Credit fiscal pentru îngrijirea copilului și dependenței - Deducții pentru cheltuielile de îngrijire a copilului

Creditul este chiar disponibil pentru cineva incapabil să se auto-îngrijească, care a locuit cu tine mai mult de jumătate de an și nu este dependent de tine, deoarece au un venit brut egal sau peste valoarea scutirii, depun o rentabilitate comună sau „ am fost revendicat ca fiind dependent de întoarcerea altcuiva.

Iată tot ce trebuie să știți despre deducerile fiscale federale pentru cheltuielile de îngrijire a copilului.

Cheltuieli care se califică

Toate cheltuielile pe care le plătiți pentru îngrijirea copilului sau persoanelor dependente, astfel încât să puteți lucra sau să căutați un loc de muncă calificat, până la 3.000 USD pentru o persoană care se califică sau 6.000 USD pentru două sau mai multe persoane calificate.

Sumele plătite pentru îngrijirea fiecărui copil nu trebuie să fie egale. De exemplu, ați putea plăti 2.500 de dolari pentru un copil și 3.500 de dolari pentru celălalt și încă folosiți 6.000 de dolari ca cheltuieli totale de îngrijire. Dacă primiți beneficii de îngrijire pentru copii sau dependenți de la angajatorul dvs. fără impozit, trebuie să scădeți suma respectivă din cheltuielile dvs. înainte de a calcula creditul.

Există unele limitări cu privire la cine poate fi furnizor de îngrijiri atunci când vine vorba de rude sau persoane dependente. Furnizorul de îngrijire nu poate fi soțul / soția, părintele persoanei care se califică, copilul tău sub vârsta de 19 ani sau persoana pe care tu sau soțul tău o poți revendica ca dependentă de declarația ta.

Cum să vă calculați suma de credit

Creditul variază în funcție de venitul dvs. și de numărul de persoane calificate care primesc îngrijiri. Aceasta variază de la 35% din cheltuieli până la 20% din cheltuieli pe măsură ce veniturile dvs. crește. Venitul dvs. obținut este utilizat pentru calcularea acestui credit.

Calculul poate deveni confuz, așa că haideți să folosim un exemplu de familie cu doi copii și cheltuieli anuale de îngrijire a copilului de 7.000 USD. Valoarea maximă a cheltuielilor care se califică este de 6.000 USD, astfel încât să puteți primi un credit doar pentru acea sumă. Cu toate acestea, dacă venitul fiecărui părinte este mai mic de 6.000 USD, venitul mai mic este utilizat pentru calcularea cheltuielilor de calificare. Creditul maxim este de 35% din 6.000 $, sau 2.100 USD.

Procentul de credit se modifică la fiecare 2.000 USD, pe măsură ce venitul dvs. brut ajustat (AGI) merge de la 0 la 43.000 USD. Consultați următorul tabel:

Modul de revendicare a creditului

Calculați valoarea creditului dvs. în formularul 2441 și transferați creditul total în formularul 1040.

În partea I a formularului 2441, introduceți numele și adresa furnizorului de servicii medicale, numărul de securitate socială (SSN) sau numărul de identificare al angajatorului (EIN) și suma pe care ați plătit-o furnizorului pe parcursul anului. Unele state necesită, de asemenea, numărul de telefon al furnizorului.

În partea a II-a, furnizați numele persoanelor pentru care s-a acordat îngrijirea, SSN-urile lor și costul anual al îngrijirii. Costurile de îngrijire sunt combinate, dar sumele totale sunt trimise la 3.000 USD pentru o persoană sau 6.000 USD pentru doi sau mai mulți indivizi.

În continuare, introduceți veniturile obținute și, dacă sunteți căsătorit, depuneți împreună, venitul câștigat de soț. Comparați cele trei numere, alegeți cel mai mic și folosiți acest număr ca și costuri de îngrijire. Îți poți găsi AGI pe formularul 1040, linia 8b. Înmulțiți costurile cu suma zecimală pe care o găsiți pe tabelul respectiv pentru a obține valoarea creditului potențial.

Apoi, comparați acest număr cu obligația fiscală din Fișa de lucru privind limita de credit de la pagina 5 din instrucțiunile Formularului 2441. Cifra mai mică este suma dvs. de credit. Cu alte cuvinte, dacă obligația dvs. fiscală este mai mare decât creditul potențial, puteți lua creditul complet. Dacă creditul potențial este mai mare decât obligația dvs. fiscală, sunteți limitat să solicitați obligația fiscală pentru creditul dvs..

Există o regulă specială în ceea ce privește veniturile câștigate ale soțului, dacă soțul este handicapat sau este student cu normă întreagă pentru o parte din cele cinci luni calendaristice din anul fiscal. În aceste cazuri, IRS consideră că venitul câștigat al soțului tău este de 250 USD pentru fiecare lună în care erau studenți cu normă întreagă sau 500 $ pe lună dacă doi sau mai mulți copii erau îngrijiți. Dacă soțul tău a lucrat și în perioada în care erau studenți, utilizați cel mai mare venit al lor obținut sau 250 $ (500 USD dacă au fost îngrijite două sau mai multe persoane) pentru acea lună.

Partea a III-a este destinată acelor angajați ai căror angajatori oferă anumite prestații de îngrijire dependente de impozit. Această sumă veți găsi în caseta 10 din W-2. Calculele dvs. din partea a III-a sunt utilizate pentru a determina dacă oricare dintre beneficiile oferite de angajator trebuie să fie incluse în veniturile dvs. deoarece acestea au fost mai mari decât costurile reale de îngrijire de zi. Exersați grijă la completarea părții III, deoarece instrucțiunile sunt oarecum arcane. După ce ați făcut calculele pentru partea a III-a, completați liniile 27 - 31 pentru a determina suma de introdus pe partea II, linia 3. Apoi continuați cu calculul de credit descris mai sus.

Sfat Pro: Dacă vă înregistrați impozitele cu un software de pregătire fiscală, de exemplu TurboTax sau Bloc H&R, acesta vă va ghida în procesul de solicitare a acestui credit fiscal. În plus, dacă aveți întrebări pe parcurs, puteți discuta cu un CPA.

Cuvânt final

Găsirea unei îngrijiri competente și pline de compasiune pentru un copil sau un membru de familie incapabil să se îngrijească de sine este o provocare. Majoritatea statelor furnizori de îngrijiri de licență, dar nu uitați că furnizorii autorizați au îndeplinit doar standardele minime. Recomandările de la prieteni și familie de încredere și interviurile cu furnizorii ar trebui să joace un rol important în selectarea dvs. Creditul pentru îngrijirea copilului și persoanelor dependente este un gest mic pentru a ușura povara.

Pentru ajutor cu alte probleme, consultați Ghidul nostru fiscal complet.

Ce alte credite și deducții ați utilizat pentru persoanele aflate în întreținere?