IRA și 401k Distribuții minime obligatorii (RMD) - Reguli și cerințe

Dar, în timp ce guvernul renunță la impozite pe front-end, nu vrea să ajungă cu mâna goală. La vârsta de 70 1/2, trebuie să începi să iei retrageri din majoritatea conturilor de pensionare; în caz contrar, vă veți confrunta cu sancțiuni dure. Acestea sunt cunoscute sub numele de distribuții minime necesare sau RMD. Acestea sunt destinate să împiedice indivizii să strângă bani, astfel încât IRS să obțină eventual economiile.

Distribuții minime necesare (RMD)

Conturi cu distribuții minime obligatorii

Toate planurile de pensionare sponsorizate de angajator trebuie să respecte aceste reguli, inclusiv 401k, 403b, 457b și planuri de partajare a profitului. Planurile individuale, cum ar fi IRA-urile tradiționale, SEP-IRA-urile și IRA-urile simple, sunt de asemenea supuse RMD-urilor. Roth IRA este o distincție notabilă, deoarece nu are cerințe de retragere, deoarece impozitul era deja plătit pe contribuții în avans. Roth 401k are cerințe de retragere, dar numai după ce titularul contului inițial a decedat.

Când să începeți să luați distribuții

Cu o singură excepție, trebuie să începeți să luați RMD până la 1 aprilie a anului imediat următor anului în care împliniți 70 1/2. Va trebui să calculați cantitatea exactă cerută de IRS pentru a vă asigura că distribuția dvs. este adecvată. Desigur, aveți voie să vă retrageți cât doriți peste cerința minimă.

Dacă lucrați în continuare, puteți întârzia luarea RMD-urilor din planul dvs. de pensionare sponsorizat de angajator până la 1 aprilie a anului după ce vă retrageți. Aceasta este cunoscută drept excepția „încă funcționează” și nu se aplică IRA-urilor. Cu alte cuvinte, dacă împliniți 70 1/2 și încă funcționați, trebuie să porniți RMD-urile din IRA dvs., chiar dacă puteți întârzia să le luați de la 401k.

Rețineți că, dacă așteptați până la 1 aprilie a anului imediat următor zilei de naștere de 70 1/2, va trebui să luați două RMD în acel an, ceea ce ar putea avea un efect semnificativ asupra pachetului de impozit pe venit și a răspunderii..

Sancțiuni

Dacă nu luați distribuții, guvernul federal stabilește RMD pe baza unui raport al conturilor dvs. de la firma dvs. de management financiar. Apoi, vă evaluează o penalitate pentru 50% din suma cu care ați fost scurt. Această taxă este abruptă, motiv pentru care este atât de important să ne amintim să luăm RMD-uri și să obținem suma exactă. Cu toate acestea, dacă nu ați eliminat suficient din cauza unei erori și încercați în prezent să remediați această eroare, puteți depune o contestație la IRS pentru a obține o sumă suplimentară de penalizare renunțată..

Cât de mult să retragi

Firma dvs. de administrare financiară o poate calcula pentru dvs. sau puteți utiliza un calculator RMD. Suma pe care trebuie să o retrageți se bazează pe soldul contului, vârsta și vârsta soțului dvs. dacă sunteți căsătorit. IRS produce în fiecare an tabele cu speranța de viață din care determină RMD-ul dvs., astfel încât, în mod ideal, să reduceți majoritatea valorilor contului pe parcursul vieții.

Nu este necesar să efectuați retragerea la un moment dat sau la vreun program specific. Singura cerință este ca retragerile dvs. totale să se ridice la cel puțin suma RMD până la sfârșitul anului.

Dacă aveți mai multe conturi de pensionare de același tip (de exemplu, mai multe IRA), nu contează din contul sau combinația de conturi pe care le retrageți, atât timp cât suma totală retrasă se adaugă la RMD. Dacă aveți mai multe tipuri de cont (cum ar fi un IRA tradițional și un 401k), va trebui să faceți calcule separate și retrageri din fiecare cont. Acestea fiind spuse, dacă nu mai lucrați și nu aveți un plan de pensionare de 401k sau un alt plan de pensionare sponsorizat de angajator, luați în considerare să îl transferați într-un IRA.

Contributii caritabile

Dacă vi se solicită să luați RMD-uri din IRA, există o modalitate de a evita plata impozitului pe distribuție: donați-o unei organizații de caritate. Caritatea trebuie să fie o caritate calificată IRS și puteți dona până la 100.000 USD. Donația trebuie să se facă printr-un mandatar către transfer de mandatar.

Cu alte cuvinte, compania care vă administrează IRA vă transferă donația direct către organizația de caritate de destinație, fără ca aceasta să vă atingă vreodată de mâini. Aceasta este singura modalitate de a vă asigura că nu veți fi impozitat pe întreaga sumă. Donația nu este inclusă în veniturile dvs. impozabile și transferurile de IRA calificate nu sunt supuse unor limite de contribuție caritabile periodice. Cu toate acestea, legislația actuală care permite acest lucru va expira după 2011, deși multe părți interesate fac tot ce pot pentru extinderea acesteia.

Considerații suplimentare

• Sumele RMD nu primesc nicio considerație fiscală specială. Distribuțiile sunt impozitate în același mod în care orice altă retragere din cont ar fi impozitată.
• Spre deosebire de un plan SEPP sau 72t, puteți scoate mai mult decât minimul și puteți pune bani în cont. Cu toate acestea, nu puteți rula distribuția dintr-un cont în altul și, astfel, evitați plata impozitelor.
• Firma dvs. de administrare financiară trebuie să vă spună dacă aveți un RMD scadent până la 31 ianuarie a anului următor. Cu toate acestea, este posibil să nu-l calculeze pentru dvs. decât dacă cereți.

Cuvânt final

Scoaterea banilor din conturile dvs. de pensionare poate necesita o planificare mai mare sau mai mare ca economisirea pensiei. Asigurați-vă că sunteți pregătiți pentru consecințele fiscale ale distribuțiilor minime necesare. Nu uitați, taxele pe care le veți plăti la retrageri nu sunt la fel de grave decât penalitățile cu care vă veți confrunta dacă nu vă retrageți suficient.

Ai planificat pentru RMD-uri? Îmi poți recomanda orice strategii pentru a le face față?