Pagina principala » Impozite » Șeful calificării stării de depozitare a gospodăriilor față de depunerea de impozit - IRS pentru un singur părinte

    Șeful calificării stării de depozitare a gospodăriilor față de depunerea de impozit - IRS pentru un singur părinte

    Dacă vă aflați în această situație, starea dvs. de înregistrare fiscală este probabil ultimul lucru care vă este în minte. Totuși, nu trebuie să ignorați această problemă importantă. Depunerea impozitelor dvs. cu statutul cel mai benefic poate duce la o rambursare semnificativ mai mare - sau mai puțini bani datorită IRS. Și, după cum pot atesta mulți părinți singuri, fiecare bănuț contează.

    În calitate de părinte unic, este posibil să fiți în măsură să fiți singur sau șef de gospodărie. Iată cum să știți care dintre voi se aplică.

    Sfat Pro: Când vă completați impozitele folosind software de pregătire fiscală din TurboTax sau Bloc H&R, veți putea lucra cu un CPA live sau un agent înscris. Vă vor putea ajuta să înțelegeți ce stare de depunere fiscală vă va reduce obligația fiscală.

    Prezentare generală a stării de arhivare

    Există cinci stări de depunere a impozitelor:

    1. Singur
    2. Căsătorit depunând împreună
    3. Căsătorie depunând separat
    4. Șef de gospodărie
    5. Văduva / văduvul calificat

    Starea de depunere disponibilă depinde de faptul că sunteți considerați căsătoriți sau căsătoriți din ultima zi a anului fiscal. Sunteți considerat necăsătorit pe tot anul dacă, în ultima zi a anului fiscal, ați fost sau nu căsătorit sau separat legal în conformitate cu legile statului dvs..

    Contribuabilii căsătoriți pot alege să depună împreună sau separat de soț. Contribuabilii care nu sunt căsătoriți pot să depună ca unic, șeful de gospodărie sau văduv sau văduv calificat. Statutul de văduvă sau văduv care se califică este disponibil numai contribuabililor al căror soț a murit în ultimii doi ani fiscali. Puteți citi mai multe despre starea de înregistrare în Publicația IRS 501.

    Să examinăm cele două stări de depunere disponibile pentru contribuabilii care nu sunt căsătoriți sau văduvi recent.

    Singur

    Statutul dvs. de înregistrare este singur dacă nu v-ați căsătorit în ultima zi a anului fiscal și nu vă calificați pentru un alt statut de depunere.

    Ca să fiu sincer, nu există niciun beneficiu fiscal pentru depunerea ca o singură persoană. Pentru toți, cu excepția câștigătorilor de vârf, parantezele fiscale disponibile pentru contribuabilii singuri sunt jumătate din cele disponibile pentru cuplurile căsătorite care depun împreună, precum este deducerea standard. Atunci când este posibil, atunci este mai bine să depuneți funcția de șef de gospodărie.

    Șeful gospodăriei

    Puteți depune ca șef de gospodărie dacă îndepliniți toate cerințele următoare:

    1. Ai fost căsătorit sau considerat necăsătorit în ultima zi a anului.
    2. Ați plătit mai mult de jumătate din costul menținerii unei case pentru anul.
    3. O persoană calificată a locuit cu tine în casă mai mult de jumătate de an, cu excepția absențelor temporare, cum ar fi școala. Cu toate acestea, dacă persoana care se califică este un părinte dependent, nu trebuie să locuiască cu tine.

    Există două definiții de despachetat din regulile de mai sus.

    „Menținerea unei case”

    În primul rând, să ne uităm la costul menținerii unei case. Fișa de lucru 1 din Publicația IRS 501 este concepută pentru a vă ajuta să calculați dacă ați plătit mai mult de jumătate din costul păstrării unei locuințe. Costurile incluse la luarea acestei determinări includ:

    • Taxe de proprietate
    • Dobânda ipotecară
    • Chirie
    • Utilități
    • Reparații și întreținere
    • Asigurare de proprietate
    • Mâncare mâncată în casă
    • Alte cheltuieli ale gospodăriei

    Dacă valoarea totală a acestor articole plătite de dvs. este mai mare decât totalul plătit de alții - inclusiv sumele acoperite de programele de asistență guvernamentală sau de asistență pentru copii - atunci îndepliniți cerința de a plăti mai mult de jumătate din costul întreținerii gospodăriei pe parcursul anului.

    Așa cum am menționat mai sus, există reguli speciale pentru a solicita funcția de șef al gospodăriei atunci când persoana calificată este părintele tău. Dacă puteți revendica mama sau tatăl dvs. ca dependent, puteți fi eligibil să depuneți funcția de șef al gospodăriei, chiar dacă nu locuiesc cu dvs. În acest caz, va trebui să plătiți mai mult de jumătate din costul menținerii căminului care a fost casa lor principală pentru întregul an. De exemplu, dacă plătiți mai mult de jumătate din costul menținerii părinților într-o unitate de locuit asistată, aceasta înseamnă că ați plătit mai mult de jumătate din costul menținerii casei lor principale.

    „Persoană calificată”

    O persoană care se califică poate fi un copil care se califică sau o rudă care a locuit cu tine mai mult de jumătate de an și pe care o poți revendica ca dependentă. Aceasta ar putea include copilul, nepoțelul, tatăl sau mama, bunicul, fratele sau un descendent al oricăreia dintre aceștia. Tabelul 4 din Publicația IRS 501 oferă mai multe detalii despre cine contează ca persoană calificată.

    Pentru a ilustra, să spunem că Katherine este o mamă singură care a fost legal legată de legea Illinois la 31 decembrie 2019. Ea a plătit mai mult de jumătate din costul păstrării unei locuințe pe parcursul anului. Fiul ei, Jack, a locuit cu ea mai mult de jumătate de an și nu a îndeplinit cerințele pentru a fi revendicat de altcineva ca un copil calificat. Pentru anul fiscal 2019, Katherine s-ar putea califica pentru funcția de șef al gospodăriei.

    Din partea flip, Richard este un tată unic al cărui divorț a fost finalizat la 31 decembrie 2019. El și fosta sa soție locuiau în afară, dar nu erau separați legal înainte de divorț. Richard a plătit mai mult de jumătate din costul păstrării unei locuințe, dar fiica sa, Anna, a rămas doar cu Richard la fiecare sfârșit de săptămână. Deși Richard nu a fost căsătorit în ultima zi a anului și a plătit mai mult de jumătate din costul menținerii unei locuințe, întrucât Anna nu a locuit cu el mai mult de jumătate de an, Richard nu poate depune funcția de șef al gospodăriei. Singurul statut de înregistrare de care dispune este singur.

    Beneficiile stării de înregistrare a șefului de gospodărie

    Încercarea de a afla dacă sunteți calificat pentru funcția de șef al gospodăriei este complicată, dar scutirile fiscale merită. Iată câteva moduri în care vei beneficia.

    Mai multe rate fiscale favorabile

    În calitate de șef de filier de gospodărie, în general, vă calificați pentru pachete de impozitare mai mici decât v-ați face dacă ați depune o persoană unică.

    Luați în considerare pachetele de impunere pentru 2019 pentru starea de depunere unică sau șef de gospodărie:

    RatăPentru contribuabilii singuri, venit impozabil depășitPentru șeful gospodăriei, venit impozabil depășit
    10%$ cu 0$ cu 0
    12%$ 9700 de$ 13,850
    22%$ 39.475$ 52.850
    24%$ 84.200$ 84.200
    32%$ 160.725$ 160.700
    35%$ 204.100$ 204.100
    37%$ 510.300$ 510.300

    După cum puteți vedea din tabel, pentru primele trei paranteze fiscale, mai mult din veniturile dvs. sunt impozitate la o rată mai mică dacă vă calificați pentru șeful statutului de depunere a gospodăriei.

    Deducere standard mai mare

    Deducerea standard este mult mai mare pentru șeful de depozitare a gospodăriilor. Pentru anul fiscal 2019, deducerea standard pentru un singur filer este de 12.200 USD, comparativ cu 18.350 dolari pentru un șef de gospodărie.

    Să analizăm ce ar însemna aceste beneficii în număr real. Spune că Sam este un tată unic, care se califică pentru a depune funcția de șef de gospodărie. La întoarcerea lui Sam, are un venit brut ajustat de 50.000 USD și solicită deducerea standard. Dacă Sam ar alege să depună ca single, venitul său impozabil ar fi de 37.800 USD (cu 50.000 $ mai puțin deducerea standard de 12.200 USD), iar impozitul său va fi calculat după cum urmează:

    • Primii 9.700 de dolari sunt impozitați la 12% = 1.165 USD
    • Următorii 28.100 USD sunt impozitați la 22% = 6.182 dolari

    Ca un singur filier, obligația fiscală totală a lui Sam ar fi de 7.347 USD.

    Cu toate acestea, dacă Sam ar profita de șeful de înregistrare a gospodăriei, venitul său impozabil ar fi de 31.650 USD (cu 15.000 $ mai puțin deducerea standard de 18.350 USD), iar impozitul său ar fi calculat după cum urmează:

    • Primii 13.850 USD sunt impozitați la 12% = 1.662 USD
    • Următorii 17.800 USD sunt impozitați la 22% = 3.916 dolari

    În calitate de șef al gospodăriei, obligația fiscală totală a lui Sam ar fi de 5.578 USD, o economie de 1.769 dolari.

    Cu aceste beneficii, este clar că depunerea ca șef al gospodăriei este o opțiune mult mai bună decât depunerea ca simplu.

    Cuvânt final

    Creșterea unui copil este scumpă - cu atât mai mult cu cât ești responsabil să o faci singură. De aceea este atât de important să alegeți un statut de depunere de taxe care să vă asigure că nu veți plăti mai mult decât cota dvs. justă de impozite. Luați timp pentru a citi prin IRS Publicația 501 și cerințele pentru utilizarea funcției de șef de gospodărie. Economiile fiscale vor merita efortul.

    Ești un singur părinte? Vă veți califica pentru șeful statutului de depunere a gospodăriilor în acest an?