6 Moduri în care reforma fiscală vă poate afecta impozitele în acest an

Vă întrebați cum vă va afecta declarația fiscală din 2019? Deși situația fiscală a tuturor este unică, trebuie să luați în considerare mai multe modificări care afectează majoritatea contribuabililor.

Sfat Pro: Dacă doriți să vă asigurați că impozitele dvs. sunt efectuate cu exactitate fără a cheltui o avere, folosiți un software de pregătire fiscală de genul TurboTax. Au CPA-uri reale care pot face o recenzie linie cu linie, oferindu-ți liniștea că înregistrați o rentabilitate 100% exactă.

Modul în care reforma fiscală vă poate afecta impozitele în acest an

1. S-a extins deducerea dvs. standard disponibilă

Când depuneți declarația fiscală, aveți opțiunea de a calcula deducțiile detaliate sau de a lua deducerea standard - o sumă predeterminată de IRS și bazată pe starea dvs. de înregistrare. În mod obișnuit, dacă deducția standard disponibilă este mai mare decât deducțiile detaliate, veți opta pentru a solicita deducerea standard.

În 2017, deducerea standard a fost de 6.350 USD pentru un singur contribuabil și 12.700 de dolari pentru un cuplu căsătorit care depune în comun. În 2018, reforma fiscală aproape că a dublat deducerea standard pentru toate statutele de depunere, crescând-o la 12.000 de dolari pentru depunători singuri și 24.000 USD pentru cuplurile căsătorite care depun împreună.

La revenirile din 2019, deducerile standard au crescut pentru a ține pasul cu inflația. Iată noile sume de deducție standard pentru anul 2019:

• Singur: $ 12,200
• Căsătorit Filing Jointly: 24.400 USD
• Căsătorit Filing Separately: 12.200 USD
• Șef de Household: 18.350 USD

Anul trecut, mulți contribuabili obișnuiți anterior să detalieze deducțiile au constatat că vor primi o scutire de impozit mai mare, solicitând deducerea standard. Dacă ați avut dreptate cu privire la cusp anul trecut, s-ar putea să doriți să vă calculați declarația fiscală în ambele moduri - odată detaliată și din nou folosind deducerea standard - pentru a vedea care vă va oferi o factură fiscală mai mică pentru 2019.

Nu-ți face griji. Software de preparare fiscală de genul TurboTax (consultați TurboTax Review) poate gestiona calculul pentru dvs..

2. Există o Limită la valoarea impozitelor locale și a statelor pe care le puteți deduce

În timp ce adăugați deducerile dvs. detaliate, amintiți-vă că reforma fiscală a impus deducerile fiscale locale și locale.

Conform normelor anterioare, contribuabilii ar putea deduce 100% din:

• Impozitele de stat și de proprietate locală
• Fie impozitul lor pe venit sau impozitul pe vânzări

Începând cu rentabilitățile din 2018, deducerea pentru impozitele locale și locale - cunoscute sub numele de deduceri SALT - este plafonată la 10.000 USD.

Aceasta este o schimbare semnificativă pentru contribuabilii din statele cu impozite mari, precum California, Connecticut, Maryland, New Jersey și New York. Cu toate acestea, dacă locuiți într-un stat cu impozite pe venituri și impozite relativ mici, nu veți putea observa deloc o diferență.

3. Deducția dobânzilor ipotecare de acasă poate fi limitată

Dacă plătiți dobândă pentru un credit ipotecar acasă, un împrumut de capitaluri proprii sau o linie de credit pentru capitaluri proprii, este posibil ca reforma fiscală să fi afectat suma dobânzilor pe care le puteți deduce.

Înainte de TCJA, contribuabilii ar putea deduce dobânzile de până la 1 milion de dolari din datoriile ipotecare la domiciliu. Contribuabilii ar putea, de asemenea, să deducă dobândă de până la 100.000 USD din datoria de capital propriu indiferent de modul în care au folosit veniturile împrumutului de capitaluri proprii sau linia de credit. Începând cu rentabilitățile din 2018, guvernul acoperă deducerea pentru dobânzile ipotecare la domiciliu la dobânzi plătite până la 750.000 USD din datorii.

Reforma fiscală a eliminat, de asemenea, deducerea pentru dobânzile plătite la datoria de capital propriu. Cu toate acestea, dacă ai utilizat împrumutul de capital propriu sau linia de credit pentru a „cumpăra, construi sau îmbunătăți substanțial” casa ta, poți totuși să deduciți plățile de dobândă. Capacitatea de 750.000 USD se aplică totalului combinat al primei dvs. ipotecare și oricărei datorii de capital propriu.

Dacă plătiți o asigurare ipotecară privată (PMI) împreună cu plățile dvs. ipotecare, Legea consolidării creditelor din 2020 a reînviat o veche scutire de impozit pe care s-ar putea să o fi ratat anul trecut. O prevedere fiscală care le-a permis proprietarilor de case să deducă PMI expirat la sfârșitul anului 2017. Dar noua lege, adoptată în ultimele zile ale anului 2019, a extins deducerea până în 2020. De asemenea, a făcut-o retroactivă pentru 2018. Dacă ați fi beneficiat de a solicita această deducere la returnarea anului trecut, puteți modifica declarația depusă anterior.

4. Ați pierdut câteva deducții detaliate

Înainte de reforma fiscală, contribuabilii puteau solicita anumite deduceri diverse, atâta timp cât deducerile lor diverse detaliate depășeau 2% din venitul brut ajustat.

Deducții diverse, care fac obiectul acestui etaj de 2%, includ:

• Taxe de pregătire fiscală
• Cheltuieli de investiții
• Costuri de căutare a locurilor de muncă
• Cheltuieli de hobby
• Taxe de seif
• Cheltuieli nerambursate ale angajaților

Mulți contribuabili nu au avut suficiente deducții pentru a atinge acest prag de 2% și pentru a beneficia de deducere. Cu toate acestea, pierderea acestor deducții a fost un dezavantaj semnificativ pentru angajații cu un birou de acasă sau pentru cei care își folosesc vehiculul personal pentru muncă. În conformitate cu TCJA, angajații care desfășoară activități independente pot continua să deducă cheltuielile de birou de acasă și kilometrajul de muncă ca cheltuieli de afaceri. Dar angajații nu mai primesc o scutire de impozit pentru aceste cheltuieli de muncă din buzunar.

Rămân unele deducții diverse, inclusiv pierderi calificate în caz de catastrofe și jocuri de noroc. Pentru mai multe informații despre deducții detaliate detaliate, consultați Instrucțiunile IRS din Lista A.

5. Scutirea dvs. personală a dispărut, dar creditul pentru copii este mai generos

Înainte de anul fiscal 2018, IRS le-a permis contribuabililor să solicite o scutire personală pentru ei înșiși și pentru orice dependentă calificată, cum ar fi copiii lor. În 2017, fiecare scutire a fost în valoare de 4.050 USD. Reforma fiscală a eliminat scutirea personală, dar a extins creditul pentru impozitul pe copii și a adăugat un alt credit fiscal pentru alți persoane dependente.

Creditul de impozit pentru copii avea valoarea de 1.000 de dolari pe copil în întreținere cu vârsta sub 17 ani. Începând cu 2018, creditul valorează acum 2.000 USD pe copil pentru maximum trei copii. Până la 1.400 de dolari din creditul pentru impozitul pe copii este acum și rambursabil, ceea ce înseamnă că, dacă vă aduceți obligația fiscală la zero, puteți obține până la 1.400 USD sub forma unei rambursări fiscale peste și peste orice impozit pe care l-ați plătit. Acest credit este disponibil până la anul în care copilul împlinește 17 ani.

Creditul pentru alți persoane dependente este disponibil pentru persoanele dependente care nu se califică pentru creditul de impozit pentru copii, cum ar fi studenții de la colegiu sau părinții dependenți. Creditul este în valoare de până la 500 USD pentru fiecare dependent.

Dacă oferiți mai mult de jumătate din sprijin pentru un copil sau un părinte în vârstă, familiarizați-vă cu regulile de revendicare a unui dependent. Nu puteți solicita o scutire de 4.050 USD, dar unul dintre aceste credite fiscale ar putea ajuta la reducerea facturii fiscale din 2019.

6. Probabil că nu puteți deduce cheltuielile de mutare

Ați făcut o mutare pe distanță lungă pentru muncă în ultimul an? Dacă nu sunteți militari activi, nu vă așteptați la o scutire de impozite anul acesta.

Înainte de reforma fiscală, contribuabilii care s-au mutat pentru un nou loc de muncă își puteau deduce cheltuielile de mutare, inclusiv costul deplasării și transportului bunurilor casnice și efectele personale. În cazul în care un angajator a rambursat pentru acele cheltuieli, IRS le considera o prestație franco-impozabilă care nu ținea cont de veniturile impozabile ale angajatului.

Începând cu restituirile din 2018, atât deducerea cheltuielilor în mișcare, cât și tratamentul avantajat de taxe pentru rambursarea cheltuielilor de mutare au dispărut pentru toată lumea, cu excepția membrilor activi ai forțelor armate ale SUA.

Cuvânt final

Factura ta fiscală finală depinde de mulți factori, așa că este greu de spus exact modul în care modificările TCJA vor avea impact asupra facturii tale fiscale din 2019. Mulți contribuabili pot economisi timp și bani folosind deducerea standard mai mare, întrucât nu mai au nevoie să urmărească fiecare deducție detaliată, să mențină documentația și să depună o Schedule A. Aceasta ar putea însemna mai puțin timp petrecut în planificarea și pregătirea returului sau folosind un do- software-ul dvs. de preparare fiscală de genul TurboTax în loc să angajeze un profesionist în domeniul fiscal.

Ați fost surprins de impactul reformei fiscale din anul fiscal anul trecut? Cum credeți că veți plăti pentru 2019?