5 Credite și deduceri fiscale aferente educației pentru cheltuieli de învățământ și cheltuieli

Costurile de școlarizare sunt mari, iar creșterile par inevitabile, dar există modalități de a atenua sarcinile financiare. Codul fiscal federal oferă în prezent mai multe credite fiscale și deduceri care vă pot ajuta să recuperați o parte din banii respectivi la momentul impozitării.

Iată tot ce trebuie să știți despre deduceri fiscale și credite aferente educației pentru școlarizare și cheltuieli. Pentru ajutor cu alte probleme, consultați ghidul nostru fiscal complet.

Credite fiscale pentru cheltuieli de colegiu

Creditele fiscale reprezintă o reducere de la impozitul pe care îl datorezi din punct de vedere al dolarului. Următoarele două credite fiscale sunt aplicabile cheltuielilor de colegiu. Una dintre ele este chiar rambursabilă, ceea ce înseamnă că, dacă vă reduce factura fiscală la zero, puteți primi o rambursare mai mare decât valoarea impozitului pe care l-ați plătit pentru anul.

1. Credit de impozitare americană

Credit de impozit de până la 2.500 USD cu până la 1.000 USD rambursabile. Poate fi utilizat doar pentru primii patru ani de învățământ universitar.

Pentru a solicita creditul american de oportunitate americană (AOTC), trebuie să fi plătit cheltuieli de învățământ fie pentru tine, soțul tău, fie pentru unul dintre persoanele dependente de la o instituție post-secundară eligibilă pentru primii patru ani de studii postliceale. Cheltuielile includ scolarizarea, taxele, manualele de colegiu și alte materiale de clasă necesare.

AOTC este un credit dolar pentru dolar pentru primele 2.000 de dolari ale cheltuielilor eligibile. După aceea, puteți recupera 25% din următorii 2.000 USD în cheltuieli eligibile, până la un credit total maxim de 2.500 USD. Dacă creditul vă reduce obligația fiscală la zero, puteți primi o rambursare de până la 1.000 USD.

Iată principalele reguli de care trebuie să ții cont:

• Frecvență. Puteți solicita AOTC o dată pe student, pe an. Deci, dacă aveți mai mulți studenți, puteți solicita creditul pentru fiecare dintre aceștia în același an.
• Eligibilitatea veniturilor. Pentru a fi eligibil pentru creditul complet, venitul dvs. brut modificat (MAGI) trebuie să fie mai mic de 80.000 USD dacă depuneți ca singur sau șef de gospodărie, sau 160.000 USD sau mai puțin dacă sunt căsătoriți în comun. Peste aceste sume, valoarea creditului pe care îl puteți solicita începe să se elimine treptat. Contribuabilii ale căror venituri depășesc 90.000 USD (180.000 USD dacă sunt căsătoriți depunând împreună) nu sunt eligibili pentru credit.
• excepţii. Nu puteți solicita acest credit dacă sunteți căsătorit și depuneți o declarație separat de soț.
• Rambursa. Dacă vi se datorează o rambursare, până la 40% din acest credit este rambursabil, pentru o rambursare maximă de 1.000 $.
• Cerințe de înscriere. Studentul pentru care solicitați creditul trebuie să fie înscris cel puțin la jumătate de normă și să nu aibă condamnări la droguri.
• calculele. Deducerea este limitată la cheltuielile plătite pentru perioadele academice din anul curent sau o perioadă academică care începe în primele trei luni ale anului următor. Cu alte cuvinte, nu puteți plăti în prealabil școlarizarea pentru următorii câțiva ani pentru a solicita un credit mai mare. Dacă, de exemplu, ați plătit cheltuieli în decembrie 2019 pentru clasele care încep în ianuarie 2020, aceste cheltuieli ar fi eligibile pentru credit. Cu toate acestea, dacă ați plătit cheltuieli în decembrie 2019 pentru clasele care încep în mai 2020, nu puteți solicita AOTC pentru aceste cheltuieli până în anul fiscal 2020.

2. Credit de învățare pe tot parcursul vieții

Până la 2.000 USD credit fiscal pentru returnare, nerambursabil. Poate fi solicitată pentru un număr nelimitat de ani.

Creditul de învățare pe tot parcursul vieții vă permite să obțineți un credit fiscal pentru școlarizare, taxe și cărți și consumabile necesare pentru orele luate la orice instituție de învățământ calificată. Spre deosebire de AOTC, nu există nicio limită în ceea ce privește numărul de ani în care puteți obține acest credit, studentul nu trebuie să lucreze pentru un program de licență și nu trebuie să fie înscriși cel puțin jumătate de timp pentru a se califica.

Puteți solicita creditul pentru cheltuielile plătite pentru dvs., soțul dumneavoastră sau persoanele dependente, atât timp cât trebuie să plătiți aceste cheltuieli către instituția de învățământ ca condiție de înscriere sau participare.

Iată principalele reguli de care trebuie să ții cont:

• Refundability. Creditul de învățare pe tot parcursul vieții nu este rambursabil. Dacă creditul îți aduce factura fiscală sub zero, nu poți obține o rambursare mai mare decât taxa pe care ai fi plătit-o.
• Cheltuieli de calificare. Beneficiul maxim de 2.000 USD acoperă cheltuielile de calificare plătite pentru tine, soțul tău și persoanele dependente. Se bazează pe cheltuielile efectuate indiferent de numărul de studenți din gospodărie. Dacă mai multe persoane iau cursuri, puteți obține mai multe avantaje din partea AOTC, pe care o puteți solicita pe fiecare student. Sumele plătite trebuie să se aplice perioadelor academice din acel an sau unei perioade începute în primele trei luni ale anului următor.
• limitări. Nu puteți revendica atât creditul AOTC, cât și creditul de învățare pe tot parcursul vieții pentru același student. Cu toate acestea, dacă doi membri ai gospodăriei dvs. au cheltuieli de educație calificative, puteți solicita AOTC pentru un student și creditul de învățare pe tot parcursul vieții pentru celălalt. Creditul începe să se elimine treptat dacă MAGI-ul dvs. este cuprins între 57.000 și 67.000 $ (114.000 $ și 134.000 $ pentru cuplurile căsătorite care depun împreună). Dincolo de aceste limite superioare, nu este disponibil niciun credit. Nu puteți solicita acest credit dacă depuneți ca înregistrare separată.

Deducții fiscale pentru cheltuielile colegiului

Deducțiile fiscale vă reduc venitul impozabil. Economiile fiscale reale depind de pachetul dvs. fiscal. De exemplu, pentru o persoană din grupul de impozit pe venit de 24%, o deducție fiscală de 1.000 USD ar scădea factura fiscală cu aproximativ 240 USD sau 24% din 1.000 $. Iată două deduceri fiscale aplicabile cheltuielilor de colegiu.

3. Deducția dobânzii împrumutului studenților

Până la 2.500 USD deducere fiscală pe retur.

Deducerea dobânzii la împrumuturile studenților vă permite să deduceți până la 2.500 USD pentru dobânda pe care ați plătit-o pe parcursul anului la împrumuturi pentru studenți care se califică. Nu este necesar să vă prezentați pentru a solicita această deducere; este o „ajustare a veniturilor” din anexa 1 la formularul 1040.

Puteți deduce dobânzile aferente împrumuturilor educaționale calificate acordate în numele dvs., al soțului / soției dumneavoastră sau al persoanelor aflate în întreținere. Cu toate acestea, trebuie să fiți obligat legal să rambursați împrumutul pentru a lua deducerea. Dacă un membru generos al familiei îți rambursează împrumutul pentru elev, dar nu este obligat legal să-l ramburseze, primești deducerea, nu membrul familiei tale.

În plus, nu sunteți eligibil să deduceți dobânda de împrumut pentru studenți dacă altcineva vă solicită ca fiind dependent de rentabilitatea acestora. De exemplu, dacă îți revendici copilul ca dependent și copilul tău este cel care efectuează plăți pe împrumutul pentru student, niciunul dintre voi nu poate lua deducerea. Copilul tău este obligat să ramburseze împrumutul, dar este dependent de tine, deci nu pot solicita deducerea dobânzii; nu ești obligat să rambursezi împrumutul, deci nu poți solicita deducerea.

Există alte câteva reguli de care trebuie să țineți cont:

• Limite de venit. Această deducție elimină dacă MAGI-ul dvs. depășește 65.000 USD (135.000 USD pentru cuplurile căsătorite care depun împreună). Nu există nicio deducere pentru contribuabilii cu MAGI peste 80.000 USD (165.000 USD dacă sunt căsătoriți depunând împreună).
• restricţii. Nu puteți deduce dobânda pentru un împrumut acordat de o rudă sau de angajatorul dumneavoastră. Împrumutul trebuie să fi fost folosit pentru a plăti pentru școlarizare, taxe, cărți sau cheltuieli pentru locuințe. Cheltuielile pentru locuințe se califică numai până la costul real al locuinței și meselor la universitate sau o sumă determinată de instituția de învățământ și inclusă în determinarea ajutorului financiar federal. Dacă primiți împrumuturi suplimentare pentru a acoperi locuințe mai scumpe decât alocația de locuit declarată a universității, acele sume în exces nu sunt cheltuieli de calificare și nu puteți solicita dobânda pentru acestea.
• Eligibilitatea instituției. Eligibilitatea unei instituții este determinată la momentul acordării împrumuturilor. Dacă instituția pierde ulterior eligibilitatea, acest lucru nu afectează dacă îți poți deduce dobânda din împrumut. Școlile eligibile sunt, în general, acreditate, publice, nonprofit sau colegii private, universități, școli profesionale sau alte instituții de învățământ postsecundare care sunt eligibile să participe la un program de ajutor pentru studenți, administrat de Departamentul de Educație al S.U.A..
• Alte cheltuieli de calificare. De asemenea, puteți deduce comisioanele de origine a împrumutului la momentul efectuării împrumutului și puteți deduce dobânzile cardului de credit dacă cardul de credit este utilizat exclusiv pentru cheltuieli academice eligibile. Nu puteți deduce dobânda de împrumut pentru studenți dacă starea dvs. de înregistrare este căsătorită depunând separat.

Chiar dacă acesta este un credit fiscal frumos, este important să înțelegem întreaga situație financiară. Dacă refinanțarea împrumuturilor dvs. pentru studenți de la o companie precum SoFi vă va reduce dobânda plătibilă, aproape întotdeauna va merita să renunțați la o parte din acest credit.

Deducții legate de ocuparea forței de muncă

Unele reduceri de impozit legate de educație au legătură cu ceea ce faci pentru a-ți trăi viața sau dacă angajatorul tău acoperă cheltuielile de învățământ ca beneficii de a fi angajat acolo. Iată o privire la scutirile de impozit educațional care au legătură cu angajarea dvs..

4. Deducerea cheltuielilor pentru educatori

Dacă sunteți profesor, instructor, consilier, director sau asistent K-12 timp de cel puțin 900 de ore într-un an școlar la o școală care oferă învățământ elementar sau secundar, puteți beneficia de o ajustare a veniturilor din anexa 1 din formularul 1040, Linia 10.

Cheltuielile de învățământ eligibile sunt cheltuieli nerambursate pentru:

1. Dezvoltare profesională, cărți și consumabile
2. Echipamente informatice și software sau servicii conexe
3. Alte echipamente și materiale suplimentare pentru clasă

Suma maximă a deducției este de 250 $ (500 USD dacă sunt căsătoriți care depun împreună, dar nu mai mult de 250 USD pentru soț, dacă ambii sunt educatori K-12). Pentru alte limitări la această deducție, a se vedea Subiectul fiscal 458.

5. Asistență educațională oferită de angajator

Înainte de Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 (TCJA), dacă un angajat a plătit pentru cheltuieli educaționale legate de muncă, ar putea fi capabil să deducă aceste cheltuieli ca o deducție detaliată. TCJA a eliminat cele mai multe deducții detaliate, astfel încât deducerea nu mai este disponibilă. Cu toate acestea, este posibil să mai primiți o scutire de impozit dacă angajatorul dvs. oferă beneficii educaționale.

Angajatorii pot crea un program de asistență educațională (EAP), un plan scris conceput pentru a beneficia angajații companiei. Conform planului, compania poate oferi asistență educațională până la 5.250 USD și poate exclude această asistență din veniturile impozabile ale angajatului.

De exemplu, să presupunem că luați cursuri pentru un program de MBA care vă va avantaja la locul de muncă. Angajatorul dvs. poate acoperi până la 5.250 USD din costul programului MBA în fiecare an. Aceștia pot solicita o deducere pentru acele cheltuieli, dar nu trebuie să raportați suma de 5.250 USD ca venit impozabil.

Cuvânt final

Este important să înțelegeți că nu puteți utiliza aceeași cheltuială pentru a solicita credite sau deducții diferite. De exemplu, nu puteți solicita creditul de învățare pe viață și AOTC pentru aceleași cheltuieli. Cu toate acestea, puteți lua deducerea dobânzii la împrumuturile studentului și un credit de educație în același an fiscal dacă ați plătit cheltuieli de educație eligibile, precum și dobândă pentru un împrumut student. Discutați cu un pregătitor cu experiență fiscală, cum ar fi cei de la Bloc H&R, dacă aveți nevoie de ajutor pentru maximizarea reducerilor fiscale pentru cheltuielile de educație.

Ați plătit cheltuielile educaționale în ultimul an? Ce scutiri fiscale legate de educație puteți solicita?