Solo 401 (k) Un plan de pensionare pentru persoanele independente - Reguli

Dacă sunteți independent, investiția într-un plan de lucru nu este o opțiune. Puteți introduce bani într-un IRA sau Roth IRA, dar există limite destul de mici pentru cât puteți economisi în acest mod. Pentru anul 2019, limita anuală de contribuție este de 6.000 USD. Dacă faceți 75.000 de dolari pe an, aceasta este doar 8% din venitul dvs. - aproximativ jumătate din cei 15% din mulți experți spun că ar trebui să vă îndepărtați în fiecare an.

Din fericire, există o altă opțiune de pensionare pentru persoanele care desfășoară activități independente care nu este la fel de cunoscută: solo 401 (k). Aceste planuri, care pot fi stabilite prin intermediul unei companii precum Racheta Dolar, vă permit să economisiți mai mult din veniturile dvs. fără impozit decât IRA sau Roth IRA, dar sunt ceva mai complicate de configurat și utilizat. Iată cum funcționează solo 401 (k) și cum să decizi dacă este planul potrivit pentru tine.

Cum funcționează un Solo 401 (k)

Solo 401 (k) este exact cum sună: un 401 (k) pentru o persoană. Este, de asemenea, cunoscut sub numele de un participant 401 (k), solo-k sau uni-k. Aceste planuri funcționează la fel ca oricare alt plan 401 (k), dar cu o răsucire: sunteți atât „angajatorul”, cât și „angajatul”. Asta înseamnă că poți contribui mai mult la un solo-k decât ai putea angaja cu un plan de lucru obișnuit.

Avantajele fiscale ale unui Solo 401 (k)

La fel ca un loc de muncă 401 (k), un solo-k vă permite să eliminați economiile de pensionare din veniturile dvs. înainte de impozitare. Aceasta reduce venitul dvs. impozabil, astfel încât să plătiți mai puțin impozitul pe venit. Banii din contul tău solo 401 (k) continuă să crească fără taxe până la împlinirea vârstei de pensionare. Când începeți să retrageți banii din contul dvs. la pensie, acesta este impozitat la fel ca venitul obișnuit.

De exemplu, să presupunem că câștigi 60.000 de dolari în fiecare an din munca independentă. Impozitul dvs. federal pe venit pe această sumă este de aproximativ 6.500 de dolari. Cu toate acestea, dacă ați alocat acest venit de 6.000 de dolari în 401 (k) dvs. individual, venitul dvs. impozabil scade la 54.000 de dolari. Acest lucru reduce factura fiscală la aproximativ 5.180 USD, economisind mai mult de 1.300 USD în taxe.

În timp ce contribuiți la un participant 401 (k) vă reduce impozitul pe venit, nu vă afectează impozitul pe muncă independentă sau banii pe care trebuie să îi contribuiți în fiecare an pentru Medicare și Securitatea Socială. În prezent, această taxă reprezintă 15,3% din totalul veniturilor pe care le câștigați din activități independente. Așadar, chiar dacă vă reduceți veniturile impozabile cu 6.000 de dolari, trebuie să plătiți în continuare impozitul pe activ independent pentru suma totală de 60.000 de dolari.

Există, de asemenea, o versiune Roth a solo 401 (k). Beneficiile fiscale ale acestui plan funcționează invers: Dvs. finanțați planul cu dolari după impozitare, dar nu plătiți impozite pe bani atunci când îl retrageți la pensie. Dacă vă așteptați ca veniturile dvs. la pensionare să fie mai mari decât acum, veți economisi mai mult, alegând planul Roth. Cu toate acestea, dacă credeți că veniturile dvs. vor scădea, vă descurcați mai bine cu versiunea tradițională.

Limitele contribuției

Dacă participați la un loc de muncă 401 (k), puteți face contribuții pentru dvs., iar angajatorul dvs. poate aduce contribuții potrivite în numele dvs. Cu un solo 401 (k), puteți contribui atât ca angajator, cât și ca angajat. Există limite separate pentru cât poți contribui în fiecare rol. Acestea sunt limitele din 2019:

• Contribuția angajaților. În calitate de angajat, puteți contribui cu până la 19.000 USD pe an sau 100% din câștigul net obținut din activități independente, oricare dintre acestea este mai mic. Venitul net este definit ca venitul dvs. minus orice cheltuieli de afaceri deductibile. În plus, dacă aveți cel puțin 50 de ani, puteți aduce o contribuție suplimentară de „prindere” de 6.000 USD, ridicând limita totală la 25.000 USD.
• Contribuția angajatorului. Ca angajator propriu, vi se permite să contribuiți până la 25% din veniturile obținute. Venitul câștigat este definit ca fiind câștigul dvs. net, minus suma pe care ați contribuit deja la plan ca angajat, minus jumătate din impozitul dvs. pe activități independente. De exemplu, să presupunem că ai câștigat 60.000 de dolari, ai adus contribuția maximă a angajaților de 19.000 de dolari și ai plătit 9.180 de dolari în impozitul pe activități independente. În acest caz, venitul dvs. obținut ar fi de 36.410 USD, iar contribuția dvs. maximă de angajator ar fi de 9.102,50 USD.

În cele mai multe cazuri, suma totală pe care o contribuiți la solo-k - ca angajator și angajat - nu poate fi mai mare de 56.000 USD. Dacă aveți 50 de ani sau mai mult, această limită se ridică la 62.000 USD datorită contribuției de primire.

Toate aceste limite asupra contribuțiilor dvs. - în calitate de angajator, angajat și, în total, - se aplică tuturor banilor pe care îi contribuiți la orice 401 (k), nu doar uni-k. Această regulă intră în joc dacă aveți un loc de muncă obișnuit care are propriul loc de muncă 401 (k), dar câștigați bani și de la un concert lateral. Puteți configura un solo-k pentru câștigurile dvs. independente, dar contribuțiile totale pentru ambele planuri combinate trebuie să rămână în limitele.

Legile fiscale limitează nu numai cât poți contribui la un solo 401 (k), ci și cât poți contribui. Când ieșiți la pensie sau împliniți 70 de ani, trebuie să încetați să puneți bani în solo-k și să începeți să scoateți bani. Suma de bani pe care trebuie să o retrageți din cont într-un an dat se numește distribuția minimă necesară sau RMD. IRS oferă o Foaie de lucru de distribuție minimă necesară pentru IRA, care vă va ajuta să vă dați seama, sau puteți utiliza un calculator RMD online.

Cine poate folosi un solo 401 (k)

Solo 401 (k) este disponibil numai pentru persoanele care desfășoară activități independente care nu au alți angajați. Dacă sunteți un proprietar de afaceri mici, cu mai mulți angajați, trebuie să stabiliți un plan de pensionare care să le acopere și pe acestea. Dacă ați configurat deja un singur participant 401 (k) pentru dvs. și apoi decideți să angajați angajați, va trebui să îi adăugați în planul dvs., transformându-l într-un loc de muncă obișnuit 401 (k).

Cu toate acestea, există o excepție de la această regulă. Dacă sunteți căsătorit și soțul dvs. obține venituri și din afacerea dvs., puteți participa amândoi la același solo 401 (k). Făcând acest lucru dublează practic suma pe care o poți contribui în cuplu. Fiecare dintre voi poate contribui până la 19.000 USD ca angajat (sau 25.000 USD dacă aveți peste 50 de ani). Apoi, în calitate de angajator, puteți contribui cu până la 25% din venitul obținut pentru dvs. și 25% pentru soț / soție. Cu toate acestea, puteți să vă scoateți până la 56.000 USD pentru fiecare dintre voi sau 112.000 USD.

Cerințe de raportare

Participarea la un solo 401 (k) vă complică impozitele decât să contribuiți la un IRA. Când introduceți bani într-un IRA, puteți să-l listați pur și simplu în Lista 1 din formularul 1040. Dacă sunteți independent, trebuie să depuneți Schedule 1 oricum, astfel încât acest lucru nu va mai face.

Cu toate acestea, dacă aveți un solo 401 (k) cu mai mult de 250.000 USD în active, trebuie să depuneți un raport asupra veniturilor sale în fiecare an folosind formularul 5500. Acest formular nu face parte din impozitele dvs. anuale obișnuite; trebuie să-l completați și să-l depuneți separat. Puteți utiliza fie Formularul 5500-SF cu trei pagini, pe care îl depuneți online, fie Formularul 5500-EZ cu două pagini, pe care trebuie să îl trimiteți prin poștă.

Ambele versiuni ale formularului necesită informații despre dvs., suma de bani din plan, câți bani au intrat în el, cât a câștigat și diverse detalii tehnice despre investițiile din plan. Software-ul fiscal, cum ar fi TurboTax, nu include acest formular, deci probabil vei avea nevoie de ajutorul unui contabil pentru a-l completa. Dacă nu utilizați deja un contabil pentru impozitele dvs., acest lucru se va adăuga la cheltuielile dvs..

Solo 401 (k) vs. alte planuri de pensionare

Deși 401 (k) cu un singur participant este specific pentru persoanele care desfășoară activități independente, acesta nu este singurul tip de plan de pensionare pe care îl puteți utiliza dacă sunteți independent. Există o mulțime de alte planuri din care puteți alege, inclusiv planurile IRA tradiționale și Roth, planurile SEP și SIMPLE și planurile cu beneficii definite. Fiecare tip de plan oferă un set diferit de argumente pro și contra. Iată cum solo 401 (k) se opune alternativelor.

IRA tradițional

Un IRA tradițional oferă practic aceleași avantaje fiscale ca și un solo 401 (k); îl finanțați cu dolari înainte de impozitare, apoi plătiți impozite atunci când retrageți banii. Cu ambele tipuri de plan, de obicei nu puteți atinge banii până când nu atingeți vârsta de 59½. Dacă retrageți ceva din planul dvs. înainte de aceea, plătiți impozite pe acesta imediat, precum și o penalitate de 10%. Există câteva excepții de la această regulă dacă retrageți banii pentru nevoi financiare specifice, cum ar fi facturile medicale, școlarizarea colegiului sau achiziționarea unei case. Și ca un solo 401 (k), un IRA tradițional necesită să începeți să luați RMD-uri la 70 de jumătate.

Principalul avantaj al unui solo 401 (k) este că vă permite să economisiți mult mai mult din câștigurile dvs. înainte de impozitare. Revenind la exemplul anterior, dacă faceți 60.000 USD pe an, un solo-k vă permite să contribuiți până la 19.000 USD ca angajat și 9.102,50 USD ca angajator. Asta înseamnă un total de 11,002,50 USD - aproximativ 18,3% din veniturile dvs. În schimb, cu un IRA tradițional, puteți contribui doar cu 6.000 de dolari - doar 10% din venitul dvs..

Dacă începi doar ca freelancer, nu este neapărat o problemă. Când abia reușiți să faceți ca finalele, probabil că nu vă puteți permite să contribuiți cu mai mult de 6.000 de dolari pe an. Cu toate acestea, cu cât faci mai mult, cu atât este mai limitat să se limiteze 6 000 USD.

Pe partea de plus, IRA-urile tradiționale sunt foarte ușor de configurat și întreținut. Orice firmă de investiții poate crea una pentru tine sau o poți configura pe o brokeraj online în doar câteva minute. Și, după cum am menționat mai sus, nu există formulare de impozitare speciale de completat.

Roth IRA

Roth IRA, la fel ca versiunea Roth a solo 401 (k), întoarce beneficiile fiscale ale unui IRA tradițional. Finanțează contul cu dolari după impozitare, dar nu plătești impozite atunci când retragi banii la pensie. De asemenea, puteți retrage bani din cont în orice moment, fără să plătiți impozite sau penalități sau să îl lăsați în cont la nesfârșit.

Limita de contribuție pentru Roth IRA este de 6.000 USD pe an, aceeași ca și pentru IRA tradițional. Ambele planuri permit o contribuție suplimentară în valoare de 1.000 $ pentru persoanele de peste 50 de ani. De asemenea, ca un IRA tradițional, este ușor de configurat și nu are cerințe speciale de raportare.

Cu toate acestea, spre deosebire de un IRA tradițional, Roth IRA are o limită de venit. Dacă venitul dvs. depășește 122.000 USD (sau 193.000 USD pentru un cuplu căsătorit), nu puteți contribui cu 6.000 USD pe an. Dacă este mai mare de 137.000 USD (203.000 USD pentru un cuplu), nu puteți utiliza deloc un Roth IRA. Acest lucru face ca solo 401 (k) să fie o opțiune mai atractivă pentru câștigătorii mari.

SEP IRA

Planul de pensii simplificate pentru angajați sau SEP IRA este un cont de pensionare pentru persoanele care desfășoară activități independente și proprietarii de întreprinderi mici. Un SEP IRA este mai ușor de configurat și întreținut decât un solo 401 (k). Puteți crea unul la orice firmă de investiții și nu trebuie să depuneți rapoarte anuale.

O mare diferență între acest cont și un solo-k este că puteți utiliza un SEP dacă afacerea dvs. are angajați în afară de soț. Cu toate acestea, dacă faceți acest lucru, trebuie să contribuiți atât la conturile angajaților dvs. cât și la cei proprii. De exemplu, dacă introduceți 10% din salariul dvs. în SEP, trebuie să introduceți și 10% din salariul fiecărui angajat eligibil. Un angajat eligibil este unul care are cel puțin 21 de ani, a făcut cel puțin 600 de dolari să lucreze pentru tine anul trecut și a lucrat pentru tine cel puțin trei din ultimii cinci ani.

Cu un solo 401 (k), puteți contribui atât ca angajator, cât și ca angajat. Cu un SEP IRA, contribuie doar ca angajator. Asta înseamnă că cel mai mult pe care îl puteți contribui la propriul plan este 25% din câștigurile dvs., până la maximum 56.000 USD. Spre deosebire de un solo 401 (k), un SEP nu permite contribuții la captură.

SIMPLE IRA

Planul de potrivire a economiei pentru economii pentru angajați sau SIMPLE IRA este un alt tip de plan de pensionare pentru întreprinderile mici (cele cu până la 100 de angajați). Ca și un IRA tradițional, un IRA SIMPLE este finanțat cu dolari înainte de impozitare și impozitat la pensie. Acest tip de plan are, de asemenea, aceleași limite la retrageri ca și un IRA tradițional. Nu puteți retrage niciun ban înainte de 59 de ani fără să plătiți o penalitate și trebuie să luați RMD-uri începând cu 70 de ani.

Spre deosebire de SEP IRA, SIMPLE IRA este finanțat atât de angajator, cât și de angajat. Maximul pe care îl poate contribui orice angajat (inclusiv dvs.) este de 13.000 USD, plus o contribuție de 3.000 de dolari pentru cei 50 de ani și peste. Dacă contribuiți atât la un plan SIMPLE cât și la un alt plan de lucru, contribuțiile totale la ambele nu pot depăși 19.000 USD.

În plus, angajatorul (dumneavoastră) trebuie să furnizeze contribuții corespunzătoare angajaților. În mod obișnuit, trebuie să potriviți donații de până la 3% din veniturile angajaților, până la un salariu maxim de 280.000 USD. Alternativ, puteți alege să contribuiți cu 2% din salariul fiecărui angajat, indiferent dacă acesta contribuie sau nu.

În total, un IRA SIMPLE vă permite să economisiți mai mult din veniturile dvs. înainte de impozitare decât un IRA tradițional sau Roth, dar mai puțin de un solo 401 (k). Pe partea de plus, acest tip de plan este destul de ușor de configurat; practic este ca și cum ai crea un IRA pentru fiecare angajat. De asemenea, nu trebuie să depuneți Formularul 5500 pentru acest tip de plan.

Planul de beneficii definite

O opțiune finală este un plan de prestații definite sau pensie. Acest tip de plan este finanțat de angajator (dvs., dacă sunteți angajat independent) și îi conferă angajatului (că ești din nou) un venit fix la pensionare. Ca majoritatea planurilor de pensionare, este finanțat cu dolari înainte de impozitare și impozitat la pensie. În general, nu puteți face nicio retragere de la ea înainte de împlinirea vârstei de 62 de ani și trebuie să începeți să luați RMD la 70 și jumătate.

Un plan de beneficii definite vă permite să contribuiți mai mult din veniturile dvs. înainte de impozitare decât orice alt tip de plan. Puteți contribui cu până la 100% din câștigurile dvs. medii din ultimii trei ani, până la maximum 225.000 USD. Acest lucru înseamnă că vă puteți adăposti în mod eficient întregul venit din impozite.

Acest tip de plan este disponibil pentru întreprinderile de orice dimensiune. Cu toate acestea, dacă aveți angajați, trebuie să contribuiți la planul pentru toți. Deoarece acest tip de plan este în întregime finanțat de angajator, acest lucru poate fi foarte scump.

Chiar dacă sunteți freelancer fără alți angajați, acest plan are unele dezavantaje majore. Este mult mai complicat - și, prin urmare, mai scump - să configurați și să mențineți decât majoritatea celorlalte tipuri de planuri și doar câteva brokeraj le oferă. De asemenea, odată ce ați stabilit planul, trebuie să îl finanțați complet în fiecare an; dacă modificați contribuția, trebuie să plătiți o taxă. Și necesită să depuneți formularul 5500 în fiecare an.

În general, acest tip de plan este cel mai util pentru freelancerii cu venituri foarte mari care doresc să economisească cât mai mult pentru pensionare. Pentru alții, un solo 401 (k) sau un tip de IRA este mai ieftin și mai ușor de utilizat.

Cum să începeți un Solo 401 (k)

Dacă decideți un solo 401 (k) este cel mai bun plan de pensionare pentru dvs., iată cum puteți configura unul.

1. Obțineți un EIN

În primul rând, veți avea nevoie de un număr de identificare angajator (EIN). Persoanele care desfășoară activități independente nu au de obicei nevoie de una dintre acestea, deoarece își pot depune impozitele folosind numărul lor de securitate socială. Dacă solicitați un EIN online, îl puteți primi imediat. Puteți alege să completați formularul IRS SS-4 în schimb, dar va trebui să așteptați aproximativ patru zile pentru a primi EIN-ul dvs. dacă trimiteți formularul prin fax și patru până la cinci săptămâni dacă îl trimiteți prin poștă.

2. Alegeți un Furnizor

Apoi, alege un furnizor pentru planul tău. Majoritatea firmelor de brokeraj, inclusiv cele online, pot configura acest tip de plan pentru dvs. Căutați un furnizor cu o reputație bună, taxe mici și tipurile de investiții pe care le doriți pentru fondul dvs..

3. Deschideți contul

Brokerul vă va oferi o cerere de cont și un acord de adoptare a unui plan. Acest document lung prezintă detalii precum modul în care contribuțiile la plan vor fi depuse și unde se vor ține fondurile planului. Brokerul vă va parcurge pașii pentru completarea acestuia. De asemenea, va trebui să creați un set de dezvăluiri ale angajaților care explică modul în care funcționează planul. IRS necesită acestea chiar și pentru un plan solo, așa că le vei avea în caz că angajezi angajați.

4. Configurați contribuții

Puteți configura retrageri automate periodice pentru a vă finanța contul sau pentru a face o contribuție cu sumă forfetară în orice moment. Dacă doriți să vă finanțați planul pentru acest an, vizați să vă configurați și să vă aduceți contribuția până la 31 decembrie. Vă puteți investi contribuția în orice tip de investiție pe care brokerul dvs. o oferă, cum ar fi fonduri index, fonduri mutuale, ETF sau acțiuni și obligațiuni individuale.

5. Mențineți fondul

După ce fondul dvs. este înființat, urmăriți echilibrul. După ce va ajunge la 250.000 de dolari, va trebui să începeți să completați formularul 5500 în fiecare an. Cu toate acestea, având în vedere că nu puteți contribui cu maximum 56.000 USD pe an, va dura ceva timp pentru a ajunge la acest punct.

Cuvânt final

Un solo 401 (k) are multe avantaje pentru lucrătorii independenți. Vă permite să economisiți mai mult din venitul dvs. înainte de impozitare în fiecare an decât majoritatea celorlalte tipuri de planuri și este mult mai ușor și mai ieftin să stabiliți decât un plan cu beneficii definite. Cu toate acestea, este încă un pic mai complicat de configurat și întreținut decât un IRA, SEP IRA sau SIMPLE IRA.

Cea mai bună metodă de a-ți da seama dacă un solo-k este alegerea potrivită pentru tine este să zguduie numerele. Uitați-vă la cât câștigați din activități independente în fiecare an, apoi calculați cât din venitul dvs. înainte de impozitare ați putea economisi în cadrul fiecărui tip de plan de pensionare.

Luați în considerare nu numai valoarea maximă a contribuției, dar și cât de mult vă puteți permite în mod rezonabil. Dacă faceți doar 30.000 de dolari pe an, atunci donația maximă de 6.000 de dolari pentru un IRA tradițional sau Roth este probabil atât cât puteți gestiona. La fel de bine s-ar putea să vă respectați aceste planuri mai simple decât să mergeți la probleme suplimentare și cheltuieli legate de crearea unui singur participant 401 (k).

Cu toate acestea, dacă îți poți permite să pui la o parte mult mai mult pentru pensionare în fiecare an, un solo 401 (k) îți oferă șansa să te asiguri că mai multe dintre aceste economii sunt protejate de impozite. Banii economisiți din taxe ar putea fi mai mult decât suficienți pentru a compensa costurile și efortul creării fondului.

Ce tip de fond utilizați pentru economiile de pensionare?