Ce este un fond de încredere - cum funcționează, tipuri și cum să configurați unul

Planificarea moștenirii este probabil principalul motiv pentru care oamenii creează trusturi, dar asta nu înseamnă că doar bogații ar trebui să-i ia în considerare. De fapt, trusturile nu sunt doar pentru cei înstăriți și nu există doar pentru a oferi un venit. Trusturile sunt instrumente puternice care servesc mai multor scopuri și pot beneficia de orice persoană interesată în protejarea finanțelor sau a viitorului lor.

Unele dintre utilizările lor mai frecvente includ minimizarea probei, protejarea membrilor familiei și persoanelor dragi cu dizabilități și oferirea de cadouri caritabile. De exemplu, dacă aveți o fiică cu dizabilități, puteți utiliza o încredere pentru a-și asigura nevoile financiare, asigurând în același timp că este încă eligibilă pentru prestațiile guvernamentale. Puteți utiliza, de asemenea, o încredere pentru a vă păstra dorințele de moștenire private, precum și pentru a vă asigura că cineva responsabil are autoritatea de a vă gestiona afacerile în cazul în care pierdeți capacitatea de a face acest lucru.

Din păcate, pentru că există atât de multe tipuri diferite de trusturi disponibile - și atât de multă confuzie care le înconjoară - majoritatea oamenilor nu iau în considerare niciodată crearea unuia. Dar să-ți faci timp să te educi despre concepte fundamentale te poate ajuta să stabilești dacă crearea unei încrederi este în interesul tău. O bună încredere (sau două) poate oferi beneficii și abilități pe care alte instrumente legale sau financiare nu le pot.

Trusturile ca parte a planificării imobiliare și financiare

Trusturile sunt adesea incluse ca parte a planificării imobiliare, deoarece cele două zone se îmbină atât de bine împreună. Un plan global de proprietate include, de obicei, cel puțin unul, și adesea două sau mai multe, trusturi ca componente cheie. De asemenea, planurile financiare se bazează adesea pe trusturi pentru a atinge obiective specifice sau pentru a oferi protecții care nu sunt oferite de alte instrumente.

Cu toate acestea, de la sine, un trust nu este nici o proprietate, nici un plan financiar. Trusturile trebuie utilizate doar în scopuri concentrate, nu ca catchalls care vă protejează toate interesele.

Mai mult, deoarece există atât de multe trusturi disponibile, și pentru că, pentru a determina care încredere s-ar potrivi nevoilor dvs. individuale, este nevoie de multe cunoștințe și experiență, trebuie să discutați întotdeauna cu un avocat cu experiență sau expert în planificare financiară înainte de a lua orice decizie. Înțelegerea modului în care funcționează o încredere și ceea ce fac este importantă, dar nu este suficient pentru a deveni expert. Găsirea unui consilier financiar calificat cu care poți discuta despre ce încrederi ai putea avea nevoie și ce trebuie să faci pentru a le crea este întotdeauna cea mai bună opțiune.

Crearea unui trust este ca și cum ai crea o afacere

Încrederea este adesea greu de înțeles pentru că nu sunt tangibile și nici nu sunt ușor de definit. O încredere este adesea descrisă ca o relație între oameni și proprietate sau ca o modalitate de transfer de proprietate, dar aceste descrieri pot fi mai confuze decât utile. În schimb, este adesea cel mai ușor să te gândești la o încredere ca o mică corporație.

La fel ca și corporațiile, trusturile există într-un sens juridic, prin faptul că legea le recunoaște ca fiind persoane juridice independente, în afară de cele care le creează, dețin, gestionează sau lucrează pentru ele. Nu există o singură persoană sau un loc care să reprezinte o corporație, chiar dacă acea corporație poate avea angajați sau manageri, precum și birouri fizice și alte proprietăți pe care le-ar putea deține, închiria sau închiria. În mod similar, trusturile nu au o existență fizică, deși există ca persoane juridice.

De asemenea, ca și corporațiile, trusturile au capacitatea de a face lucruri pe care indivizii nu le pot face. De exemplu, trusturile, corporațiile și oamenii pot deține toate proprietățile. Dar, trusturile și corporațiile pot continua să existe și să dețină proprietăți chiar și după ce persoana care le-a creat moare (acesta este motivul pentru care trusturile sunt atât de des incluse într-o parte a unui plan imobiliar). Aceste abilități oferă trusturilor anumite avantaje și opțiuni semnificative pe care altfel proprietatea simplă nu le oferă.

Pe scurt, o încredere este asemănătoare cu o companie mică, concentrată strict, iar deținerea sau crearea unei încrederi vă oferă, ca individ, mai multe opțiuni decât puteți avea altfel. De exemplu, o încredere vă poate permite să controlați ce se întâmplă cu proprietatea dvs. zeci de ani după ce muriți. Unele trusturi vă oferă posibilitatea de a reduce impozitele pe care proprietarii non-trusti ar putea să le plătească, sau vă permit dvs. sau unei persoane dragi să primiți beneficii guvernamentale - chiar dacă altfel ați fi descalificat deoarece aveți prea multe active.

Trust Oameni

Ca și în cazul unei corporații, o încredere trebuie creată de către, administrată și existând în beneficiul oamenilor. Persoanele implicate în crearea sau funcționarea încrederii au fiecare nume, abilități și restricții diferite:

Trustor. Persoana care creează o încredere este, în general, cunoscută ca un creditor, dar și ca donator, decontare sau creator de încredere. Creditorii seamănă foarte mult cu oamenii care decid să creeze o corporație: aleg scopul pentru care există încrederea, precum și decid ce proprietate are trustul prin transferul unei proprietăți personale în numele trustului. Încredătorii care creează o încredere prin termenii voinței lor ar putea fi, de asemenea, cunoscuți ca un testator (cel care a făcut o ultimă testament și testament) sau un decedent. Oricine poate fi un creditor atâta timp cât el este adult (cel puțin 18 ani) și este sănătos psihic.
epitrop. Cineva trebuie să își asume responsabilitatea de a gestiona toate proprietățile trustului. Indiferent dacă trustul deține investiții, proprietăți imobiliare sau orice altceva, persoana care o administrează este cunoscută drept mandatar. Administratorii seamănă foarte mult cu ofițerii unei corporații. Mandatarul nu deține cu adevărat proprietatea pe care o deține trustul, ci servește ca administrator al acesteia, asigurându-se că proprietatea este utilizată numai în conformitate cu termenii și limitările pe care trustul a decis-o la crearea trustului. Unele trusturi au un singur fiduciar, iar altele au mai mulți membri sau co-fiduciari, în timp ce unii au trusturi instituționale în loc de persoane individuale. Un mandatar poate fi orice adult doritor și capabil, precum și o organizație precum o firmă de avocatură, o bancă sau o companie de încredere. Mai mult, numeroase trusturi includ numele unuia sau mai multor trustee succesori care au responsabilitatea de a gestiona încrederea în cazul în care mandatarul inițial demisionează, moare sau devine incapacitat.
Beneficiar. Persoana sau organizația care are capacitatea legală de a folosi proprietatea pe care o deține trustul este cunoscută ca beneficiar. Beneficiarii sunt oarecum ca acționarii unei corporații. Beneficiarii, ca și acționarii, nu dețin proprietatea de încredere ca și cum își fac proprietatea personală și nu pot pur și simplu să facă tot ce doresc cu aceasta. Pe de altă parte, beneficiarii au dreptul de a primi beneficiul din proprietatea pe care o deține trustul, în măsura în care acest trust o permite. De exemplu, dacă trustul deține o casă și are doi beneficiari, încrederea ar putea permite acelor beneficiari și persoanele dependente să locuiască în locuință, să o renoveze sau să o folosească în alt mod în care consideră că este potrivit, dar nu le permite să închirieze proprietatea către alții și nici nu o vinde și distribuie banii între ei. Unele trusturi sunt înființate astfel încât beneficiarii să fie moștenitori (și astfel să dețină) activele trustului după un eveniment declanșator, cum ar fi vârsta sau căsătoria.

Taxonomie de încredere

Analogia „trusts as a corporation” poate fi extinsă pentru a ajuta la înțelegerea diferitelor categorii de trusturi. Există mai multe tipuri de corporații, cum ar fi o corporație strânsă, o corporație profesională, o corporație C sau o corporație S. Fiecare tip de corporație are propriile sale puncte forte și puncte slabe, iar cei care doresc să înființeze o corporație trebuie să parcurgă pași diferiți în funcție de tipul organizației pe care doresc să o creeze..

În mod similar, există diferite tipuri de trusturi. Clasificarea trusturilor în funcție de cum sau de când au fost create, abilitățile pe care le au și scopurile pe care le servesc pot face mult mai ușor să înțelegeți modul în care funcționează.

Clasificare după creație

O modalitate de a clasifica trusturile este prin a determina când acestea sunt create sau când acestea au efect. Deși poate suna contra-intuitiv, puteți crea o încredere atât în timp ce sunteți în viață, cât și după ce muriți.

Trusturile sunt denumite în mod obișnuit după nume specifice bazate pe momentul în care intră în vigoare sau când apar:

Trusturi testamentare. O încredere testamentară, după cum îi spune numele, este o încredere pe care o creați prin termenii ultimei voințe și testament. Deoarece voința dvs. nu produce efecte decât după ce muriți și o instanță de probă acceptă documentul ca o expresie valabilă a ultimelor dorințe, orice încredere pe care o direcționați pentru a fi creat prin document nu poate avea efect decât după aceea. Trusturile testamentare sunt dedicate în principal controlului a ceea ce se întâmplă cu moștenirile.
Trusturi vii. Trusturile vii au efect imediat ce le creezi. De asemenea cunoscut ca si inter vivos trusturile, trusturile vii au o gamă largă de utilizări, cum ar fi reducerea impozitelor și protecția activelor.

Clasificare după amenajări

Un alt mod de a clasifica o încredere este dacă creditorul îl poate schimba. Atunci când cineva creează o încredere, acea persoană determină nu numai regulile sau limitările în baza cărora funcționează încrederea, ci și dacă poate schimba termenii de încredere sau poate revoca încrederea în întregime.

Trusturi revocabile. O încredere revocabilă este una care are termeni pe care creatorul trustului îi poate revoca (de aici și numele) 0o modifică. De exemplu, dacă un creditor întocmește o încredere revocabilă și își numește copilul ca beneficiar, ea poate alege să modifice condițiile încrederii după nașterea sau adoptarea copiilor următori. Toate trusturile revocabile sunt trusturi vii, dar nu toate trusturile vii sunt revocabile.
Trusturi irevocabile. Opusul unei încrederi revocabile este o încredere irevocabilă. Odată ce un creditor creează o încredere irevocabilă, acesta nu o poate revoca sau modifica termenii. Toate trusturile testamentare sunt irevocabile, așa cum sunt unele - dar nu toate - trusturi vii.

Clasificare după scop

În cele din urmă, o încredere, precum o corporație, poate exista pentru o varietate de scopuri specifice. Unele corporații creează mașini, iar altele se dedică unor cauze caritabile, în timp ce altele servesc doar membrii unei familii specifice. În mod similar, trusturile servesc unor scopuri specifice. Atâta timp cât încrederea dvs. nu încalcă nicio lege, un creditor poate alege orice scopuri dorește.

Impozite. Unele trusturi pot întârzia, reduce sau elimina potențial unele taxe. De exemplu, impozitul pe proprietatea federală este un impozit care se aplică bunurilor lăsate în urmă de persoanele decedate. Atunci când se stabilește dimensiunea unei proprietăți în scopuri de impozit pe proprietate, IRS include orice plată oferită de o poliță de asigurare de viață deținută de decedent. Astfel, pentru a reduce dimensiunea moșiei, mulți oameni creează un trust de asigurare de viață irevocabil. Trustul devine proprietarul poliței de asigurare de viață și plata acesteia, deci valoarea acestei polițe nu este inclusă în calculul impozitului pe proprietăți atunci când trustul moare.
Succesiuni. Mulți oameni creează o încredere ca o modalitate de a transfera moștenirile. De exemplu, dacă aveți copii mici, s-ar putea să creați o ultimă testament și testament care lasă ca moștenirile respective să fie deținute de o încredere până când copiii ajung la o vârstă specifică, cum ar fi 18, 21 sau 30 de ani. încrederea va deține moștenirile pe care copiii trebuie să le primească și le va distribui în conformitate cu termenii pe care îi includeți în testamentul dvs..
intimitate. Un trust este un document privat și unul care nu va deveni în mod obișnuit parte a unui caz de probă după ce acesta va muri. Pe de altă parte, procesul de probă este o chestiune de evidență publică. Pentru persoanele care apreciază confidențialitatea, utilizarea unei încrederi pentru a distribui moștenirile permite ca proprietatea lor să rămână în afara ochiului public.
Incapacitate. Trusturile pot fi instrumente eficiente pentru a proteja activele unui fiduciar dacă și când creditorul își pierde capacitatea. Un creditor poate uneori să-l numească sau pe sine ca mandatar, dar poate numi și un mandatar succesor. Dacă creditorul / mandatarul inițial devine incapacitat, mandatarul succesor poate păși cu ușurință și să preia responsabilitățile de conducere. Acest lucru elimină nevoia ca cineva să ceară unei instanțe să numească o persoană nouă pentru a gestiona proprietatea persoanei incapabile.
Protectia bunurilor. Unele trusturi pot oferi beneficii de protecție a activelor pentru persoanele în cauză, că creditorii ar putea într-o bună zi să profite de activele lor. De exemplu, unele state permit crearea unui trust intern de protecție a activelor (DAPT). Cu un DAPT, creditorul preia proprietatea personală și o transferă într-o încredere irevocabilă administrată de un mandatar independent care distribuie fonduri de încredere către beneficiar sau creditor, la discreția administratorului. Proprietatea deținută în acest tip de încredere este apoi protejată de creditorii beneficiarului sau creditorului, deoarece acești creditori nu au voie să ia proprietăți de încredere pentru a satisface datoriile pe care creditorul le-ar putea datora.
Dăruire caritabilă. Oamenii care doresc să ofere cadouri mari organizațiilor de caritate creează adesea unul sau mai multe tipuri de trusturi pentru a face acest lucru. O astfel de încredere populară, cunoscută sub numele de încredere de resturi caritabile, preia proprietatea creditorului, o transferă în trust, numește o organizație caritabilă drept administrator și plătește unui beneficiar (de obicei creditorul) o parte din veniturile pe care le generează proprietatea de încredere. Apoi, după ce trece o anumită perioadă de timp (sau după ce trustul moare), caritatea care a servit în calitate de mandatar moștenește proprietatea de încredere.

Crearea unei încrederi

Deși pașii individuali vor diferi ușor în funcție de tipul de încredere pe care îl creați, există câțiva pași cheie pe care toți credincioșii trebuie să îi facă.

Redactarea instrumentului de încredere

O încredere apare în momentul în care creditorul stabilește termenii încrederii în scris. Acest lucru se poate realiza destul de ușor prin intermediul unei companii precum Trusts & Will. Documentul care conține termenii este de obicei cunoscut ca instrument de încredere, declarație de încredere sau faptă de încredere. Cu o încredere testamentară, termenii de încredere sunt incluși în ultima testare și testament a trustului, în timp ce o încredere vie necesită de obicei propriul său instrument de încredere.

Tipul de informații pe care un trust trebuie să îl includă în instrumentul de încredere diferă ușor în funcție de tipul de încredere creat și de dorințele specifice ale trustului, dar există câteva detalii pe care toate instrumentele de încredere trebuie să le includă:

Numele trustului și numele trustului. Instrumentele de încredere încep de obicei cu o declarație care declară trustul și cum se numește trustul. De exemplu, Trustor Tabitha ar putea alege să creeze o încredere vie revocabilă și să o numească „Tabitha Living Trust”.
Descrierea încrederii. Un instrument de încredere include, de obicei, o descriere a tipului de încredere creat și motivul pentru care acesta îl creează. De exemplu, creditorul ar putea afirma că el sau ea creează o încredere specială care are nevoie pentru a oferi sprijin copilului său cu dizabilități.
Mandatar și beneficiar. Încrederea trebuie să numească cine va servi mandatar, precum și numele beneficiarului sau beneficiarilor. Instrumentul ar trebui să includă, de asemenea, instrucțiuni specifice cu privire la administratorii de înlocuire în cazul în care originalul nu mai poate sau dorește să servească.
Obligații și abilități de trustee. Mulți dintre termenii trustului se referă la ceea ce poate și nu poate face mandatarul. Acești termeni abordează probleme precum capacitatea fiduciarului de a cumpăra sau de a vinde proprietatea de încredere, capacitatea de a distribui proprietatea de încredere către beneficiar și ceea ce trebuie să facă mandatarul pentru a demisiona sau a transfera responsabilitățile fiduciarului către altcineva.
Moarte sau incapacitate. Multe trusturi includ termeni care abordează ceea ce se întâmplă în cazul în care creditorul, mandatarul sau beneficiarii mor sau devin incapabili. De exemplu, dacă trustul creează un trust viu revocat, acesta va direcționa mandatarul succesor pentru a distribui proprietatea pe care o deține trustul către moștenitori.
Proprietate de încredere. Cele mai multe instrumente de încredere includ o listă de proprietăți deținute de trust. Lista de proprietăți (cunoscută sub numele de corpus de încredere) poate fi inclusă în instrumentul de încredere sau denumită listă care trebuie atașată sau inclusă cu instrumentul.

Finanțarea trustului

Cu instrumentul de încredere în loc, un trust trebuie să finanțeze următorul trust. Finanțarea este procesul de preluare a proprietății individuale sau intitulate și transferul acesteia către trust, astfel încât trustul devine noul proprietar.

Procesul de finanțare este esențial. O încredere fără proprietate este inutilă în mod eficient, iar singurul mod în care un trust poate deveni noul proprietar al activelor trustului este ca acesta să finalizeze corect procesul de finanțare.

Există mai multe moduri de a finanța un trust, iar diferite tipuri de proprietăți necesită pași diferiți:

Misiune. O misiune este cea mai simplă modalitate de a transfera proprietatea de la o persoană fizică într-un trust. Cesiunile sunt de obicei o singură bucată de hârtie care include o descriere a proprietății, numele trustului și numele și semnătura creditorului. Cesiunile sunt utilizate în mod obișnuit cu active personale fără titlu, cum ar fi drepturi de proprietate intelectuală, opere de artă sau obiecte de colecție și moșteniri familiale..
Transferul titlului. Unele proprietăți, cum ar fi vehicule și imobiliare, sunt denumite în numele proprietarului. Transferul acestor active într-un trust necesită transferul titlului. Procesul de transfer al titlului diferă ușor de la stat la stat, dar poate necesita, de exemplu, un proprietar al vehiculului care atribuie titlul autoturismului trustului prin completarea numelui trustului din spatele documentului de titlu emis de stat sau al proprietarului de redactare imobiliară și de notarizare a unei fapte noi pentru transferul proprietății în trust.
Transferul de proprietate. Unele active, cum ar fi conturile bancare sau de investiții, necesită măsuri specifice impuse de instituțiile financiare. De exemplu, transferul contului dvs. de economii în trustul dumneavoastră revizuibil ar putea să vă solicite să contactați banca, să completați o nouă carte de semnătură sau să semnați documente suplimentare după cum o solicită banca dvs..
Desemnări beneficiare. Active precum unele conturi bancare, conturi de investiții și polițe de asigurare permit de obicei proprietarului să numească un beneficiar de transfer la deces. Ca și în cazul transferului dreptului de proprietate asupra acestor active, denumirea trustului drept nou beneficiar impune proprietarului de activ să respecte procedurile stabilite de instituția financiară care deține activul. Acest proces este de obicei simplu, implicând puțin mai mult decât completarea unui formular.
Alte opțiuni de finanțare. Unele active - cum ar fi drepturile de petrol și gaze, corporații sau alte afaceri, unele tipuri de conturi de pensionare și active situate în țări străine - necesită măsuri suplimentare sau specializate înainte de a putea fi finanțate corespunzător. Un avocat vă poate ghida în procesul de finanțare a acestor tipuri de active este de obicei necesar.

Sfat Pro: Atunci când înființează o încredere, serviciile de încredere ale Betterment contribuie la administrarea încrederii în prezent. Acestea vă permit să automatizați managementul investițiilor, astfel încât să știți că contul este întotdeauna pe cale. Tot ce trebuie să faceți este să deschideți un cont Betterment și apoi puteți adăuga un cont de încredere.

Tipuri de trusturi utilizate frecvent

Tipul de încredere (sau trustul) pe care trebuie să-l creezi sau să-l incluzi în fondul tău sau în planul financiar depinde în întregime de circumstanțele, nevoile și dorințele tale personale. Există zeci de trusturi disponibile, poate mai multe. Alegerea celei potrivite, crearea acesteia și finanțarea corespunzătoare, trebuie să aveți timp și gândire atentă. Cu toate acestea, există un pumn de trusturi care sunt mai frecvent utilizate decât altele.

În afară de trusturile testamentare menționate anterior și trusturile de asigurare de viață, există multe alte trusturi utilizate în mod obișnuit:

Încredere în viață revocabilă. O încredere în viață revocabilă - denumită adesea pur și simplu o încredere vie sau o inter vivos încrederea - este unul dintre tipurile mai populare de trusturi în zilele noastre. Cu o încredere vie revocabilă, trusturile transferă toate, sau aproape toate, din proprietatea lor în trust. De asemenea, se numește atât beneficiar, cât și mandatar. Acest lucru permite creditorilor să mențină controlul total asupra tuturor proprietăților lor (anterior) proprietate individuală, oferindu-le, de asemenea, posibilitatea de a include termeni de moștenire în încrederea care se va aplica după moartea creditorului. Prin urmare, cu o încredere de viață redactată și finanțată corespunzător, creditorii pot evita adesea transferurile de moștenire probate, precum și timpul și cheltuielile care vin cu acestea.
Nevoi speciale de încredere. O încredere cu nevoi speciale este concepută pentru copiii sau adulții cu dizabilități. Dacă părinții sau membrii familiei persoanelor cu dizabilități doresc să ofere acelei persoane o moștenire sau un venit, de multe ori pot face acest lucru printr-o încredere cu nevoi speciale. Deoarece trustul deține proprietatea și o distribuie persoanei cu nevoi speciale, proprietatea pe care o deține trustul nu este contabilizată împotriva acelei persoane atunci când determină eligibilitatea pentru prestațiile guvernamentale, cum ar fi Medicaid sau venitul suplimentar al securității sociale.
Încredere QTIP. O opțiune populară cu familiile amestecate, un trust calificat de interes final (QTIP) permite soțului creditorului să rămână în locuința lor restul vieții sale după moartea creditorului, dar nu permite acelui soț să vândă casa. Apoi, după ce soțul respectiv moare, copiii trustului primesc locuința ca moștenire.
Spendthrift Trust. O încredere în cheltuieli nu este într-adevăr un tip specific de încredere în sine, ci mai degrabă orice fel de încredere care include un limbaj specific care oferă mandatarului capacitatea de a limita atunci când distribuie proprietatea către beneficiar. Mai exact, o încredere a cheltuielilor de cheltuieli permite unui mandatar să rețină distribuțiile în cazul în care mandatarul consideră că beneficiarul ar risipi banii sau îl preia un creditor. Clauzele de încredere a cheltuielilor sunt adesea incluse în trusturile de protecție a activelor, precum și trusturile care transmit moștenirile copiilor sau nepoților.
GRIT Trust. Există mai multe tipuri de trusturi de venituri păstrate (GRIT) ale donatorului disponibile, dar fiecare este conceput pentru a oferi același beneficiu de bază. Cu un GRIT, creditorul (sau cedentul) încearcă să reducă cât valorează guvernul federal proprietatea în scopuri de impozit pe proprietate. Aceste trusturi oferă în mod eficient creditorului posibilitatea de a obține venituri din dobânzi din proprietatea de încredere, neincluzând valoarea proprietății atunci când vine momentul să stabilească obligația fiscală.

Cuvânt final

Datorită puterii, capacității de a fi personalizate și a numărului mare de tipuri disponibile, trusturile sunt un instrument popular pentru persoanele care creează un plan imobiliar sau caută protecții financiare. Cu toate acestea, chiar și în funcție de beneficiile pe care le oferă, nu toată lumea are nevoie de încredere și nici toate trusturile nu sunt potrivite tuturor celor care ar putea avea nevoie de una.

Cel mai bun mod de a determina dacă un trust este ceva de care aveți nevoie este să discutați cu un expert. Un avocat de încredere sau de planificare imobiliară vă poate vorbi despre nevoile dvs., vă poate explica care sunt trusturile disponibile și vă poate ajuta în procesul de creare, finanțare și utilizarea încrederii care se potrivește nevoilor dvs..

Există ceva cu care crezi că te-ar putea ajuta o încredere? Ceea ce te împiedică să-ți creezi o încredere proprie?