11 Declanșări ale auditului fiscal IRS - steaguri roșii pe care ar trebui să le cunoașteți înainte de depunere

În cadrul unui audit fiscal, IRS îți pune întreaga viață financiară sub microscop - veniturile, activele și cheltuielile tale. Și dacă nu reușești să dovedești satisfacția lor că întoarcerea ta a fost exactă, pregătește-te pentru pedepse, amenzi sau chiar timp de închisoare.

Dar majoritatea auditurilor IRS nu sunt aleatorii. Sunt declanșate de „steaguri roșii” algoritmice care indică statistic fie o rentabilitate defectuoasă, șanse mari de venit nedivulgate, fie ambele. Unele dintre cele mai bune servicii de pregătire fiscală online, cum ar fi Bloc H&R și TaxAct, acum includeți alerte dacă returnarea dvs. include steagurile roșii de mai jos, deși nu există niciun înlocuitor pentru a angaja un preparator fiscal certificat pentru a vă asigura că returnarea dvs. este completă și precisă.

Evitați aceste 11 steaguri roșii atunci când vă pregătiți întoarcerea pentru a împiedica atenția nedorită de la bunul unchi Sam:

1. Câștiguri mari

Conform celor mai recente date disponibile - din 2017 - IRS a auditat 0,62% din toate declarațiile de impozit sau aproximativ una din 161 de declarații. Dar cu cât veniturile raportate sunt mai mari, cu atât sunt mai mari șansele unui audit.

Contribuabilii care câștigau venituri de peste 10 milioane de dolari aveau o șansă înfricoșător de mare de 14,52% la un audit: peste unul din șapte randamente. De ce? Pentru că acesta este locul în care stă cel mai bun sunet pentru buckul IRS. Dacă prind un mogul care câștigă 10.000.000 de dolari pe an înșelându-și impozitele, ei pot potența în milioane de dolari impozite neplătite.

Însă, dacă îl prind pe Joe Bartender care îi raportează sfaturile cu 500 de dolari, IRS nu stă exact pe o mină de aur a veniturilor necolectate. Iată cum se scutură numerele de audit IRS pentru fiecare grup de impozitare:

Pe măsură ce veniturile dvs. crește, pregătiți-vă pentru o examinare suplimentară din partea IRS, mai ales dacă crește rapid.

2. Venit nedeclarat

Dacă lucrați pentru cineva, fie ca angajat W2 sau 1099 angajat, probabil IRS știe despre asta.

Plătitorul trebuie să depună de obicei formularele W2 sau 1099 la IRS. Agentul tău de acțiuni depune chiar 1099 pentru dividendele pe care le obții din acțiuni.

Când nu declarați venituri, dar IRS primește documentația pe care ați primit-o, vă puteți aștepta să aflați de la ei.

Chiar și atunci când obțineți venituri din numerar și fișierele plătitorului nr. 1099, IRS folosește în continuare algoritmi pentru a vă verifica obiceiurile de cheltuieli cu venitul declarat. Când nu se aliniază, vă puteți aștepta să vă auditați.

3. Deducții mari în raport cu veniturile

Dacă câștigați 95.000 de dolari din job, dar solicitați 90.000 USD în deduceri fiscale, mai bine credeți că IRS își va ridica sprâncenele fără umor.

Pentru unele cheltuieli, cum ar fi deducerea dobânzii ipotecare, creditorii depun un formular fiscal de 1098 la IRS. Știu exact cât ați cheltuit pentru dobânda ipotecară, așa că nici nu vă gândiți să inflați numărul.

Iar pentru alte cheltuieli deductibile, cum ar fi deducerile de contribuție caritabilă și deducerile de educație, IRS indică întoarcerea dvs. dacă sunt mari în raport cu veniturile dvs. Fă-ți o favoare și păstrează-ți deducțiile rezonabile în raport cu veniturile tale, în special deducțiile abuzate de cele obținute, cum ar fi deducerea de la biroul de origine.

Ai încredere în legalitatea deducțiilor tale? Luați-le, dar păstrați înregistrări excelente, pentru că este posibil să fiți nevoit să vă dovediți validitatea pentru IRS.

4. Cheltuieli de afaceri umflate

Pentru contribuabilii independenți, deducerea cheltuielilor de afaceri din Lista C este un vis. Încă pot lua deducerea standard, dar ajung să deducă și o mulțime de cheltuieli - călătoria, un birou de acasă și rechizitele sunt câteva exemple. Cel mai bun dintre toate, cheltuielile de afaceri deduse aici reduc nu numai factura de impozit pe venit, dar și factura de impozit pe activități independente.

Și IRS îl știe.

Înainte de a vă bucura prea mult de cheltuieli, iată câteva pasuri false pentru a evita:

• Revendicați mai multe deducții decât profituri (în special pentru mai mulți ani). Majoritatea întreprinderilor pierd bani în primul sau doi ani. Este nevoie de bani pentru a începe o afacere până la urmă, iar puține companii văd un profit imediat. Dar cu cât cheltuieli mai multe cheltuieli în raport cu veniturile afacerii tale, cu atât sunt mai mari șansele unui audit, mai ales atunci când reclami pierderi de afaceri câțiva ani la rând.
• Raportarea numerelor rotunde pentru venituri sau cheltuieli. Afacerile sunt dezordonate. Deci, atunci când IRS vede numere rotunde, ordonate, știe că probabil contribuabilul le-a rotunjit, ceea ce înseamnă o estimare în cel mai bun caz și o invenție în cel mai rău caz. La rândul său, asta înseamnă că contribuabilul nu poate produce documentație exactă pentru aceste numere rotunde prea perfecte.
• Reducerea 100% din cheltuielile personale comune. Care sunt șansele ca un contribuabil să-și folosească smartphone-ul doar pentru afaceri și să aibă un telefon complet separat pentru viața personală? Sau despre mașinile separate care sunt conduse doar pentru afaceri? Puțini oameni se rătăcesc cu mai multe telefoane în buzunar sau poșetă. Și puțini oameni păstrează o mașină exclusiv pentru muncă și una exclusiv pentru uz personal. Cu excepția cazului în care puteți dovedi că sunteți excepția, nu revendicați 100% din telefon, mașină sau alte cheltuieli pe care le utilizați uneori în viața personală.
• Deducerea prea mult pentru mese, călătorii și divertisment. Contribuabilii consideră că este prea tentant să elimine cheltuielile pentru afaceri, călătorii și divertisment. Cu siguranță, uneori lucrătorii independenți suportă aceste cheltuieli. Dar devine prea lacom, iar IRS va veni să bată. Ei știu că această trinitate nefolositoare a cheltuielilor este abuzată, la fel cum știu că pentru contribuabili este dificil să demonstreze că 100% din cheltuielile unei călătorii au fost legate de afaceri. De asemenea, în conformitate cu legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017, proprietarii de afaceri nu mai pot deduce deloc cheltuielile de divertisment. Aceasta înseamnă că nu mai sunt deduceri de golf sau deduceri de evenimente sportive, indiferent de afacerea pe care o discutați pe link-uri. Luați deduceri de masă și călătorie în mod conservator, dacă este deloc, și păstrați înregistrări și încasări detaliate. Dacă nu aveți înregistrări despre cine a fost acolo, despre ce ați vorbit și de ce a fost legată de afaceri, nu deduceți cheltuielile.
• Home Office. Persoanele care desfășoară activități independente pot solicita în continuare o deducție la birou la domiciliu, spre deosebire de angajați. Însă IRS știe câți contribuabili abuzați de această deducție fiscală a muncii independente, ceea ce face o auditare ușoară. Regulile sunt clare: puteți deduce doar pentru spațiul din casa dvs. care este utilizat exclusiv pentru afaceri. Nu contează câte e-mailuri de lucru răspundeți în timp ce stai pe canapeaua din sufragerie urmărind Netflix; nu poți deduce pentru spațiul respectiv. Dacă aveți un birou propriu în casa dvs. pe care îl utilizați doar pentru muncă, puteți deduce pentru asta. Dacă primul etaj al casei dvs. este o afacere publică, cum ar fi un bar sau un salon de coafură, și locuiți în apartamentul de la etajul doi, puteți deduce pentru primul etaj. În caz contrar, nu vă faceți drăguți și încercați să vă revendicați dormitorul care are un birou într-un colț. Ca un gând final, puteți lua deducerea de la biroul de acasă numai dacă raportați profituri. Nu poate fi utilizat pentru a extinde pierderile raportate.

5. Conturi financiare străine

IRS devine extrem de curios despre activele străine. Ei știu că mulți evazionari fiscali folosesc bănci de pirați offshore și paradisuri fiscale și, odată ce prind mirosul activelor străine, eliberează hound-urile pentru vânătoare.

Dacă păstrați conturi financiare străine care au totalizat peste 10.000 USD combinate în orice moment al anului, trebuie să depuneți un raport FinCEN 114 (FBAR). Nerespectarea acestui lucru poate duce la pedepse vicioase.

Și în timp ce IRS are mai multe șanse să auditeze contribuabilii cu conturi străine dezvăluite, ceea ce devine cu adevărat lătratul câinilor este atunci când descoperă conturi străine nedivizate. Pe scurt, fiți foarte atenți la bunurile dvs. străine.

6. Afaceri grele cu numerar

Restaurante, baruri, frizerii, saloane de unghii, spălătorii de mașini, precum și alte activități de numerar sau de afaceri grele de numerar sunt pregătite pentru audituri ale IRS. De ce? Deoarece IRS știe că întreprinderile cu bani mari pot subreporta mai ușor veniturile.

Întreprinderile grele de numerar asigură audituri dublu atrăgătoare, deoarece sunt atât de des utilizate pentru spălarea banilor.

Dacă operezi o afacere cu bani mari, păstrează cărți curățitoare și angajează un contabil ascuțit.

7. Reclamând aceeași dependență de două ori

Un singur părinte poate revendica un copil ca dependent.

Dacă sunteți căsătorit, dar depuneți separat sau sunteți divorțat, asta înseamnă că un părinte nu are noroc la întoarcere. Dacă este necesar, utilizați regula de egalitate care se găsește în Publicația IRS 501.

Spre deosebire de multe din celelalte steaguri roșii de pe această listă, această declarație greșită a impozitului este de obicei doar așa: o greșeală. Dar nu o face, pentru că solicitarea aceluiași dependent depinde de două ori întoarcerea dvs. ca fiind eronată cu IRS.

8. Reclamarea pierderilor de închiriere

Printre numeroasele avantaje ale investițiilor imobiliare se numără beneficiile fiscale. Dar dacă revendicați pierderi de la o proprietate de închiriere, fiți pregătiți să faceți copii de rezervă.

IRS permite deducerea până la 25.000 de dolari din pierderi din chirie din venitul dvs. obișnuit W2 - dacă vă gestionați în mod activ proprietățile de închiriere. Dacă externalizați un manager de proprietăți, uitați de acesta.

Chiar dacă vă gestionați de la sine, deducerea este eliminată pentru contribuabilii care câștigă peste 100.000 USD și dispare complet pentru cei care câștigă 150.000 USD sau mai mult.

Deținerea proprietăților de închiriere vă complică declarația fiscală, deoarece aceste nuanțe sunt doar o zgârietură pe suprafața regulilor. Angajați un contabil familiarizat cu investițiile imobiliare pentru a vă maximiza deducțiile și pentru a vă feri de avizele unchiului Sam..

9. Reclamarea pierderilor pentru un hobby

Cheltuielile pentru hobby nu sunt deductibile de impozite. Perioadă.

Pentru a se califica ca o afacere reală cu cheltuieli deductibile, activitatea trebuie să aibă o așteptare rezonabilă de a obține un profit și trebuie gestionată într-o manieră similară afacerii. Dacă câștigați bani în primul rând dintr-un loc de muncă W2 sau din alte surse și încercați să solicitați pierderi „de afaceri” timp de câțiva ani la rând, de multe ori este indicat întoarcerea dvs. pentru ca un agent uman să o examineze. Și când văd o „afacere” care sună bănuitor ca un hobby, așteaptă o vizită.

Desigur, nimeni nu spune că nu îți poți transforma hobby-ul într-o afacere de a face bani. Doar asigurați-vă că faceți acest lucru înainte de a începe să solicitați cheltuieli.

10. Preluarea distribuțiilor timpurii dintr-un IRA sau 401 (k)

Atunci când retrageți banii din contul dvs. de pensionare înainte de vârsta de 59½ ani, acesta contează ca distribuție și este supus unei penalități de 10%, plus impozitele neplătite datorate. Mulți contribuabili neglijează să plătească acea penalitate - și aud de la IRS despre asta.

Custodele planului dvs. raportează toate distribuțiile contului de pensionare la IRS; ei știu deja despre asta. Când nu declarați ceva despre care IRS știe deja, puteți ghici ce se întâmplă.

Evitați problema dacă puteți și atingeți-vă doar economiile după pensie.

Sfat Pro: Dacă aveți acces la un plan 401 (k) sponsorizat de angajator, asigurați-vă că înscrie-te la Blooom. Vor face o analiză gratuită a contului dvs. pentru a vă asigura că sunteți diversificat în mod corespunzător, veți avea alocarea corectă a activelor și nu veți plăti prea mult în taxe.

11. Nu a raportat câștigurile la jocuri de noroc

Mulți jucători de agrement nu știu că cazinourile se raportează la IRS, folosind Formularul W-2G. Încă o dată, unchiul Sam știe mai multe decât crezi că face, iar când cazinoul raportează un câștig mare din partea ta și nu neglijezi să-l dezvălui, poți aștepta un audit.

Jucătorii de agrement trebuie să prezinte câștigurile ca „alte venituri” în Formularul lor 1040. Jucătorii profesioniști trebuie să-și declare veniturile la Lista C.

Dar acolo unde jucătorii intră într-adevăr în dificultate, raportează pierderi. Conform legii, pierderile din jocuri de noroc pot fi utilizate numai pentru a compensa câștigurile jocurilor de noroc, nu și alte tipuri de venit. Singura excepție este făcută pentru jucătorii profesioniști și dacă încercați să pretindeți că sunteți un jucător profesionist cu pierderi din anexa C în timp ce câștigați un salariu W2 cu normă întreagă, așteptați-vă la o examinare.

Cuvânt final

În ultimii ani, s-a vorbit mult despre roboți și automatizări care înlocuiesc toate joburile noastre. Contabilii se află pe lista profesiilor amenințate, având în vedere modul în care este pregătirea fiscală bazată pe reguli și logică.

Legile fiscale din SUA lasă atât de mult loc pentru interpretare, încât de multe ori este nevoie de un apel de judecată. Pe măsură ce declarația dvs. fiscală se îngrașă și se complică, unul dintre consilierii financiari pe care ar trebui să-i angajați este un contabil.

Uneori vrei ca cineva să-ți spună nu doar ce poți face, ci și ceea ce ar trebui să faci. Sigur, este posibil să puteți masa o cheltuială într-o deducție, dar la ce cost în ceea ce privește riscul de audit?

De fiecare dată când declarația de impozit include unul sau mai multe dintre steagurile roșii de mai sus, fiți atenți să păstrați înregistrări minuțioase. S-ar putea ca omul fiscal să vină pentru tine.

Ați fost vreodată auditat? Ceea ce a atras atenția IRS?