Cum afectează Legea SECURE a pensiei și planificării imobiliare

Multe dintre schimbările s-au abătut de-a lungul anilor din Capitol Hill, iar susținătorii o spun ca fiind cele mai cuprinzătoare schimbări de pensionare din 2006 privind protecția pensiilor. Având în vedere susținerea sa bipartidă, schimbările nu sunt tocmai revoluționare. Majoritatea modificărilor sunt incrementale, modificând regulile contului de pensionare existente.

Și fiind un proiect de lege bipartisan, include și o modalitate inteligentă de a ridica veniturile fiscale fără a crește ratele de impozitare. Toți oamenii din Washington ajung să se aplece pe spate după astfel de manevre.

Pe măsură ce vă planificați pensia, asigurați-vă că înțelegeți noile reguli și ajustați-vă planificarea imobiliară pe baza noilor reguli privind IRA-urile moștenite.

IRA moștenite: scurgeți în 10

Înainte de Legea SECURĂ, persoanele care au moștenit un IRA ar putea răspândi retragerile pe întreaga lor viață. Au mai trebuit să ia distribuții minime (RMD) necesare în funcție de vârstă, speranța de viață și suma disponibilă în cont. Dar moștenitorii și-ar putea răspândi retragerile pe întreaga lor speranță de viață rămasă.

Zilele acestor „IRA-uri întinse” s-au încheiat. Cea mai semnificativă modificare a Legii SECURE a fost aceea de a solicita oamenilor să golească toate IRA-urile moștenite în termen de 10 ani - o clauză a etichetat rapid regula „scurgerea în 10”. Înlătură RMD-urile anuale, în schimb nu necesită decât să rămână nimic în cont la 10 ani de la trecerea la moștenitor.

Rețineți că regula de scurgere în 10 se aplică conturilor de pensionare din afara Roth, precum IRA-urile tradiționale, 401 (k) s și IRA-urile SIMPLE. Conturile Roth vin cu propriile lor reguli de moștenire separate, care au rămas neschimbate. Moștenitorii pot lua retrageri fără impozit din IRA Roth până la cinci ani după moștenirea lor.

Scopul regulii de scurgere în 10

De ce Congresul a încetat să le permită moștenitorilor să își atragă moștenirea într-un ritm mai lent și mai responsabil?

Într-un cuvânt, venituri. Retragerile de impozite IRS din conturile IRA tradiționale ca venit regulat. Obligând moștenitorii să retragă toți banii relativ rapid, retragerile determină venitul impozabil al moștenitorilor în paranteze mai mari de impozitare.

Imaginați-vă că sunteți o singură persoană care câștigă 40.000 de dolari modici pe an. Conform pachetelor federale pentru impozitul pe venit din 2020, plătiți 10% pentru primii 10.000 USD și 12% pentru următorii 30.000 USD. Ultimul tău părinte rămas moare și îți lasă 400.000 de dolari din IRA.

Indiferent de asta, trebuie să plătiți impozite la retrageri. Dar anterior, ai putea răspândi retragerile pe tot restul vieții și să te bucuri de o mare parte din acea moștenire ca venit de pensionare. De exemplu, puteți lua 15.000 de dolari pe an din acesta pentru a vă suplimenta veniturile, plătind cota mai mare de 22% din impozit pe aceasta, deoarece v-a condus venitul la următoarea categorie fiscală..

Din cauza Legii SECURE, acum trebuie să luați în schimb 40.000 USD pe an, plus profituri. Plătești cota mai mare de 22% din impozit pe 40.000 USD, mai degrabă decât 15.000 USD. De asemenea, banii nu se mai adună, întrucât fuseseră la fel de neatinse fonduri prealabile într-un IRA.

Aceasta reprezintă și venituri fiscale grave. Estimările de la Biroul Bugetului Congresului pun veniturile suplimentare din această nouă regulă la 15,7 miliarde de dolari în următorii 10 ani.

Și dacă nu luați distribuțiile minime necesare, trebuie să plătiți IRS o penalitate de 50% din suma pe care nu o luați. Astfel, dacă vi se cere să retrageți 10.000 USD, dar nu, plătiți o penalitate de 5.000 USD IRS.

Excepții de la regula de scurgere-în-10

Legea SECURE a intrat în vigoare la 1 ianuarie 2020 și nu este aplicată retroactiv. Oricine a moștenit un IRA sau 401 (k) anterior este scutit.

Alte excepții includ soții, moștenitorii cu cel puțin 10 ani mai mici decât binefăcătorul lor - cum ar fi frații - și persoanele cu dizabilități. Soții pot rula IRA moștenită în IRA-ul tradițional sau IRA-ul soțului.

Nespriții nu pot transfera fonduri de la un IRA moștenit în cont propriu. Singura lor opțiune este să retragă banii la cote obișnuite de impozitare pe venit.

O a patra excepție există pentru minori. Regula de scurgere-în-10 începe doar când copilul împlinește 18 ani și împlinește vârsta majorității. Ca atare, copiii care moștenesc un IRA au până la 28 de ani să golească contul fără a face față penalităților IRS.

Probleme Trusturi Creează pentru moștenitori

Unii binefăcători își pun banii în trusturi la moartea lor, cu instrucțiuni detaliate despre cum să elibereze fondurile. În unele cazuri, trustul plătește puțin fondurile simultan sau le eliberează numai după un număr de ani prestabilit.

Aceste trusturi restrictive pot crea o problemă pentru moștenitori. De exemplu, dacă o încredere permite beneficiarului să ia RMD, asta ar putea însemna eliberarea întregului sold în același timp după 10 ani - și să solicite beneficiarului să plătească impozite masive pe venit.

Obligarea moștenitorilor să-și asume întregul sold al fondurilor fiduciare în cel mult 10 ani poate, de asemenea, să învingă întregul scop: să răspândească moștenirea pe parcursul mai multor ani, pentru a împiedica moștenitorul să sufle banii pe mașini sport și gadgeturi și îmbrăcăminte de design.

Idei de minimizare a impozitelor

Dacă vă planificați proprietatea, discutați cu un consilier financiar înainte de a face altceva. Normele fiscale privind moștenirile sunt complicate și se impun cu atât mai mult prin regulile de planificare a proprietăților. Dacă nu aveți în prezent un consilier financiar, puteți găsi unul în zona dvs. SmartAsset.

Beneficiarii care au stabilit trusturi pentru ca moștenitorii lor să primească un IRA trebuie să ia în considerare structura lor cu atenție și să se asigure că nu forțează moștenitorii să ia întreaga sumă deodată..

O opțiune este utilizarea unei părți din fondurile IRA pentru a crea o poliță de asigurare de viață prin da cu moștenitorul dvs. în calitate de beneficiar numit. Plătești impozite pe costurile de primă, dar moștenitorul nu plătește impozite pe plata.

De asemenea, puteți analiza transferuri de la administratorul fiduciar la confidențialitate pentru moștenirile IRA. Dar acestea se complică rapid, așa că discutați cu un avocat de planificare imobiliară sau cu un specialist fiscal Bloc H&R.

Dacă sunteți în capătul unei moșteniri IRA, bunul simț sugerează extinderea uniformă a retragerilor pe parcursul celor 10 ani pentru a vă reduce sarcinile fiscale. Puteți pune banii în propriile dvs. conturi de pensionare protejate de taxe, fie un cont sponsorizat de angajator, cum ar fi un 401 (k) sau 403 (b), sau un IRA.

Alternativ, dacă aveți aproape de vârsta de pensionare, puteți aștepta până vă retrageți înainte de a lua retrageri. Evitați să trageți bani din IRA moștenit în timp ce colectați și venituri câștigate, astfel încât combinația nu creează pachetul de impozitare pe venit. Și mai bine, puteți întârzia să scoateți bani din propriile conturi de pensionare, lăsându-i să se compună și minimizând succesiunea riscului de rentabilitate.

Modificări suplimentare ale contului de pensionare

În timp ce noua schimbare de scurgere în 10 a IRA-urilor moștenite a stârnit cea mai mare controversă și neliniște în rândul investitorilor, este departe de singura modificare creată prin Legea SECURE.

Asigurați-vă că înțelegeți toate modificările regulilor, indiferent dacă intenționați să faceți propriile investiții de pensionare sau dacă sunteți un proprietar de întreprinderi mici, luând în considerare un plan de pensionare pentru angajații dvs..

1. Fără restricții de vârstă pentru contribuțiile tradiționale IRA

Înainte de Legea SECURĂ, americanii cu vârsta peste 70 1/2 nu au putut contribui la conturile lor tradiționale de IRA.

Dar americanii trăiesc mai mult, ceea ce înseamnă, de obicei, că trebuie să muncească mai mult și să economisească mai mult pentru a-și permite pensionarea. Legea SECURE le permite americanilor de orice vârstă să continue să adauge bani în IRA tradițional.

De ce nu? Din perspectiva IRS, aceștia pot permite americanilor în vârstă să contribuie în continuare, în condiții de siguranță, în condițiile în care fondurile pot rămâne neexploatate maxim 10 ani după moartea contribuabilului..

Planificatorii deosebit de experimentați pot profita de eliminarea plafonului cu contribuțiile Roth din spate, permițându-le mai multă flexibilitate pentru a muta bani pe baza veniturilor din acel an. Dar discutați cu un planificator financiar despre o manevră atât de complexă înainte de a încerca acasă.

2. Vârsta mai mare pentru distribuțiile minime necesare

În conformitate cu normele anterioare IRA, deținătorii de conturi au trebuit să înceapă să ia RMD la 70 de 1/2. Legea SECURE a ridicat vârsta minimă de început pentru RMD la vârsta de 72. Din nou, are sens, doar americanii trăiesc și muncesc mai mult.

Excepția vârstei RMD rămâne în vigoare: americanii care continuă să lucreze și nu dețin mai mult de 5% din compania în care lucrează nu trebuie să ia RMD. După pensionare, trebuie să înceapă să ia RMD-uri dacă au peste 72 de ani.

3. Anuități în 401 (k) Planuri

Aproape niciun angajator nu includea anualități ca opțiune în planurile lor 401 (k) înainte de legea SECURE. Motivul a fost simplu: vechile legi au obligat angajatorii să aibă responsabilitatea fiduciară pentru anuitățile incluse în planurile lor 401 (k).

Dar industria de asigurări a făcut eforturi pentru a schimba această regulă, iar lobby-ul lor de lobby a plătit prin Legea SECURE. Respectarea responsabilității revine acum furnizorilor de asigurări, nu angajatorilor, ceea ce deschide ușile pentru ca angajatorii să înceapă să considere anuitățile ca opțiuni în planurile lor de pensionare.

Analitele sunt investiții complexe care plătesc venituri în timp. Înainte de a alege unul din planul dvs. sponsorizat de angajator, discutați cu un consilier financiar despre implicațiile exacte, riscurile și recompensele.

4. Mai multe opțiuni pentru angajații cu timp parțial

În conformitate cu legile anterioare, angajatorii au avut de oferit doar participarea la planurile de pensionare angajaților care lucrau cel puțin 1.000 de ore pe an pentru ei.

Legea SECURE impune angajatorilor să permită mai mulți angajați cu timp parțial să opteze. În timp ce regula anterioară se aplică în continuare, angajatorii trebuie să permită accesul tuturor angajaților care lucrează cel puțin 500 de ore pe an timp de trei ani consecutivi sau mai mult.

Cerința protejează angajații cu fracțiune de normă din ce în ce mai mulți din veniturile lor și participând la economia concertului. Economisirea pensiei este destul de grea, chiar și cu un plan sponsorizat de angajator. Supraviețuirea într-un loc de muncă fără beneficii îl face dramatic mai greu.

5. Retrageri fără penalități pentru copiii noi

A avea copii este scump. Într-adevăr, într-adevăr scump.

Legea SECURE le permite posesorilor de cont să se retragă până la 5.000 de dolari din contul de pensionare atunci când nasc sau adoptă un copil. Retragerea este supusă impozitelor obișnuite pe venit, dar nu este supusă penalității standard de 10%.

Deși nu este o schimbare cutremurătoare, ea face flexibilitatea conturilor de pensionare și îi încurajează pe americani să contribuie cu bani pentru ei. Excepția nou-copilului funcționează similar cu excepția de plată, care permite titularilor de cont să se retragă până la 10.000 de dolari din IRA fără drepturi pentru a cumpăra o casă.

6. Planuri de pensionare cu mai mulți angajatori

În încercarea de a ajuta mai mulți angajatori să ofere planuri de pensionare, Legea SECURE face mai ușor pentru mai mulți angajatori să grupeze să negocieze planuri accesibile.

Legea înlătură penalitățile fiscale cu care s-au confruntat anterior planurile cu mai mulți angajatori dacă un angajator nu a îndeplinit cerințele. Legea veche a penalizat toți angajatorii participanți. Legea SECURE a eliminat această regulă așa-numită one-bad-apple.

Actul elimină, de asemenea, o altă regulă restrictivă: cerința ca angajatorii să împartă o „caracteristică comună” pentru a se reuni pentru a oferi lucrătorilor lor un plan cu mai mulți angajatori. În practică, asta însemna, de regulă, doar companii din aceeași industrie și-au format planurile cu mai mulți angajatori. Acum, orice grup de angajatori se pot reuni pentru a negocia cu administratorii planului și pentru a oferi cele mai bune planuri posibile angajaților.

7. Incentive pentru auto-înscriere

Un studiu din 2018 realizat de Vanguard a găsit un fapt uluitor. Când angajații au fost nevoiți să opteze în mod voluntar pentru planurile sponsorizate de angajatori, doar 47% dintre aceștia au făcut acest lucru. Atunci când angajatorul i-a înscris automat, impunându-i să renunțe mai degrabă decât în, rata de participare aproape dublată la 93%.

Are sens. Oamenii tind să ia calea cea mai mică rezistență. Dar, de asemenea, înseamnă că una dintre cele mai ușoare metode de creștere a participării angajaților este pur și simplu de a încuraja angajatorii să se înscrie automat.

Legea SECURE creează un nou credit fiscal pentru angajatorii care încep să-și înscrie automat angajații într-un plan de pensionare a companiei. Deși este de doar 500 de dolari, creditul fiscal se aplică nu numai angajatorilor care încep un nou plan de pensionare, ci și celor care încep auto-înscrierea pentru planul lor existent. Angajatorii pot prelua până la trei ani de la începerea înscrierii automate a angajaților pentru un credit fiscal maxim de 1.500 USD.

În sfârșit, crește plafonul cu privire la procentul din veniturile pe care angajatorii le pot stabili ca contribuție implicită a angajaților. Limita implicită anterioară a fost de 10%, iar Legea SECURE crește până la 15%.

8. Creșterea creditului fiscal pentru noi planuri de pensionare sponsorizate de angajatori

Conform legii anterioare, angajatorii ar putea lua un credit fiscal maxim de 500 USD pentru până la trei ani, când au început să ofere un plan de pensionare pentru angajați.

Legea SECURE extinde creditul fiscal. Angajatorii pot solicita un credit fiscal de 250 USD per angajat eligibil acoperit, cu un credit fiscal maxim de 5.000 USD. Îndulcind ghiveciul, angajatorii pot, de asemenea, să ia creditul fiscal de 500 de dolari pentru angajații care se înscriu auto pe partea de sus a creditului fiscal pentru crearea unui nou plan de pensionare sponsorizat de angajator.

În timp ce aceste numere par mici, ele ajută la compensarea costurilor pentru întreprinderile mici, care doresc să ofere planuri de pensionare, dar au bani puțini de rezervă pentru a cheltui pentru ele.

Cuvânt final

Legea SECURE are o lungime de 125 de pagini și include dispoziții suplimentare care nu sunt enumerate mai sus. De exemplu, este necesar ca administratorii de planuri 401 (k) să ofere „declarații de prezentare a veniturilor pe viață”, descompunând potențialul de venit al diferitelor investiții. Companiile de asigurări pot utiliza aceste defalcări potențiale ale veniturilor ca un dispozitiv de marketing pentru a-și majora anuitățile, demonstrând cu exemple convenabile, cât de bine ar crede că vor fi angajații dacă optează pentru o rentă peste fonduri de capital „cu risc ridicat”.

Pentru o explicație completă a impactului Legii SECURE asupra planificării pensiei, planificării imobiliare și planificării fiscale, adresați-vă consilierului dvs. financiar. Deși multe dintre modificările actului implică modificări simple, modificarea regulilor pentru fondurile IRA moștenite are, în special, implicații complexe pentru planificarea proprietății dvs..

Când aveți îndoieli, investiți mai mulți bani în conturile dvs. de pensionare protejate de taxe. La urma urmei, este mai bine să construiți prea multă bogăție pentru pensionare, decât nu suficient.

Ce considerați ca fiind cele mai semnificative schimbări din Legea SECURE? Cum va afecta legea cum investiți pentru pensionare și modul în care vă structurați planificarea imobiliară?