Deducție standard față de deducere fiscală detaliată - Ce e mai bine?

Începând cu declarațiile din 2018, Legea privind reducerile și impozitele fiscale (TCJA) a dublat aproape deducerea standard pentru toate stările de depunere. Drept urmare, Comisia mixtă pentru impozitare a estimat că numărul contribuabililor care fac obiectul acestora va scădea de la 46,5 milioane în 2017 la puțin peste 18 milioane în 2018, ceea ce înseamnă că aproximativ 88% din cele 150 de milioane de gospodării care depun impozite vor pretinde deducerea standard. decât a obiecta.

Ești unul dintre ei? Iată tot ce trebuie să știți despre alegerea dintre deducerea standard și detalierea deducerilor fiscale. Pentru ajutor cu alte probleme, consultați ghidul nostru fiscal complet.

Sfat Pro: Folosind software de pregătire fiscală de la o companie de genul Bloc H&R, veți avea încredere că veți primi toate deducerile fiscale disponibile și vă veți minimiza obligația fiscală.

Ce este o deducere fiscală?

O deducere fiscală reduce valoarea venitului dvs. care face obiectul cotei dvs. de impozitare, scăzând astfel suma totală pe care o datorați guvernului federal. Există trei tipuri de deduceri fiscale.

1. Deducții deasupra liniei

Puteți solicita deduceri „peste linie”, care sunt înregistrate peste venitul brut ajustat (AGI) din Formularul 1040, indiferent dacă faceți obiectul sau luați deducerea standard. Printre acestea se numără deducerea pentru contribuții la un cont de economii de sănătate (HSA) sau IRA, dobândă de împrumut pentru studenți și asigurare de sănătate independentă.

Veți raporta deducerile de mai sus ca „Ajustări la venit” la Anexa 1 atașată formularului 1040.

2. Deducții detaliate

Deducțiile detaliate sunt disponibile numai contribuabililor care fac obiectul listei A anexată la formularul 1040.

Dacă dețineți o casă, trăiți într-o stare de impozitare ridicată sau efectuați donații caritabile mari, precizarea deducerilor dvs. din Lista A poate fi mai avantajoasă decât luarea deducției standard. Deși elementarea necesită muncă suplimentară, efortul suplimentar va merita dacă vă reduce factura fiscală.

Cheltuieli comune pe care le puteți deduce din Lista A

Cheltuieli medicale și dentare. Dacă ați plătit cheltuieli medicale și stomatologice și nu ați fost rambursat, puteți deduce suma care depășește 7,5% din AGI. Pentru o listă detaliată a ceea ce puteți și nu puteți deduce, consultați Publicația 502.
Impozite de stat și locale. Puteți deduce impozitele de stat și imobiliare locale și imobiliare, precum și impozitele pe venit și locale sau impozitele generale pe vânzări. Începând cu declarațiile din 2018, TCJA limitează deducerea fiscală totală de la stat și locală la 10.000 USD.
Interesul și punctele ipotecare la domiciliu. Puteți deduce dobânda plătită pentru creditul ipotecar pentru reședința dvs. principală și o casă secundară sau o casă de vacanță, atât timp cât datoria totală de achiziție a ipotecii dvs. nu depășește 750.000 USD. De asemenea, puteți deduce puncte din anul în care sunt plătite, atât timp cât îndepliniți anumite criterii. Dacă nu îndepliniți aceste criterii, puteți deduce punctele de-a lungul vieții împrumutului. Începând cu rentabilitățile din 2018, dobânda plătită pentru datoria de capitaluri proprii nu mai este deductibilă decât dacă veniturile împrumutului au fost folosite pentru a cumpăra, construi sau îmbunătăți substanțial casa dvs..
Cadouri de caritate. Puteți deduce cadouri de numerar, bunuri, stocuri, obligațiuni sau alte articole către organizații de caritate calificate IRS. Asigurați-vă că confirmați că caritatea este calificată IRS și păstrați documentația pentru a susține deducerea dvs. în cazul unui audit.
Pierderi de caz și furt. Dacă ați înregistrat o lovitură financiară la domiciliu, vehicule sau obiecte casnice din cauza unui dezastru declarat federal, este posibil să puteți deduce pierderea. Puteți deduce pierderile care nu sunt rambursate prin asigurare. Utilizați formularul 4684 pentru a calcula deducerea.
Alte deducții detaliate. TCJA a eliminat deducerea pentru deducții diverse, sub rezerva unui nivel de 2% din nivelul AGI. Aceasta include deduceri pentru cheltuielile angajaților nerambursate, taxe de pregătire fiscală și cheltuieli de investiții. Rămân deducții diverse care nu fac obiectul unui procent de 2% din nivelul AGI; cu toate acestea, ele nu sunt aplicabile pentru mulți contribuabili. Acestea includ pierderi din jocuri de noroc până la valoarea câștigurilor, pierderi și furt din bunurile producătoare de venit, prime amortizabile la obligațiuni impozabile și investiții neacoperite într-o pensie. Pentru o listă completă, consultați Instrucțiunile pentru Schedule A.

3. Deducție standard

Deducerea standard este o sumă stabilită pe care vi se permite să o luați în funcție de starea de înregistrare și vârsta. Deducerea standard simplifică depunerea taxelor deoarece nu trebuie să completați Anexa A sau să rețineți documentația pentru a solicita deducerea standard.

Pentru retururile din 2019, deducerile standard sunt următoarele:

12.200 USD dacă se depun separat sau căsătorit
18.350 USD dacă șeful de gospodărie
24.400 USD dacă sunt căsătoriți depunând împreună

Cu toate acestea, deducerea standard va fi mai mare dacă aveți vârsta de 65 de ani sau mai mare sau orb. Un singur contribuabil care are peste 65 de ani sau orb primește o deducere standard suplimentară de 1.650 USD. Un cuplu căsătorit care depune împreună cu vârsta de peste 65 de ani primește o deducere standard suplimentară de 2.600 USD. Dacă tu sau soțul tău poți fi revendicat ca altcineva de către altcineva, va trebui să completezi „Fișa de lucru de deducere standard pentru persoanele dependente” găsită la pagina 35 din Instrucțiunile Formularului 1040.

Excepții de la preluarea deducției standard

Nu puteți lua deducerea standard în aceste două circumstanțe:

Sunteți căsătorit, înregistrând o declarație separată de soț, iar soțul dvs. precizează deduceri
Ați fost un extraterestru nerezident sau un străin cu statut dublu în orice parte a anului (consultați Publicația 519, Ghidul fiscal al SUA pentru străini, pentru mai multe detalii)

Deducție standard față de deducții detaliate: cum să decidem

Acum că cunoașteți diferența dintre deducția standard și deducerile detaliate, trebuie să alegeți pe care le veți lua, deoarece nu puteți utiliza ambele. Decizia se datorează dacă deducerile totale detaliate depășesc deducerea standard pentru starea de înregistrare și vârsta.

Înainte de TCJA, proprietatea de locuință era un factor de decizie comună, deoarece dobânzile ipotecare și impozitele pe proprietate adesea împingeau deducerile detaliate ale unei gospodării asupra deducției standard disponibile. Cu toate acestea, cu deducerea standard mai mare, deținerea unei locuințe poate să nu conteze la fel de mult. În orice caz, merită să rulați numerele pentru a vedea dacă detalierea sau luarea deducției standard este mai avantajoasă în situația dvs. Dacă utilizați software de pregătire fiscală online de la Bloc H&R sau un alt furnizor, se ocupă de obicei de această comparație pentru dvs..

După ce ați stabilit ce deducție să utilizați, aplicarea acesteia este ușoară. Pe linia 9 din formularul 1040, veți introduce fie deducția standard sau deducerile totale detaliate din lista A.

Sfaturi privind deducerea fiscală

Indiferent dacă luați deducerea standard sau obiect, puteți face anumite lucruri pentru a simplifica procesul și pentru a vă asigura că declarația dvs. fiscală este exactă:

Dacă sunteți căsătorit și depuneți o întoarcere separat de soț, nu uitați că atât dumneavoastră, cât și soțul dvs. trebuie să utilizați aceeași metodă de deducere. Dacă soțul dvs. face obiectul, trebuie să faceți obiecte și invers. Nu încercați să vă strecurați întoarcerea în speranța că IRS nu va observa; ambele retururi vor fi respinse.
Dacă alegeți să luați deducerea standard, puteți profita în continuare de deducerile de mai sus, precum și de creditele fiscale. Creditele fiscale reduc valoarea impozitului pe care îl datorezi dolarului în dolar, spre deosebire de venitul pe care ești impozitat și, prin urmare, sunt mai valoroase.
Rețineți gama de cheltuieli pe care le puteți deduce pe tot parcursul anului astfel încât să puteți profita de oportunități de economisire a impozitelor pe măsură ce apar. De exemplu, în timp ce îți declari casa, ai putea decide că este prea obositor să ai o vânzare de garaj pentru obiectele tale nedorite. Dacă optați să le donați unei organizații de caritate calificate în schimb, obțineți o chitanță și solicitați scutirea de impozit.
Puteți „cheltui cu încărcarea frontală”, cum ar fi plata anulului de anul viitor anul acesta sau programarea procedurilor medicale înainte de 31 decembrie^Sf, pentru a vă maximiza deducerile. Este logic să faceți acest lucru în anii cu venituri mari. Un contabil vă poate ajuta să planificați când faceți achiziții și vânzări majore pentru a maximiza beneficiile fiscale.

Opțiuni de pregătire fiscală

Aveți la dispoziție mai multe opțiuni atunci când vine vorba de resurse care vă ajută să decideți dacă veți solicita deducerea standard sau obiect. Indiferent dacă îl iei pe cont propriu sau lucrezi cu un expert, depinde de nivelul tău de confort cu legile fiscale și cu software-ul de pregătire fiscală.

Opțiunea # 1: Faceți-vă singuri

Software-ul online de pregătire a taxelor este o opțiune utilă cu costuri reduse și utile. Este deosebit de util dacă utilizați același software an de an, deoarece multe servicii precum TurboTax, H&R Block și TaxAct păstrează informațiile dvs. și pot transmite informații din anul precedent.

Dacă AGI este de 69.000 USD sau mai puțin, puteți depune declarația federală gratuit cu o serie de programe de pregătire fiscală. IRS menține o listă de opțiuni pentru software de fișiere gratuite pe site-ul său web. IRS le permite, de asemenea, contribuabililor să depună online gratuit folosind formulare care pot fi redactate, indiferent de veniturile dvs. Această opțiune are sens dacă sunteți confortabil să completați toate formularele și programele de impozitare de care aveți nevoie și nu vă deranjează să utilizați programe fiscale separate pentru a depune declarația de impozit pe venit.

Cu toate acestea, dacă aveți o situație fiscală complicată - de exemplu, dețineți mai multe proprietăți de închiriere sau aveți o afacere mică - sunteți mai bine să primiți ajutor profesional, astfel încât să nu treceți cu vederea.

Opțiunea nr. 2: Utilizați un preparator fiscal

Să te ocupi de un profesionist cu taxele tale este o mișcare inteligentă dacă ai o situație fiscală complexă sau ai avut parte de evenimente de viață care vor aduce mari schimbări la întoarcerea ta, cum ar fi să te căsătorești, să investești într-o proprietate de închiriere sau să te muti din stat.

Puteți încerca una dintre cele mai importante companii de pregătire fiscală, cum ar fi Bloc H&R, Liberty Tax și Jackson-Hewitt. Un pregătitor independent de taxe poate fi mai puțin costisitor și vă poate oferi servicii și atenție mai personalizate. TurboTax vă oferă, de asemenea, capacitatea de a lucra cu un CPA viu sau un agent înscris.

Rețineți că angajarea unui pro fiscal este adesea mult mai scumpă decât depunerea pe cont propriu. Cu toate acestea, cheltuiala poate merita dacă eliberează ore întregi pe care le-ai fi petrecut cercetând legile fiscale și completând formulare confuze. În plus, atât timp cât sunteți sigur că angajați un profesionist în domeniul fiscal, calificați, vă puteți bucura de încredere și liniște sufletească știind că returnarea dvs. a fost pregătită cu exactitate.

Cuvânt final

Reforma fiscală a făcut modificări care afectează practic fiecare contribuabil, iar legile și limitele fiscale se modifică în fiecare an. Înțelegerea clară a deducerilor fiscale disponibile și planificarea corespunzătoare poate reduce obligația fiscală cu sute sau chiar mii de dolari, în funcție de pachetul dvs. fiscal și de deducțiile totale pe care le solicitați..

Faceți timp pentru a examina instrucțiunile pentru Formularul 1040 și Programul A pentru a vă familiariza cu deducțiile pe care le puteți solicita. Pentru ajutor cu alte probleme, consultați ghidul nostru fiscal complet.

În mod obișnuit faceți o deducție standard? Deducerea standard crescută vă va schimba decizia în acest an?