Cum vă poate proteja asigurarea de viață pentru persoanele cheie

Sute de întreprinderi sunt afectate în fiecare zi de moartea sau invaliditatea neașteptată a unui angajat, manager sau proprietar. În cele mai bune cazuri, afacerea s-a pregătit pentru eveniment, iar consecințele nu sunt catastrofale. Cu toate acestea, pentru majoritatea companiilor, pierderea unui interesat cheie are un efect devastator și poate duce la concedieri, faliment sau chiar eșec complet. Din fericire, astfel de rezultate pot fi evitate prin achiziționarea prudentă a asigurării de către membrii „cheie” ai întreprinderii de afaceri.

Ce este asigurarea de persoane cheie?

Toată lumea se confruntă cu posibilitatea morții sau a dizabilității neașteptate. Cu toate acestea, consecințele pot radia dincolo de familia imediată către comunitatea de afaceri unde victima a trăit și a lucrat. Pierderea unei persoane poate afecta dramatic colegii, clienții, vânzătorii, creditorii și proprietarii de afaceri, emoțional și financiar. Cumpărarea unei asigurări, în caz de deces sau de invaliditate pe termen lung, oferă fonduri în numerar pentru a înlocui sau compensa pierderea veniturilor victimei până la efectuarea ajustărilor. Transferul riscului financiar către alții prin achiziționarea de asigurări este una dintre cele mai eficiente și populare tehnici de gestionare a riscurilor.

O simplă definiție, asigurarea pentru persoanele cheie (sau asigurarea-cheie pentru om) este o asigurare de viață sau de invaliditate achiziționată pentru a compensa o companie pentru pierderi potențiale cauzate de decesul sau handicapul extins al unei persoane indispensabile în exploatarea afacerii. Acea persoană poate fi un angajat care deține abilități unice sau contacte necesare pentru a conduce afacerea, un executiv responsabil pentru operațiunile de zi cu zi sau un partener critic pentru finanțarea afacerii. Pe scurt, poate fi orice persoană esențială pentru succesul și continuitatea unei afaceri.

Intenția asigurării nu este de a oferi un profit extraordinar proprietarului asigurării, ci de a înlocui veniturile pe care asiguratul i-ar fi adus-o companiei în cazul în care moartea sau incapacitatea lor nu s-au produs.

Cine ar trebui să fie luat în considerare pentru acoperirea persoanelor cheie?

În general, o afacere poate achiziționa o asigurare la orice persoană pentru care are un „interes asigurat” în momentul emiterii poliței. Aceasta poate fi la fel de simplă ca orice relație în care un asigurat ar fi vătămat financiar în caz de deces sau invaliditate a asiguratului.

Exemple de afaceri sau persoane care ar putea avea un interes asigurat pentru o altă persoană includ:

• Un angajator și angajații săi
• Parteneri de afaceri sau garanti ai obligațiilor comerciale
• O bancă sau instituție de creditare și debitori
• Clienții și producătorii / furnizorii unui produs sau serviciu critic
• Vânzătorii și clienții lor importanți

„Persoana-cheie” trebuie să consimtă și să coopereze pentru obținerea asigurării, deși poate fi necesară acoperirea ca angajare. În conformitate cu normele IRS actuale, compania trebuie să notifice în scris salariatului și să obțină consimțământul scris al salariatului înainte de emiterea unei polițe de asigurare de viață și, de asemenea, trebuie să raporteze anual IRS toate polițele de asigurare de viață deținute de companie pentru a evita impozitarea prestației de deces, sau veniturile politicii.

Motivele pentru cumpărarea asigurării cheie pentru persoane

Motivele principale pentru a achiziționa o asigurare de viață sau de invaliditate de la un contribuabil semnificativ la compania dvs. includ următoarele:

1. Menținerea veniturilor adecvate
Atunci când persoana dispărută este un contribuabil substanțial la vânzările și / sau fluxul de numerar al unei afaceri, asigurarea persoanelor cheie va ajuta la asigurarea disponibilității fondurilor suficiente până la înlocuirea veniturilor. Creditorii și angajații, chiar dacă sunt simpatici cu problemele cu care se confruntă o companie cu o pierdere neașteptată a unei persoane cheie, nu își pot permite de obicei să renunțe la plata sau salariile în timpul procesului de înlocuire. Asigurarea poate furniza fondurile critice până la restabilirea veniturilor.

2. Finanțarea recrutării și instruirea unui înlocuitor
Găsirea, angajarea și instruirea unui angajat-cheie necesită mult timp și costisitoare în cele mai bune perioade. Atunci când pierderea neașteptată include venituri pierdute, întârzieri în producție sau probleme sau probleme de serviciu pentru clienți, tensiunile pot crește peste tot, iar importanța găsirii persoanei potrivite care își poate asuma rapid și fără probleme îndatoririle persoanei dispărute este și mai critică..

3. Protejarea activelor și restituirea datoriilor
Companiile au adesea credite ipotecare pentru imobiliare, obligații cu privire la instalații și echipamente și aranjamente de finanțare pe termen scurt, care sunt necesare pentru a opera afacerea de zi cu zi. Persoana decedată sau cu dizabilități este adesea un membru-cheie al managementului, care este responsabil pentru continuarea vânzărilor, producției sau a managementului financiar, toate acestea vor viza orice creditor sau creditor pentru afacere. Asigurările cheie pentru persoane demonstrează prevederile managementului și o capacitate continuă de a îndeplini obligațiile contractuale în cazul unui eveniment tragic; acest lucru oferă creditorilor liniștea sufletească pentru a nu colecta întregul sold datorat.

4. Asigurarea fluxului de numerar
Companiile din industrii precum ipoteca și finanțele depind de o sursă continuă de împrumuturi pe termen scurt și de finanțare pentru venituri. Un sughiț în fluxul de fonduri - o consecință inevitabilă dacă persoana esențială este esențială în relația de creditare - poate duce la pierderea cotei de piață, la scăderea vânzărilor și la pierderi neașteptate. Încasările din asigurări pot varia diferența dintre pierderea persoanei cheie și înlocuirea cu succes a acesteia.

5. Protejarea proprietarilor de acțiuni existente
Adesea, persoana asigurată este, de asemenea, un proprietar al afacerii a cărei familie va moșteni interesele sale de afaceri. Asigurarea deținută de corporație poate furniza fondurile necesare pentru a plăti familiei obligații comerciale sau pentru a-și cumpăra interesele în caz de deces sau de invaliditate către asigurat. Fără încasări de asigurare, restul proprietarilor pot fi obligați să lichideze afacerea sau să înlocuiască fondurile utilizate pentru îndeplinirea obligațiilor.

6. Suplimentarea compensației executive
Recrutarea și păstrarea de directori cu experiență și angajați tehnologici critici este foarte competitivă. Oferirea unei prestații suplimentare de deces sau a unor fonduri suplimentare de pensionare prin asigurare deținută de întreprinderi poate oferi unei companii un avantaj strategic pentru personal. De exemplu, limitarea posibilității de împrumuturi sau retragerea valorilor de predare a numerarului până la pensionare poate induce un angajat să rămână la o companie în ciuda eforturilor de recrutare ale concurenților.

7. Îndeplinirea cerințelor creditorului
Băncile și instituțiile de creditare solicită adesea proprietarilor să mențină o cantitate suficientă de asigurare pentru a-și acoperi obligațiile. De exemplu, Administrația pentru Întreprinderi Mici solicită tuturor debitorilor de împrumuturi garantate de SBA să obțină o asigurare de viață „dacă viabilitatea afacerii este legată de o persoană sau persoane fizice”.

Tipuri de asigurare utilizate

• Politici de invaliditate pe termen lung. Șansele ca un angajat-cheie să devină handicapat sunt semnificativ mai mari decât probabilitatea decesului. Cu toate acestea, în oricare dintre cazuri, compania ar putea suferi aceleași consecințe financiare cu absența persoanei. Asigurarea de invaliditate pentru angajații-cheie este disponibilă, până la 50.000 USD lunar, cu subscriere și design personalizat. Companiile interesate de persoanele cheie de invaliditate trebuie să contacteze un specialist în asigurările de invaliditate pentru a achiziționa o poliță care îndeplinește cerințele lor.
• Asigurare de viață pe termen. Majoritatea companiilor utilizează o asigurare pe termen lung - o prestație de deces fără a acumula o valoare a numerarului - datorită costurilor sale mai mici și pe termen mai scurt, limitând astfel costurile în cazul în care angajatul se retrage sau părăsește compania..
• Valoare de numerar Asigurare de viață. Unele companii folosesc asigurarea de viață în valoare de numerar pentru persoanele cheie care sunt, de asemenea, proprietarii companiei ca o combinație de protecție în caz de deces al persoanei, precum și ca sursă a fondurilor (valoarea acumulată a numerarului în poliță) pentru a achiziționa retragerea capitalului propriu sau decontarea datoriilor care i-ar putea fi datorate. Companiile care iau în calcul asigurarea valorii în numerar a persoanelor cheie ar trebui să lucreze cu un avocat competent pentru a evita impozitele neanticipate.

Tratament fiscal

Impozitarea primelor și a veniturilor din polițele de asigurare este complexă și depinde de relația dintre asigurat, proprietarul sau cumpărătorul poliței și beneficiari, precum și motivele pentru cumpărare, condițiile care înconjoară achiziția și relația dintre asiguratul la companie. Următoarele comentarii sunt destinate exclusiv informațiilor generale și nu ar trebui să fie invocate în absența unui aviz competent din partea unui profesionist din domeniul fiscal.

Regula generală a degetului mare

Dacă primele de asigurare sunt plătite cu dolari după impozitare, încasările de asigurare nu sunt impozabile. În schimb, dacă primele sunt deduse înainte de impozitare, diferența dintre primele totale plătite și veniturile nete sunt impozabile. Cu alte cuvinte, nu poți avea tortul tău și nici nu îl poți mânca. Dacă decideți să deduceți primele (și puteți îndeplini condițiile pentru deductibilitate), luați în considerare impactul asupra veniturilor pe care le veți primi în cele din urmă. Cu alte cuvinte, plata impozitelor pe încasări poate necesita o sumă inițială mai mare de asigurare pentru a răspunde nevoilor dvs. de afaceri.

În general, primele plătite pentru poliță nu sunt deductibile. Cu toate acestea, în anumite cazuri, primele plătite pentru o poliță de asigurare-persoană esențială sunt deductibile din impozit dacă sunt îndeplinite anumite cerințe IRS și încasările sunt utilizate pentru una dintre următoarele:

• Pentru a compensa pierderea profiturilor și veniturilor companiei tale
• Angajarea și instruirea persoanei care va înlocui angajatul decedat sau cu handicap
• Să plătească costurile unei înlocuiri temporare până la efectuarea unei închirieri permanente
• Să plătească orice datorii suportate de companie din cauza pierderii persoanei cheie

Asigurarea pentru persoane cheie nu este un plan de bonus executiv

Asigurarea pentru persoane cheie este adesea confundată cu planurile de bonus executiv (sau „top hat”) în care întreprinderile achiziționează asigurare pe viața angajaților cheie ca beneficiu corporativ pentru angajați. Conform Codului veniturilor interne 162, angajatorii pot achiziționa o asigurare de viață pe viața angajaților și pot deduce primele, transferând ulterior sau simultan dreptul de proprietate asupra poliței către angajat.

Spre deosebire de asigurarea de persoane cheie, angajat deține politica, numește beneficiarii și are toate drepturile politicii, inclusiv orice valori de predare a numerarului. Angajatorul nu are dreptul la valoarea în numerar sau la prestația de deces. Primele sunt deductibile pentru angajator și sunt incluse în compensația anuală W-2 a angajatului ca venit impozabil.

Cuvânt final

Deținerea unei afaceri este riscantă. Clienții și furnizorii incerti, precum și produsele și serviciile complicate, sunt prezente în fiecare întreprindere de afaceri și ocupă cea mai mare parte a atenției majorității proprietarilor și managerilor. În consecință, mulți proprietari de afaceri trec cu vederea valoarea și contribuția angajaților-cheie și efectele devastatoare care pot apărea dacă acestea ar fi dispărut brusc. Cu toate acestea, consecințele financiare ale pierderii unei persoane cheie pentru decesul sau handicapul neașteptat sunt un cost care poate fi atenuat prin achiziționarea unei asigurări cheie pentru persoane.

Sunteți proprietar de afaceri sau angajat cheie? Compania sau angajatorul dvs. vă asigură asigurarea de viață sau de invaliditate?