Formular Instrucțiuni 1040X - Cum să depuneți o declarație fiscală modificată

Nu te teme niciodată; Formularul 1040X este proiectat pentru o astfel de circumstanță. Și nu cumva să crezi că ești singura persoană care a greșit la o declarație fiscală, relaxează-te. Potrivit IRS, sunteți într-o companie bună. IRS estimează că aproape 6 milioane de declarații modificate au fost depuse în cursul anului calendaristic 2018. Întrucât au proiectat mai mult de 156 de milioane de declarații individuale vor fi înregistrate în acel an, aceasta se ridică la aproximativ 4% din toate modificările. Vezi, nu ești singur!

Iată tot ce trebuie să știți despre depunerea unui formular 1040X. Pentru ajutor cu alte probleme de depunere a impozitelor, consultați ghidul nostru complet de depunere de taxe sau discutați cu un consilier fiscal TurboTax.

Formular de bază 1040X

Formularul 1040X este declarația de impozit pe venit individual modificată din SUA. Este un formular de două pagini utilizat pentru a modifica o declarație fiscală individuală depusă anterior. Acest formular vă permite să faceți corecții la întoarcerea trimisă sau să modificați sumele la returul pe care IRS l-ar fi putut ajusta după trimitere. Rezultatele posibile ale modificării sunt că primiți o rambursare suplimentară, trebuie să rambursați o parte din restituirea pe care ați primit-o deja sau să plătiți o taxă suplimentară.

Rețineți că nu puteți trimite fișierul electronic Formularul 1040X. Trebuie să o trimiteți prin mail cu formulare, planificări și documente sursă, cum ar fi un W-2. Pentru a pregăti o returnare modificată, veți avea nevoie de o copie a returului inițial, a documentelor sursă noi sau a altor informații care se vor schimba, cum ar fi starea de depunere sau persoanele dependente și Formularul 1040X.

Când să file

Dacă doriți să primiți o rambursare la întoarcerea depusă inițial, IRS vă recomandă să așteptați până când primiți restituirea înainte de a trimite o declarație modificată. În felul acesta, știți că IRS a terminat procesarea returului dvs. și nu este posibil ca schimbarea modificării dvs. să fie procesată înainte de returnarea inițială, ceea ce provoacă IRS multă confuzie. Ar putea duce chiar la întârzieri în procesarea rambursării și veți petrece mai mult timp răspunzând notificărilor IRS pentru a rezolva situația..

În general, aveți trei ani de la data la care ați depus returnarea inițială pentru a depune un 1040X pentru a solicita o rambursare. Puteți depune 1040X în termen de doi ani de la data la care ați plătit taxa dacă această dată este mai târziu decât data de înregistrare. Verificați instrucțiunile 1040X pentru reguli speciale care se aplică în anumite situații.

Cum să fișier

Pagina unu din Formularul 1040X are o secțiune antet cu informații similare cu cele 1040 obișnuite. Primul pas este să bifați caseta care indică anul fiscal. Dacă trebuie să modificați mai mult de un an de întoarcere, completați un separat 1040X pentru fiecare an fiscal.

Apoi, introduceți numele și numărul de securitate socială și aceleași date pentru soț / soț, dacă depuneți împreună. Introduceți adresa dvs. curentă și numărul de telefon din timpul zilei, apoi introduceți starea de înregistrare, indiferent dacă o schimbați sau nu.

Următoarea este secțiunea în care apar cele mai multe schimbări. Coloana din stânga cea mai mare are descrieri și instrucțiuni la următoarele rubrici generale:

• Venituri și deduceri
• Răspunderea fiscală
• plăţile
• Rambursare sau suma pe care o datorați

Cele trei coloane potrivite sunt pentru numere:

• Coloana A: Cantitatea originala
• Coloana B: Schimbare netă
• Coloana C: Suma corectă

Începeți să introduceți sumele din revenirea inițială în Coloana A. Apoi, puneți creșterea sau scăderea în Coloana B. Combinați sumele din Coloanele A și B și introduceți rezultatul în Coloana C. Dacă nu există o sumă în Coloana B, deoarece linia nu este afectată de modificare, apoi veți reintra în figura din Coloana A se află în Coloana C. Afișați orice elemente negative între paranteze; de exemplu, -234 va fi introdus ca „(234).”

Un exemplu de cum să completați formularul 1040X

Haideți să modificăm rentabilitatea din 2018 a lui John Taxpayer, o persoană singură fără dependență. La revenirea inițială, venitul brut ajustat (AGI) al lui John (Linia 7 din Formularul 1040) a fost de 23.000 USD. După ce a depus întoarcerea, John a primit un al doilea formular W-2 cu salarii de 1.500 USD în caseta 1.

Venituri și deduceri

În secțiunea Venituri și deducții din formularul 1040X de pe linia 1, John ar introduce 23.000 USD în coloana A și 1.500 dolari în coloana B. Suma în coloana C ar fi 23.000 USD + 1.500 USD = 24.500 USD.

La întoarcerea inițială, John a optat pentru a solicita deducerea standard de 12.000 USD pentru contribuabilii singuri, mai degrabă decât să-și prezinte deducțiile. Acest lucru nu se va schimba la returnarea modificată, astfel încât John introduce 12.000 USD în Coloana A, nimic în Coloana B și 12.000 USD în Coloana C. Apoi scade sumele de pe Linia 2 din sumele de pe Linia 1 din fiecare coloană și introduce rezultatele. pe linia 3 din fiecare coloană. Această acțiune reduce AGI cu valoarea deducerii standard.

Linia 4a nu se aplică lui John, deoarece Legea privind reducerile și impozitele fiscale din 2017 a eliminat scutirea personală pentru anii fiscali 2018 până în 2025. Dacă ar fi depus o declarație modificată pentru anul fiscal 2017 sau anterior, ar înscrie scutirea personală solicitată la întoarcerea sa inițial depusă aici.

Linia 4b nu se aplică și lui John, deoarece nu a solicitat deducerea de venit calificată a afacerii la rentabilitatea din 2018. Aceasta este o nouă deducție începând cu declarațiile din 2018, de asemenea rezultatul Legii reducerilor fiscale și a locurilor de muncă. Deoarece John nu are o afacere de trecere, nu se aplică la întoarcerea lui.

Deoarece nu a introdus nimic în liniile 4a sau 4b, John pur și simplu transportă sumele de la linia 3 la linia 5 în fiecare coloană. La întoarcerea înregistrată inițial, venitul său impozabil a fost de 11.000 USD (salarii de 23.000 USD, minus deducerea standard de 12.000 USD). Noul său venit impozabil pentru anul 2018 este de 12.500 USD (23.000 USD + 1.500 USD în salarii, minus deducerea standard de 12.000 USD). Această secțiune este completă acum.

Răspunderea fiscală

După ce a ajuns la sumele originale și modificate ale veniturilor impozabile, John introduce acum suma sa de impozit pe linia 6 în secțiunea Răspundere fiscală. La întoarcerea inițială, impozitul lui Ioan era de 1.133 dolari, așa că intră în suma respectivă în coloana A.

Pentru a-și calcula noua datorie fiscală pentru anul 2018, Ioan merge la Tabelul fiscal 2018 din instrucțiunile din 1040 și apelează la pagina 69. În secțiunea etichetată „12.000”, el găsește pachetul fiscal de la 12.500 la 12.550 dolari. În coloana etichetată „Single” (starea lui de înregistrare), el găsește suma de impozit de 1.313 dolari, pe care o înscrie pe Linia 6, Coloana C din 1040X. Diferența dintre cele două numere (1.133 $ și 1.313 $) este de 180 $, ceea ce se înscrie în coloana B.

John nu a solicitat credite la returnarea sa din 2018, așa că nu este nimic de înscris pe linia 7. Repetă sumele de la linia 6 de pe linia 8. În mod similar, John nu trebuie să plătească penalitatea pentru că nu a suportat o acoperire esențială de sănătate minimă sau datorând orice alte impozite, el va repeta sumele de la linia 8 pe linia 11. Impozitul său total pe linia 11 este de 1.133 dolari în coloana A, 180 dolari în coloana B și 1.313 dolari în coloana C.

plăţile

Trecând la secțiunea „Plăți”, să presupunem că returnarea inițială a lui John a avut reținere de 2.100 USD (prezentată în Formularul 1040, Linia 16), iar noul W-2 arată reținerea a 300 USD în caseta 2. În Formularul 1040X, Linia 12, în secțiunea „Plăți”, John ar introduce 2.100 USD în coloana A și 300 $ în coloana B. Coloana C ar arăta 2.100 $ + 300 $ = 2.400 $.

John nu este eligibil pentru niciun credit fiscal și nu a efectuat nicio plată estimată, astfel că liniile 13, 14 și 15 sunt necompletate, la fel ca Linia 16, deoarece nu a depus o extensie. Deci, la Linia 17, adăugăm liniile 12-15 în Coloana C și Linia 16, pentru un total de 2.400 USD.

Rambursare sau suma pe care o datorați

În secțiunea „Rambursare sau sumă pe care vi-o datorați” din 1040X, John află în sfârșit dacă trebuie să ramburseze o parte din restituirea pe care a primit-o deja.

Pe Linia 18, el introduce suma de rambursare pe care a primit-o anterior - 967 USD în acest caz. Această sumă este diferența dintre Coloanele A, Liniile 12 și 11. El scade această sumă din noua sumă reținută (Coloana C, Linia 12) și introduce rezultatul (1.433 USD) pe Linia 19.

Acum, John compară această sumă cu suma pe coloana C, linia 11. Deoarece datoria (1.313 dolari) este mai mică decât cifra de pe linia 19 (1.433 dolari), el scade și pune „suma plătită în plus” (120 USD) pe linia 21, apoi introduce din nou această sumă pe linia 22.

Verdictul: John primește o rambursare. Dacă dorea, ar putea introduce 120 de dolari pe Linia 23 în loc de Linia 22 și să-și aplice plata în exces la un alt an fiscal.

Explicația modificărilor

Acum este timpul să treci la pagina 2, partea a III-a din formularul 1040X, unde John explică IRS exact ce înseamnă că modifică la întoarcere. El omite partea I pentru că acea secțiune se aplică numai în cazul în care schimbă numărul persoanelor dependente solicitate la întoarcerea din 2018 sau modifică scutirile listate la declarațiile depuse pentru 2017 și anterior. De asemenea, omite partea a II-a, care se aplică numai dacă dorește să își schimbe contribuția de 3 dolari la Fondul de campanii pentru alegerile prezidențiale..

Trecând la partea a III-a, John va face mai întâi o declarație de ansamblu, explicând de ce modifică rentabilitatea - de exemplu, „Modificând să adăugați venituri W-2 care nu au fost raportate inițial”. Apoi, el explică detaliile:

• Liniile 1, 3, 5: Venitul brut ajustat și veniturile impozabile au crescut cu 1.500 USD
• Liniile 6, 11: Impozitul și impozitul total au crescut cu 180 $
• Linia 13: Reținerea a crescut cu 300 USD
• Linia 21: Plată suplimentară de 120 USD
• Linia 22: Suma de restituit: 120 USD

Semnare, dată, asamblare și poștă

John este aproape terminat acum. Este timpul să finalizați returul modificat și să fie gata de trimitere la IRS. În primul rând, el trebuie să semneze și să dateze 1040X. De asemenea, el trebuie să adune documentația pe care trebuie să o prezinte cu 1040X.

El va include un formular nou 1040 corectat pentru anul fiscal pe care îl modifică și îl va marca „așa cum a fost modificat” în partea de sus a fiecărei pagini. Dacă modificarea sa a modificat orice alte forme sau programe atașate la Formularul 1040, le va include și pe acestea. El va include, de asemenea, o copie a oricărui document sursă care a necesitat modificarea - în cazul său, o copie a noului W-2.

Pentru a afla unde să trimiteți acest pachet de documente, John va analiza instrucțiunile 1040X. La pagina 17, în secțiunea „Unde să fișier”, își va găsi starea în stânga și adresa IRS corespunzătoare din dreapta.

Asigurați-vă că păstrați o copie a tuturor documentelor pentru înregistrările dvs. Ca întotdeauna, atunci când trimiteți ceva către IRS, este o idee bună să-l trimiteți prin e-mail certificat. Dacă returnarea modificată se pierde prin poștă sau ajunge cu întârziere, IRS nu va accepta poștă de primă clasă ca dovadă că ați trimis la timp 1040X.

Alte scenarii

În exemplul nostru de mai sus, am acoperit doar un singur scenariu: modificarea adăugării de venituri suplimentare. De asemenea, puteți modifica o declarație pentru a schimba starea de înregistrare, adăugați o altă persoană dependentă sau pentru a solicita un credit pe care l-ați uitat.

De exemplu, să spunem că tocmai ați aflat că fostul dvs. soț nu a pretins fiul dvs. ca dependent pentru anul fiscal 2017 și a semnat Formularul 8332 care eliberează dreptul de a vă solicita scutirea. Cu toate acestea, nu ai aflat despre asta decât după ce ai depus declarația din 2017. Ați merge la Pagina 2, Partea I, Scutiri.

Pe linia 24, enumerați o scutire pentru dvs. - și una pentru soțul dvs., dacă sunteți căsătorit depuneți împreună - la întoarcerea inițială. Pe linia 25, adăugați dependența (persoanele) dependente, apoi modificarea netă a uneia (coloana B) și numărul corect al uneia (coloana C). Pe linia 28, puneți numărul total de scutiri pe returnarea inițială, modificarea netă și totalul corect în Coloanele A, B și, respectiv, C. Pe linia 29, înmulțiți valoarea unei scutiri pentru 2017 (4.050 USD) de numerele de pe linia 28 pentru fiecare dintre cele trei coloane. Transferați aceste totaluri pe linia 4a de la pagina 1 și apoi lucrați prin restul calculelor.

După cum am menționat mai sus la analizarea secțiunii Venituri și Deducții, Legea privind reducerile și angajările fiscale a eliminat scutirea personală începând cu anul fiscal 2018. Dacă fostul tău ar elibera dreptul de a-ți revendica persoana dependentă în 2018, în loc de 2017, ai completa în continuare partea I pentru a-ți revendica fiul ca fiind dependent, dar ai urma indicațiile din această secțiune pentru întoarcerile din 2018 și vei părăsi liniile 24, 28 și 29 gol. Solicitarea fiului tău în 2018 nu ți-ar afecta scutirile pentru 2018, dar ar putea deschide posibilitatea de a solicita un credit de impozit pentru copii, un credit pentru impozitul pe venit, creditul pentru îngrijirea copiilor și persoanelor dependente sau un credit fiscal pentru educație..

Dacă te-ai calificat pentru un credit nou, acesta ar urma pe pagina 1, linia 15, cu caseta corespunzătoare bifată. De exemplu, dacă l-ai adăugat pe fiul tău ca dependent și el s-a calificat pentru creditul suplimentar pentru impozitul pentru copii, ar fi marcat caseta cu eticheta „Schedule 8812” și ai plasa suma pe linia 15. Apoi, va trebui să atașați Programul 8812 revizuit la Formularul dvs. 1040X.

Cuvânt final

Modificarea declarației fiscale depuse anterior nu este nimic de care să vă fie frică sau rușine. Se întâmplă de câteva milioane de ori în fiecare sezon fiscal. Documentele nu sunt înlocuite sau sosesc cu întârziere, uiți de o deducere pe care ai vrut să o revendici sau citești despre un credit fiscal pentru care te califici după ce depui dosarul.

Depunerea unei declarații modificate nu este simplă, dar dacă o abordați în mod sistematic, nu trebuie să fie copleșitoare. În plus, dacă ați utilizat software online de pregătire fiscală de la TurboTax sau altcineva pentru a vă întoarce returnarea inițial, software-ul face, de obicei, destul de ușor să depuneți Formularul 1040X fără a vă obliga să executați calculele și să știți exact unde merge fiecare număr.

Odată ce întoarcerea modificată este finalizată și trimisă pe drum, poți respira un suspin de ușurare. Puteți urmări starea returului modificat la trei săptămâni după ce ați depus-o folosind IRS Returnarea modificată? instrument.

Ați depus vreodată o declarație modificată? Ați primit o rambursare suplimentară sau ați trebuit să efectuați o plată suplimentară către IRS?