Revendicarea creditului pentru impozitul pentru copii - tot ceea ce trebuie să știți în 2020

Există mai multe deduceri și credite fiscale pentru părinți pentru cei cu copii dependenți. Unele sunt disponibile numai pentru părinții care plătesc costuri de îngrijire de zi sau cheltuieli de învățământ superior. Cu toate acestea, copilul și creditul dependent nu necesită părinți să acopere costuri speciale.

Iată cum revendicați acest credit valoros și cât valorează.

Cine poate solicita creditul fiscal pentru copii

Creditul fiscal pentru copii (CTC) valorează până la 2.000 USD pe copil care îndeplinește următoarele cerințe:

Este un fiu, o fiică, un vitreg, copilul adoptiv eligibil, fratele, sora, fratele vitreg, vitregul, jumătatea frate, jumătatea surorii sau un descendent al oricăruia dintre aceștia - de exemplu, nepotul, nepoata sau nepotul tău
Este sub 17 ani la sfârșitul anului fiscal
Este cetățean american cu număr de securitate socială (SSN)
Nu au oferit mai mult de jumătate din sprijinul propriu pe parcursul anului fiscal
Locuiesc cu tine mai mult de jumătate de an
Este revendicat ca fiind dependent de întoarcerea dvs.
Nu depune o declarație comună cu un soț sau nu o depune doar pentru a solicita restituirea impozitelor reținute

În plus față de cerințele de mai sus, trebuie să aveți cel puțin 2.500 USD din venituri câștigate, precum salarii sau venituri din activități independente, pentru a vă califica pentru credit.

CTC poate fi solicitată o singură dată pe copil pe an. De exemplu, în cazul părinților divorțați, care ambii se califică pentru a revendica un copil ca dependent, doar unul îl poate revendica și poate profita de CTC. Dacă ambii părinți încearcă să reclame copilul, IRS va aplica reguli de separare pentru a stabili cine ajunge să solicite persoana respectivă. IRS explică în detaliu aceste reguli de separare în Publicația 501.

Limitări ale creditului pentru impozitul pe copii

Scopul CTC este de a ajuta părinții care au nevoie de acesta, astfel încât creditul să fie eliminat treptat pentru contribuabilii cu venituri mai mari.

Dacă sunteți un contribuabil unic, cu un venit brut ajustat (AGI) de peste 200.000 USD sau un contribuabil care depune în comun la căsătorie, cu un AGI de peste 400.000 USD, IRS vă reduce creditul cu 5% din AGI. Nu există niciun credit dacă AGI-ul dvs. depășește 240.000 USD pentru fileri singuri sau 440.000 USD pentru cuplurile căsătorite.

Partea rambursabilă a creditului pentru impozitul pe copii

După cum sugerează și denumirea, CTC este un credit fiscal, ceea ce înseamnă că este o reducere de la impozitul pe care îl datorezi din punct de vedere al dolarului. Dacă creditul disponibil pentru impozitul dvs. pentru copii depășește impozitele datorate, puteți primi până la 1.400 USD din sold ca ramburs. Această porțiune rambursabilă este cunoscută și sub denumirea de credit suplimentar pentru taxa de copil (ACTC).

Dacă credeți că v-ați calificat pentru CTC sau ACTC într-un an fiscal anterior și ați uitat să o revendicați, puteți modifica declarația fiscală inițială până la trei ani de la data depunerii declarației și obțineți o rambursare a taxei pe care ați plătit-o în plus..

Credit pentru alți persoane dependente

Dacă aveți un dependent care nu îndeplinește cerințele pentru a solicita CTC, este posibil să fiți în continuare în măsură să solicitați creditul pentru alți persoane dependente. De exemplu, puteți solicita acest credit pentru:

Un copil care nu are un SSN, dar are un număr de identificare a contribuabilului
Un copil care are vârsta de 17 sau 18 ani sau de la 19 la 24 de ani și la școală
Alți dependenți mai în vârstă, cum ar fi un părinte în vârstă

Creditul maxim pentru alți persoane dependente este de 500 USD și are același prag de eliminare treptată ca CTC.

Nu puteți solicita atât creditul pentru impozitul pe copil, cât și creditul pentru alți persoane în întreținere pentru aceeași persoană dependentă. Cu toate acestea, puteți solicita creditul pentru îngrijirea copiilor și persoanelor dependente, în plus față de CTC sau creditul pentru alți persoane dependente, dacă ați plătit cheltuieli eligibile de îngrijire de zi pentru persoana dvs..

Revendicarea creditului pentru impozitul pe copii

Revendicați CTC sau creditul pentru alți persoane dependente de la Linia 13a din Formularul 1040 din 2019. Puteți calcula creditul dvs. permis cu ajutorul fișei de lucru incluse în Publicația IRS 972. Dacă sunteți eligibil să solicitați ACTC rambursabil, trebuie să completați și Programul 8812 și atașați-o la formularul 1040.

Cu toate acestea, dacă utilizați un software de pregătire fiscală de la cineva ca TurboTax, software-ul calculează creditul și atașează formularele necesare pentru dvs..

Unele state oferă, de asemenea, un credit de taxă pentru copii, care vă poate reduce impozitul pe venit. Creditul este rambursabil în unele state și nerefundabil în altele. Pentru a afla mai multe despre creditul disponibil în statul dvs., consultați ghidul de stat menținut de organizația nonprofit Credite fiscale pentru lucrători și familiile lor.

Viitorul creditului pentru impozitul pe copii

Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 a adus mai multe modificări CTC. Cu toate acestea, aceste modificări expiră după 2025, cu excepția cazului în care Congresul le extinde sau le face permanente. După aceea, CTC revine la forma sa anterioară:

Creditul va începe să se elimine treptat după ce AGI-ul dvs. va depăși 75.000 USD pentru fileri singuri sau 110.000 USD pentru cuplurile căsătorite
Creditul maxim va fi de 1.000 $
Creditul pentru alți persoane dependente va dispărea
Veți avea nevoie să aveți cel puțin 3.000 de dolari din venituri obținute pentru a vă califica pentru credit

Puteți citi mai multe despre creditul pentru impozitul pentru copii și despre creditul altor persoane dependente, precum și calculați creditul disponibil în publicația IRS 972.

Cuvânt final

Creșterea copiilor este un efort scump, așa că acordați o atenție deosebită beneficiilor fiscale care vă pot ajuta să compensați aceste costuri prin reducerea facturii fiscale. Centrul de politici fiscale nepartizanale estimează că creditul pentru impozitul pe copii oferă circa 130 miliarde de dolari în beneficii familiilor cu copii. Așadar, familiarizați-vă cu regulile de revendicare a creditului și profitați dacă sunteți capabil. Și nu uitați că dacă aveți întrebări cu privire la solicitarea acestui credit fiscal în declarația de impozit, nu ezitați să utilizați o companie de pregătire fiscală de genul TurboTax. Au CPA-uri live disponibile pentru a răspunde la întrebările dvs..

Puteți solicita creditul pentru impozitul pentru copii? Cum va afecta familia creditului dvs. mai mare?