Reguli IRA autodirigite și investiții interzise

Alte altele, cum ar fi Trustul PENSCO, permit aproape orice tip de investiție sub soare să fie organizată în IRA-urile lor, atât timp cât este legal. Puteți utiliza acest tip de IRA, numit de obicei IRA „regizat” de sine stătător, pentru a deține închirieri imobiliare, petrol și gaze și alte investiții alternative pentru IRA dvs..

Dar chiar și IRA-urile autodirigite nu sunt fără limite. Există mai multe tipuri de investiții pe care IRS le-a interzis necondiționat în IRA în orice circumstanțe, inclusiv următoarele:

Investiții interzise într-un IRA

1. Asigurare de viata. Deși anuitele sunt permise, nu puteți cumpăra o asigurare de viață universală integrală, universală sau variabilă în niciun tip de IRA. Această regulă se aplică și asigurărilor de viață în planurile calificate, deși Regula privind prestațiile incidente oferă o excepție pentru cantități foarte mici de acoperire.
2. Anumite tipuri de tranzacții cu instrumente derivate. Instrumentele derivate financiare includ contracte futures și opțiuni pentru valori mobiliare sau mărfuri. Mulți dintre cei mai agresivi custodieri ai IRA vor fi autorizați să utilizeze instrumente derivate în conturile lor, dar orice tip de comerț sau poziție care are un risc nelimitat sau nedefinit, cum ar fi vânzarea de apeluri goale, este interzisă de către IRS. Argumentarea este că acest nivel de risc este inadecvat într-un cont care este conceput pentru a oferi securitate financiară în timpul pensionării.
3. Colecții și antichități. Din păcate, nu poți plasa moștenirea de neprețuit a familiei în interiorul unui IRA și nici setul de trenuri electrice cu care bunicul tău a jucat de băiat. Mobilierul, vinul, artele plastice, ștampile, pietre prețioase, porțelan și olărit, argint și veselă, bijuterii, benzi desenate, cărți de baseball și alte obiecte de colecție nu pot fi intitulate în numele niciunui tip IRA.
4. Reședința dvs. personală. Nu puteți deține nicio proprietate pe care o utilizați personal (adică reședința dvs. primară, casa de vacanță sau locul de rezervă din oraș) în interiorul unui IRA. Proprietățile de închiriere pe care le dețineți sunt, de asemenea, interzise. Pot fi admise și alte tipuri de proprietăți imobiliare, cum ar fi terenurile nedezvoltate, dar orice altceva te folosești personal este în afara limitelor. Aceasta înseamnă că nu puteți utiliza fonduri IRA pentru a vă cumpăra o singură primă sau a doua casă sau proprietate de investiții de care veți beneficia direct în orice sens. De asemenea, dacă gestionați proprietăți de închiriere sau investiții, nu puteți investi direct în nicio proprietate pe care o gestionați, deoarece vi s-ar putea compensa asocierea cu proprietatea respectivă..
5. Anumite tipuri de monede. În general, nu puteți deține niciun tip de monedă din aur, platină sau alte metale prețioase în interiorul unui IRA. Pentru a fi permisă într-un IRA, valoarea monedă reală a unei monede trebuie să depășească valoarea sa ca obiect de colecție. IRS are însă o listă de excepții, inclusiv:
   • Monedele American Eagle care nu au fost niciodată în circulație
   • Dovada monedelor American Eagle
   • Monede de bivol american
   • Monede de frunze de arțar canadian
   • Monede Filarmonice de aur australiene

   

Deși puteți utiliza asigurarea de viață pentru a finanța multe tipuri de planuri necalificate, aceste restricții IRA se aplică toate tipuri de planuri de contribuție definite calificate. Este, de asemenea, impermisibil să acordați un împrumut din IRA dvs. pentru dvs. sau pentru orice membru al familiei sau să tranzacționați afacerea aferentă unei proprietăți deținute în contul IRA cu un descendent sau ascendent liniar (cum ar fi închirierea unei case către părinții dvs.).

Cuvânt final

Desigur, un IRA este o modalitate populară de a vă pregăti pentru pensionare și de a vă reduce obligația fiscală. Dar nu toate activele și vehiculele de investiții se vor încadra în aceste conturi. Dacă aveți un IRA autodirijat sau un custod destul de liberal, veți afla că lista cu 100% articole restricționate este una scurtă.

În afară de aceste cinci tipuri de investiții - fiecare dintre ele are o mulțime de excepții - aproape orice altceva este permis: acțiuni, obligațiuni, CD-uri, anuități, fonduri mutuale, UIT-uri, REIT-uri, OCM-uri, titluri de trezorerie și agenții, imobiliare și petrol și interesele gazelor. Pentru mai multe informații despre investiții care nu pot fi plasate în IRA, consultați consilierul dvs. financiar.

Care este cel mai neobișnuit lucru pe care l-ai pus în IRA-ul tău? Cum v-a anunțat custodianul când ceva nu este permis?