Ce este un formular IRS 1098 IRS - 1098-C, 1098-E, 1098-T

Există mai multe versiuni ale Formularului 1098: modelul 1098, 1098-C, 1098-E și 1098-T.

1098 Formular

Formularul original 1098 este utilizat pentru a raporta interesul ipotecar guvernului federal, precum și persoanei care a plătit dobânda. Persoana respectivă poate apoi deduce dobânda pe care a plătit-o în Lista A.

Deducerea acestui interes necesită să vă detaliați deducțiile. Așadar, dacă dobânda dvs. ipotecară este sub deducerea standard, este posibil să nu doriți să detaliați decât dacă aveți alte deducții care, inclusiv dobânda dvs. ipotecară, se ridică pentru a depăși deducerea standard pentru starea de înregistrare. De asemenea, puteți deduce orice puncte plătite atunci când obțineți o nouă ipotecă, fie atunci când achiziționați o casă, fie ca parte a refinanțării, iar acestea sunt raportate și în acest formular..

Sumele pe care le-ați plătit pentru asigurarea proprietarilor de locuințe sunt enumerate aici dacă o plătiți prin intermediul contului de plată prin intermediul furnizorului dumneavoastră de credite ipotecare. Dacă plătiți direct asigurarea la domiciliu, aceasta nu va fi listată și va trebui să țineți cont de sumele achitate.

Formularul 1098-C

Dacă donați un vehicul unei organizații caritabile (aceasta include și bărci și avioane), veți primi 1098-C de la caritate. Aceste vehicule sunt adesea acordate persoanelor nevoiașe sau le sunt vândute la tarife inferioare pieței. Acest formular confirmă faptul că nu ați făcut parte din acea tranzacție. Cu toate acestea, dacă valoarea mașinii este mai mică de 500 USD, este posibil să nu primiți una dintre aceste forme. Citiți instrucțiunile pentru Formularul 1098-C pentru mai multe informații.

Formularul 1098-E

Plata pentru colegiu este scumpă, dar, din fericire, puteți obține o scutire de impozit pe dobânda pe care o veți plăti pentru ceea ce vi se poate părea restul vieții. În fiecare an, de la fiecare dintre furnizorii de împrumuturi ai studenților, veți primi un 1098-E în detaliu cu cât dobândă ați plătit în acel an. Această dobândă este direct deductibilă din veniturile dvs. pe 1040 dvs. - nu este necesară o detaliere - atâta timp cât îndepliniți cerința de venit.

Nu există nicio limită la cât de mult sau cât de mică dobândă poți deduce, atâta timp cât toate împrumuturile erau folosite pentru a plăti cheltuielile calificate în timpul școlii. Cu toate acestea, deducerea se elimină treptat dacă venitul brut ajustat (MAGI) se încadrează între 65.000 $ și 80.000 $ (între 130.000 $ și 160.000 $ dacă înregistrați o rentabilitate comună). Nu puteți lua o deducere a dobânzii la împrumuturile studentului dacă MAGI este de 75.000 USD sau mai mult (155.000 USD sau mai mult dacă depuneți o declarație comună). Pentru detalii despre calcularea MAGI-ului dvs., consultați capitolul 4 din Publicația 970. Dacă nu ați plătit foarte multă dobândă în cursul anului, operatorul poate să nu vă trimită un 1098-E, dar puteți să deduceți această dobândă atât timp cât aveți un record despre cât ai plătit. Dacă nu știți, sunați serviciul pentru a solicita și înregistrați-l în dosarul dvs. fiscal.

Rețineți că, dacă părinții dvs. plătesc împrumuturi pentru studenți în numele dvs. pentru dvs. (sau altcineva este), banii sunt considerați un cadou și puteți în continuare să deduceți dobânda pentru propriile taxe. Cu toate acestea, dacă împrumutul este pe numele altcuiva, persoana respectivă are dreptul să ia deducerea dobânzii atâta timp cât el sau ea este cel care îl plătește.

Formularul 1098-T

Dacă sunteți sau unul dintre dependenții dumneavoastră este în prezent la școală, școala va trimite un 1098-T la sfârșitul anului în care vor detalia toate taxele care i-au fost plătite pentru școlarizare și alte cheltuieli educaționale necesare. Utilizați acest formular pentru a calcula deducțiile și creditele fiscale aferente educației, cum ar fi deducerea de școlarizare și taxe, creditul de învățare pe tot parcursul vieții sau creditul american pentru oportunități.

Sumele din formular cuprind toți banii pe care i-ați plătit școlii, chiar dacă ați plătit în avans - plata apare pe formularul de impozitare pentru anul în care a fost efectiv plătită. De exemplu, dacă plătiți semestrul de primăvară în timpul iernii, acesta va apărea la 1098-T din anul precedent. Aceste sume includ banii folosiți din împrumuturi pentru a plăti pentru școlarizare și listați bursele și subvențiile de la colegiu separat.

Rețineți că unele cheltuieli, cum ar fi manualele de colegiu și alte rechizite, nu sunt raportate în general la 1098-T, dar pot fi utilizate în continuare pentru a solicita credite sau deduceri fiscale pentru învățământ. Cu toate acestea, cheltuielile trebuie considerate cheltuieli calificate de către IRS pentru a le deduce.