerare obligațiunile municipale, mai degrabă decât obligațiunile corporative. Dobânda de obligațiuni municipale este scutită de impozitul federal și astfel este exclusă din veniturile impozabile. Există o serie de potențiale reduceri de impozite. Utilizarea bazei de date Credite și Deducții IRS vă poate propune deduceri și credite pe care le-ați trecut cu vederea în trecut.

Sfat Pro: Dacă angajatorul dvs. oferă un 401 (k) sau aveți un IRA, consultați Blooom, un robo-consilier online care vă analizează conturile de pensionare. Pur și simplu conectați-vă contul și veți putea vedea rapid cum faceți, inclusiv riscurile, diversificarea și taxele pe care le plătiți. În plus, veți găsi fondurile potrivite pentru a investi în situația dvs.. Înscrieți-vă pentru o analiză Blooom gratuită.

Economii de câștig de capital atunci când vindeți casa

5. Limitați utilizarea închirierii casei dvs.

Permiteți-ne să presupunem că nu sunteți în stare să vă vindeți casa în intervalul dorit, deci decideți să o închiriați. Închirierea acestuia poate duce la o pierdere de hârtie pe care o puteți pretinde că vă reduce venitul la momentul impozitului. O astfel de pierdere este de obicei rezultatul unei deprecieri permise a proprietății. Totuși, două lucruri îți pot temera entuziasmul.

În primul rând, din moment ce vă închiriați casa, nu mai este reședința dvs. principală, așa că vă renunțați la testele de proprietate și de utilizare care vă vor permite să excludeți câștigul de capital atunci când vindeți. Luați în considerare închirierea doar doi-trei ani, dacă ați locuit în ea timp de cinci ani, pentru a îndeplini testele pentru a exclude câștigurile de capital atunci când vindeți. Nu uitați că pentru a obține excluderea, trebuie să fiți locuit în casă ca reședință principală timp de doi ani în cei cinci ani care preced imediat data vânzării..

În al doilea rând, de când ați închiriat casa, trebuie să vă recapitați amortizarea. Această amortizare recapturată poate fi impozitată în mai multe moduri diferite. Vedeți Publicația IRS 544, „Vânzări și alte depozit de active”, pentru o discuție (ponderală) a faptului dacă deprecierea redobândită are ca rezultat un capital sau un câștig obișnuit.

În analiza finală, puteți economisi mai mulți bani, evitând deloc închirierea casei. Nu trebuie să luptați cu o pregătire fiscală mai complicată (și eventual să angajați un profesionist care să vă efectueze impozitele sau să utilizați TurboTax Live caracteristică pentru a vorbi cu un CPA real dacă preferați să vă faceți propriile taxe); evitați reducerea bazei dvs. din cauza deprecierii; și evitați complexitatea deprecierii recapturate (cu acea depreciere recapturată, puteți, atunci când se spune și se face totul, să fi pierdut bani în aventura de închiriere).

6. Păstrați evidența îmbunătățirilor la domiciliu

Adăugările sau îmbunătățirile pe care le aduceți casei dvs. de-a lungul anilor se adaugă la baza dvs. din proprietate. O bază mai mare înseamnă, dolar pentru dolar, mai puțin câștig de capital atunci când vindeți. Această economie fiscală vă avantajează în special dacă câștigul dvs. este mai mare decât suma de excludere pentru care vă calificați sau dacă nu respectați testele de proprietate și utilizare.

Potrivit IRS, o îmbunătățire care crește baza este orice lucru care adaugă la valoarea casei dvs., își prelungește durata de viață utilă sau o adaptează la noi utilizări. Adăugarea de camere, o punte, o piscină, un zid de reținere sau amenajarea proprietății sunt considerate îmbunătățiri. De asemenea, se pot califica sistemele de ferestre și uși, instalații sanitare, izolare, încălzire, răcire sau aspersoare, la fel ca și restaurarea părților deteriorate ale locuinței dvs., remodelarea, adăugarea pardoselilor noi și instalarea aparatelor încorporate. Păstrați copii ale chitanțelor și înregistrărilor și păstrați un registru al tuturor achizițiilor pe care le-ați făcut.

7. Urmăriți cheltuielile de vânzare

Prețul de vânzare al locuinței poate fi redus cu orice costuri asociate cu vânzarea casei, ceea ce va reduce valoarea câștigului de capital rezultat din vânzare. Dacă aveți un câștig de capital impozabil pentru că ați depășit excluderea dvs. sau proprietatea nu se califică, scăderea acestor cheltuieli din veniturile de vânzare va reduce valoarea câștigului dvs. de capital.

Deși nu puteți deduce cheltuielile de curățare sau întreținere din prețul de vânzare raportat, există multe alte costuri de vânzare care se califică. Publicația IRS 523 notează că taxele de decontare, taxele abstracte, taxele pentru instalarea serviciului de utilități, comisioanele legale, taxele de înregistrare, taxele de sondaj, taxele de transfer sau de timbru și asigurarea titlului proprietarului pot reduce câștigul de capital. Ca și în cazul îmbunătățirilor la domiciliu, păstrați înregistrările și chitanțele în cazul în care IRS dorește să le vadă.

Ca exemplu, ia în considerare un cuplu care își vinde casa pentru 700.000 de dolari. Ei plătesc unui broker imobiliar 6% (700.000 $ .06 = 42.000 $). Plătesc unui avocat 18.000 de dolari în taxe, precum și închidere, escrow și înregistrare. Costurile lor de vânzare sunt de 60.000 USD. Veniturile lor nete sunt, prin urmare, 700.000 - 60.000 $ = 640.000 $. Baza lor în casă este de 140.000 USD. Câștigul lor de capital este de 640.000 USD - 140.000 $ = 500.000 $. Deoarece îndeplinesc testele de proprietate și de utilizare și depun dosar în comun, pot exclude întregul câștig de capital. Dacă nu ar scădea costurile vânzării, aceștia ar datora impozitul pe câștigurile de capital pe 60.000 USD.

 8. Mișcați-vă des

Excluderea câștigului de capital IRS este suficient de mare încât mulți contribuabili nu vor trebui să plătească niciodată impozite pe vânzarea caselor lor. Cu toate acestea, dacă v-ați deținut proprietatea timp îndelungat, ați cumpărat într-o zonă fierbinte sau sunteți singuri, este posibil ca excluderea să nu acopere complet câștigul dvs..

Pentru a utiliza excluderea câștigului de capital la maximul său potențial, expertul fiscal David John Marotta a scris în Forbes că ar trebui să luați în considerare o mutare atunci când ați eliminat excluderea câștigului de capital din casa dvs. Deși trebuie să trăiești în casa ta timp de cel puțin doi ani pentru a solicita excluderea, IRS le permite contribuabililor să folosească excluderea de mai multe ori (nu mai mult de o dată la doi ani, în general). Acest lucru înseamnă că puteți vinde potențial mai multe case cu un câștig mare și nu veți plăti niciodată o bană în taxe.

Evitați câștigurile de capital la investiții

Există mai multe strategii de economisire a impozitelor care funcționează deosebit de bine pentru investiții precum acțiuni, obligațiuni, fonduri de pensionare și proprietăți de închiriere.

9. Utilizați un Cont de pensionare

Puteți utiliza vehicule de economii pentru pensionare, cum ar fi 401ks, IRA-uri tradiționale și IRA-uri Roth, pentru a evita câștigurile de capital și amâna impozitul pe venit. Cu 401k și IRA-uri tradiționale, puteți investi pe piață, printr-o platformă de genul TD Ameritrade, folosind dolari pretax. Nu veți plăti niciodată câștiguri de capital din câștiguri, deși veți plăti impozitul pe venit obișnuit atunci când retrageți venitul. Investiția în acest fel vă poate economisi un pachet de impozite dacă vă aflați într-o categorie fiscală mai mică atunci când vă retrageți.

Cu toate acestea, nu ar trebui să presupuneți automat că veți fi într-o categorie mai mică la pensionare. Deși venitul dvs. din muncă poate scădea la pensie, este posibil să aveți fluxuri de venituri suplimentare din securitatea socială, pensii, dobânzi și dividende. Deci, cota dvs. de impozit marginal poate fi aceeași ca înainte de pensionare. Și, pentru că este posibil să aveți mai puține deducții potențiale, cum ar fi plățile de dobândă ale studenților sau plățile de dobândă ipotecară și nu puteți pretinde copilului dvs. ca deducție, veniturile dvs. impozabile pot crește efectiv.

Dacă nu sunteți sigur dacă veți avea o categorie fiscală mai mică la pensionare, un Roth IRA este un alt mod de a evita impozitele pe câștigul de capital. La fel ca 401k și IRA tradiționale, câștigurile sau dividendele nu sunt impozitate în cont. Spre deosebire de 401k și IRA-urile tradiționale, unde contribuțiile sunt din dolari pretax, contribuțiile la RRA IRA sunt din dolari post-impozitare, deci distribuțiile nu sunt impozabile.

În funcție de venit, contribuția la un cont de pensionare poate genera un credit pentru economisitor la întoarcere.

10. Bunuri cadou pentru un membru al familiei

Dacă nu doriți să plătiți 15% sau 20% din impozitele pe câștigurile de capital, dați activele apreciate cuiva care nu trebuie să plătească o rată la fel de mare. IRS le permite contribuabililor să ofere până la 14.000 de dolari de persoană (un cuplu care depune în comun poate face cadou până la 28.000 USD), pe an fără a suporta nicio taxă pe cadou. Aceasta înseamnă că ați putea oferi cadou acțiuni sau alte investiții unui membru al familiei într-o categorie de impozit pe venit mai mică. Dacă membrul familiei alege să vândă activul, acesta va fi impozitat la rata lor, nu a ta. În unele cazuri, impozitul pe câștigurile de capital ar putea fi evitat în întregime.

Aceasta este o modalitate excelentă de a transmite sprijin financiar sau cadouri membrilor familiei, reducând în același timp impozitul pe câștigurile de capital. Rețineți, totuși, că tactica nu funcționează bine pentru a oferi copiilor sau studenților cu vârsta sub 24 de ani. Acești dependenți trebuie să plătească aceleași rate de impozit plătite de trusturi și moșii dacă au venituri neașteptate din orice surse - cum ar fi câștiguri de capital sau venituri din dobânzi - care depășesc 2.100 USD. Această așa-numită „Impozit Kiddie” înseamnă că orice beneficii fiscale sunt de obicei inversate dacă activul este vândut.

11. Donează caritate

Dacă donați bunul apreciat unei organizații de caritate sau non-profit pe care le susțineți, veți obține o deducție fiscală frumoasă, împreună cu impozitele pe câștigurile de capital. De fapt, puteți dona un activ apreciat și puteți solicita o deducere fiscală pentru valoarea sa actuală de piață.

De exemplu, spuneți că ați cumpărat 100 de acțiuni Apple la 63 USD și ați decis să îl donați carității. Baza dvs. este de 6.300 USD. După divizarea sa de la 7 la 1, să zicem că acțiunile sunt în valoare de 120 USD. Deci, valoarea acțiunilor dvs. este de 100 x 7 x 120 $ = 84.000 USD. Deducția dvs. caritabilă este de 84.000 USD, valoarea justă de piață la data donării stocului. Mai mult, nu trebuie să plătiți impozitul pe câștigurile de capital pe câștigul de capital de 77.700 USD. Deoarece organizațiile caritabile sunt scutite de impozite, nici caritatea nu trebuie să plătească impozitele pe câștigurile de capital.

Cuvânt final

Impozitul pe câștigurile de capital nu este o problemă care afectează doar bogații. Contribuabilii obișnuiți pot economisi cu ușurință mii de dolari din impozitele pe câștigurile de capital folosind câteva dintre aceste strategii. Amintiți-vă doar că pentru unele dintre strategiile fiscale mai complicate, cum ar fi recoltarea pierderilor de impozite sau donarea unui stoc apreciat, vă recomandăm să consultați un contabil fiscal pentru a vă asigura că obțineți toate detaliile corect..

Puteți sugera strategii suplimentare pentru a evita impozitele pe câștigurile de capital?