Roth IRA vs. IRA tradițional - diferențe în reguli și limite

Dar care este diferența dintre un IRA Roth și un IRA tradițional, și care este potrivit pentru dvs.? Răspunsul la această întrebare va depinde de modul în care funcțiile lor vă ajută sau vă împiedică situația unică. Care IRA alegeți și cât puteți contribui, vor depinde în mare parte de următorii factori:

Diferența dintre IRA tradițional și Roth

1. Fiscalitate

IRA-urile Roth și IRA-urile tradiționale sunt impozitate diferit. Contribuțiile la un Roth IRA se realizează cu fonduri post-impozitare. Aceste contribuții sunt apoi autorizate să crească fără taxe. Cel mai important, toate câștigurile și câștigurile de capital pot fi retrase fără impozit dintr-un Roth IRA la pensionare. Teoretic, puteți face 10 milioane de dolari pe investițiile dvs. Roth IRA și nu trebuie să plătiți un ban în taxe atunci când retrageți fondurile.

În schimb, contribuțiile IRA tradiționale sunt deductibile din impozit în anul în care le faceți. Puteți deduce aceste contribuții din veniturile totale, reducând astfel obligația fiscală. Asemănător IRA-urilor Roth, IRA-urile tradiționale cresc pe baza de impozitare amânate până la pensionare. Cu toate acestea, spre deosebire de Roth IRAs, veți plăti impozitul pe venit regulat pentru orice retrageri tradiționale de IRA.

Un IRA tradițional vă oferă beneficii fiscale acum, iar un Roth IRA vă oferă beneficii fiscale atunci când vă retrageți. Unii preferă certitudinea de a plăti cotele fiscale de astăzi, în loc să aștepte să vadă ce poate aduce viitorul. Acești oameni pot prefera să investească într-un IRA Roth.

În schimb, alții preferă să aibă deduceri fiscale suplimentare înainte de pensionare. Acești investitori ar putea crede că impozitele vor fi mai mici după pensionarea lor, deoarece nivelul lor de venit la această vârstă va fi mult mai mic, ceea ce implică o categorie de impozitare mai mică. Acești oameni pot prefera să investească într-un IRA tradițional. Dacă sunteți sigur că IRA dvs. va aduce câștiguri semnificative, un Roth IRA ar putea fi cea mai bună alegere pentru dvs., deoarece toate aceste venituri pot fi retrase fără taxe..

2. Regula 70 1/2 și distribuțiile minime necesare

Trebuie să începeți retragerea dintr-un IRA tradițional până la 1 aprilie a anului următor anului în care împliniți 70 1/2. Acestea sunt denumite distribuții minime necesare sau RMD și sunt calculate anual în funcție de vârsta și soldul contului. IRS necesită RMD-uri ca o modalitate de a vă împiedica să protejați definitiv impozitele dvs. tradiționale IRA de la taxe.

Aceste distribuții sunt calculate astfel încât veți fi retras aproximativ soldul întregului cont pe parcursul vieții, fără a epuiza contul. Dacă sunteți în căutarea unui cont de pensionare în care puteți lăsa fondurile să crească fără taxe atât timp cât doriți, un Roth IRA ar putea fi o alegere mai bună pentru dvs. Deoarece Roth IRA nu are nicio cerință RMD, puteți lăsa fonduri în cont până când aveți nevoie de ele sau le puteți transfera moștenitorilor dvs..

3. Retrageri timpurii

Retragerile sunt, în general, considerate „devreme” dacă sunt luate înainte de împlinirea vârstei de 59 1/2. Retragerile anticipate pentru veniturile Roth IRA și toate fondurile din cadrul IRA tradiționale, inclusiv contribuțiile și câștigurile, sunt supuse atât impozitelor, cât și unei penalități de 10%.

Pe de altă parte, impozitul pe venit a fost deja plătit pe contribuțiile Roth IRA, astfel încât acestea pot fi retrase în orice moment, inclusiv înainte de pensionare, fără taxe suplimentare sau penalități de 10%, cu unele excepții. Atât Roth, cât și IRA-urile tradiționale vor renunța la penalitatea de 10% pentru următoarele retrageri:

• Pentru a plăti primele de asigurări medicale după pierderea locului de muncă.
• Dacă cheltuielile medicale depășesc 7,5% din AGI (venitul brut ajustat).
• Dacă deveniți total și permanent dezactivat.
• Dacă a fost retras de către beneficiarul dvs. în caz de deces.
• Dacă aveți cheltuieli de învățământ superior calificate.
• Dacă retragerile sunt folosite pentru a construi, cumpăra sau remodela o primă casă - până la 10.000 USD.
• Dacă sunteți un rezervist calificat.
• Ca parte a unei serii de plăți periodice substanțial egale sau a planului SEPP.

În plus, dacă un cont Roth este deschis și finanțat timp de cel puțin cinci ani, iar retragerea se datorează handicapului, decesului sau unei plăți în avans pentru o casă, impozitele vor fi, de asemenea, renunțate la fondurile retrase.

Dacă prevedeți necesitatea retragerii fondurilor dintr-un cont de pensionare înainte de a împlini 59 de 1/2, un cont Roth poate fi cea mai bună alegere pentru dvs., deoarece contribuțiile pot fi retrase din impozit și fără penalități.

4. Limitele contribuției

Nu puteți contribui la un IRA tradițional după ce împliniți 70 1/2. Puteți continua să contribuiți la un Roth IRA atâta timp cât încă lucrați, indiferent de vârstă. Suma pe care o puteți contribui nu diferă între conturi. Dacă aveți mai puțin de 50 de ani, puteți contribui cu maximum 5.000 de dolari la un IRA sau un total combinat de 5.000 de dolari atât pentru un Roth, cât și pentru un IRA tradițional. Dacă aveți peste 50 de ani, această limită crește la 6.000 USD. Acest lucru se datorează faptului că IRS vă permite să depuneți contribuții de „preluare”, astfel încât persoanele mai apropiate de vârsta de pensionare să poată acumula mai multe economii mai repede și să compenseze pentru a nu contribui întreaga sumă în anii trecuți. Această prevedere „de captare” se aplică atât IRA Roth, cât și IRA tradițional.

În aceste zile, mulți oameni lucrează cu bine peste vârsta tradițională de pensionare de 59 1/2 și au, de asemenea, nevoie de economiile de pensionare pentru a crește pentru o perioadă mai lungă de timp. Posibilitatea de a extinde creșterea fără taxe într-un RRA IRA peste 70 1/2 de vârstă poate fi destul de valoroasă, în special pentru persoanele care nu au economisit suficient pentru pensionare.

5. Limitele de venit obținute

Există limite la cât poți deduce dintr-un IRA tradițional sau la cât poți contribui la un Roth IRA, în funcție de AGI-ul modificat. Dacă venitul dvs. este mai mic decât capătul inferior al intervalului corespunzător de mai jos, puteți deduce sau contribui suma anuală maximă în cont.

Rețineți că puteți contribui în continuare la un IRA tradițional dacă venitul dvs. depășește aceste limite, dar nu puteți deduce contribuțiile. Dacă depășiți limita de venit pentru un Roth IRA, nu aveți voie să faceți contribuții Roth. Pentru ambele tipuri de IRA, valoarea deducției sau contribuției începe să scadă odată ce venitul dvs. atinge limita inferioară și se elimină complet odată ce se atinge limita superioară.

Dacă AGI-ul dvs. se încadrează în limitele de eliminare treptată de mai sus, consultați Publicația IRS 590 pentru a stabili în mod specific cât de mult vi se permite să contribuiți la un RRA IRA sau cât o contribuție IRA tradițională puteți deduce din impozitele dvs. Limitele contribuției sunt mai generoase pentru un RRA IRA, deci acest cont ar putea fi o alegere mai bună pentru investitorii cu venituri mai mari. Dacă vă vedeți venitul care depășește aceste limite în viitor, este posibil să doriți să contribuiți la un RRA IRA în timp ce sunteți încă eligibil sau la un IRA tradițional în timp ce vă puteți deduce contribuția..

6. Rollovers și conversie

Un transfer este atunci când fondurile sunt transferate dintr-un cont de pensionare, cum ar fi un 401k sau 403b, către un IRA tradițional sau Roth. Întrucât majoritatea conturilor de pensionare ale angajaților sunt pre-impozitare, mulți oameni aleg să transfere fonduri într-un IRA tradițional pentru a evita plata impozitului pe întreaga sumă. Recuperarea sumelor pentru un IRA tradițional nu sunt impozitate.

Ca o alternativă, majoritatea conturilor de pensionare înainte de impozitare, cum ar fi 401k, pot fi, de asemenea, rulate direct într-un Roth IRA, dar va trebui să includeți suma ca parte a veniturilor dvs. în impozitele dvs. în acel an. Roth IRA poate fi o alegere bună pentru sume mici de încasare și pentru cei care se află într-o categorie de impozite redusă sau care își pot permite factura fiscală. În prezent, nu există nicio limită de venit pentru a se returna asupra vreunei sume către un IRA tradițional sau un IRA Roth. Vă rugăm să consultați instituția financiară care vă va administra planul pentru tratamentul fiscal actual IRS al transferurilor.

O opțiune separată este transformarea integrală sau parțială a unui cont IRA existent într-un IRA Roth. O conversie este foarte similară cu un rollover, cu excepția faptului că termenul se aplică modificării unui cont tradițional, SEP sau SIMPLE IRA, într-un Roth IRA. De exemplu, atunci când fondurile de la un vechi 401k sunt mutate într-un cont Roth, mutarea se numește a rostogoli. Când vrei bani într-un IRA tradițional mutat într-un Roth, tu convertit fondurile.

Începând cu 2010, limita de venit a conversiilor a fost crescută și nu există limitări de venit. Aceste noi reguli au reprezentat un element favorabil pentru persoanele care ar fi fost altfel neeligibile pentru Roth IRA. Persoanele care nu sunt eligibile pentru un IRA Roth pot contribui în schimb la suma maximă pentru un anumit număr de ani la un IRA tradițional „nedeductibil” și apoi pot converti fondurile într-un Roth.

Cu alte cuvinte, chiar dacă nivelul venitului dvs. este prea mare pentru a deschide un Roth IRA, puteți converti activele într-un Roth. Rețineți că contribuțiile și impozitele neimpozitate care sunt convertite într-un Roth IRA trebuie raportate ca venituri obișnuite pe parcursul anului fiscal în care sunt convertite. Nu este clar când sau dacă Congresul va reveni la limitările anterioare de venit sau va stabili o nouă limită pentru conversiile Roth IRA.

Cuvânt final

Roth IRA și IRA tradițional au implicații diferite asupra planificării impozitelor, planificării imobiliare, accesului la fonduri și eligibilității. Pentru a determina ce cont este potrivit pentru dvs., luați în considerare următoarele întrebări:

• Ce părere aveți despre impozite?
• Ați prefera să le plătiți acum sau în timpul pensionării?
• Doriți posibilitatea de a lăsa fonduri neatinse în timpul pensionării sau de a transmite copiilor dvs. un cont fără taxe?
• Credeți că va trebui să vă înscrieți mai devreme în contul de pensionare?
• Este AGI-ul dvs. suficient de mare încât nu puteți deduce contribuțiile tradiționale IRA, dar puteți contribui în continuare la un Roth?

Un avantaj distinct pentru Roth este că nu trebuie să vă faceți griji cu privire la viitoarele impozite și veți ști exact cu ce trebuie să lucrați la pensionare.

Care sunt avantajele și dezavantajele IRA-urilor Roth față de IRA-urile tradiționale? Ce folosești pentru economiile de pensie?