Retailerii online și impozitul pe vânzări - Obligații comerciale conform noii legi

După cum relatează NBC News, cinci dintre cele nouă instanțe au votat pentru a susține o lege a Dakotei de Sud care impunea impozitul pe vânzările la cumpărăturile online. Hotărârea a făcut legal ca guvernele de stat să perceapă impozite pe vânzările cu amănuntul realizate de companii fără magazine locale sau centre de distribuție. Anterior, statului le-a fost permis să colecteze impozite pe vânzări de la acei comercianți cu prezență fizică sau „nexus local” în jurisdicție. Acest lucru a scutit cataloagele pentru comenzile prin poștă și vânzătorii online bazate în afara statului.

Urmărind Wayfair comercianți online mai mici, de la solopreneurs cu site-uri web de vânzare cu amănuntul independente, până la vânzători Etsy și eBay - au contribuit la o ieșire urâtă. „Decizia a fost o victorie pentru întreprinderile mari față de întreprinderi mici și cred că, dacă nu se face nimic - și statele devin mai agresive [în politicile lor fiscale] - puteți vedea comercianții cu mămici și pop care ies din afaceri”, a declarat avocatul din Tennessee. David Mittelstadt într-un articol Inc. a fost publicat la câteva săptămâni după pronunțare.

În timp ce ramificările din Wayfair nu au fost încă văzute, retailerii online nu trebuie să reacționeze prea mult. Hotărârea nu este sfârșitul lumii. Este doar începutul unei noi realități la care vânzătorii online se pot adapta și, cel mai probabil, se pot adapta. Distribuitorii cu nume mari au adăugat impozit pe vânzări la tranzacțiile online de ani buni; este oricum vânzători mai mici prinși, oricum.

Cum să colectezi și să plătești impozitele de vânzare de stat

La fel ca impozitul pe vânzări la achizițiile personale, impozitul pe vânzările online este responsabilitatea comerciantului de a colecta. Pentru vânzătorii online obișnuiți să legifereze legile privind impozitul pe vânzări locale, aceasta înseamnă mai multă conformitate și multe dintre acestea. Iată o etapă cu pas despre ce trebuie să știe comercianții pentru a colecta și plăti în mod legal și eficient impozitul pe vânzările de stat pe tranzacțiile online cu clienții din S.U.A..

1. Determinați obligațiile dvs. fiscale de stat pe vânzări

Mai întâi, descoperiți-vă obligațiile de impozitare pe vânzări în statele în care desfășurați afaceri.

competență

Determinarea dacă un stat dat percepe impozitul pe vânzări este ușor. În prezent, doar cinci state nu au taxe pe vânzări pe cărți:

• Alaska
• Delaware
• Montana
• New Hampshire
• Oregon

În Alaska, jurisdicțiile locale (orașe și orașe) sunt autorizate să colecteze propriul impozit pe vânzări, așa că veți dori să consultați un avocat local sau autorități locale de venituri pentru a asigura respectarea.

impozitarea

Nu toate produsele și serviciile sunt impozabile. Mai mult, politica fiscală nu este uniformă în linii de stat. Unele state sunt scutite de impozite în altă parte.

Ca regulă generală, mărfurile corporale, neesențiale sunt supuse impozitului pe vânzări. Produsele care ar putea fi considerate „esențiale” și astfel nu sunt supuse impozitului pe vânzări ar putea include:

• Alimente și ingrediente proaspete și ambalate (dar nu preparate)
• Îmbrăcăminte (dar nu bijuterii, genți și alte accesorii)
• Prescripție și medicamente fără rețetă

Dacă bănuiți că produsele dvs. se încadrează într-o zonă gri legală, consultați autoritățile fiscale locale.

Conformarea legală

Fiind prima încercare serioasă din anii de a încasa impozitul pe vânzări de la vânzătorii din afara statului, legea privind impozitul pe vânzările online din Dakota de Sud a fost concepută pentru a provoca o provocare legală - și a fost așa. În timp ce legea nu avea prea multă companie când a fost adoptată, multe alte state vor adopta legi similare în următoarele luni și ani..

Între timp, vânzătorii online pot evita din punct de vedere tehnic perceperea impozitului pe vânzări în state și localități care nu îl obligă în mod explicit. Totuși, acesta este un gambit riscant, întrucât micii comercianți fără departamente de conformitate dedicate este puțin probabil să fie la curent cu noile legi locale și locale privind impozitul pe vânzări. Resursele necesare pentru monitorizarea a peste 10.000 de jurisdicții fiscale de vânzări din SUA sunt numeroase.

Din acest motiv, cel mai bun curs de acțiune pentru comercianții cu amănuntul online de orice dimensiune este să presupună că sunt obligați în mod legal să plătească impozitul pe vânzări pe tranzacțiile cu cumpărătorii din toate jurisdicțiile care percep impozitul pe vânzări. Platformele terțe pot percepe impozitul pe vânzări în numele vânzătorilor de pe piață, potrivit unui raport al DealNews, reducând sarcina conformității.

2. Înregistrare la autoritățile fiscale de stat

În continuare, înregistrați-vă la autoritățile locale de venituri oriunde doriți să vă vindeți produsele. În majoritatea statelor, departamentul de stat al veniturilor este responsabil de colectarea impozitului pe vânzări.

Nu săriți acest pas. Colectarea impozitului pe vânzări de stat fără obținerea unei autorizații de la departamentul local de venituri este ilegală, chiar dacă intenționați să depuneți și să plătiți taxe de vânzări de stat până la data limită.

Ce veți avea nevoie să înregistrați

Serviciile de venituri ale statului necesită anumite informații de la întreprinderile care doresc să vândă produse impozabile rezidenților. Cerințele exacte variază în funcție de jurisdicție, dar trebuie să furnizați:

• Numărul dvs. de identificare a angajatorului (EIN), codul de impozitare comercială sau ambele
• Informațiile dvs. oficiale de contact, inclusiv adresa de corespondență a agentului înregistrat
• Codul dvs. NAICS

Anumite state necesită informații suplimentare. De exemplu, Illinois le solicită comercianților de distribuție să furnizeze adresele tuturor locațiilor statului din care pot fi livrate produsele lor. Această cerință se aplică atât locațiilor de livrare prin depozitare (cum ar fi magazinele UPS de vânzare cu amănuntul), cât și centrelor de îndeplinire a terților (cum ar fi depozitele Amazon).

Vi se poate solicita să plătiți o taxă de înregistrare cu cererea dvs. Tarifele variază, dar sunt de obicei destul de mici. Colorado este de 16 USD, de exemplu.

Înregistrarea online

Majoritatea departamentelor de venituri au eficientizat în mod rezonabil procesele de înregistrare online. Dacă vă înregistrați online, ar trebui să primiți permisul oficial în câteva zile lucrătoare, deși intervalele de timp variază în funcție de starea și volumul cererii.

Înregistrare prin poștă

Dacă nu vă puteți înregistra online sau preferați să nu, vă puteți înregistra prin poștă. Va trebui să furnizați aceleași informații pe aceleași formulare; singura diferență de fond este că va trebui să vă permiteți câteva săptămâni pentru procesare.

Menținerea conformității permanente

Odată ce aveți permisul de stat de vânzare, puteți vinde și colecta impozitul pe vânzări în acea jurisdicție. Pentru a merge mai departe, va trebui să vă gândiți la cerințele de conformitate în curs, cum ar fi raportarea și depunerea impozitelor de stat la vânzări la termenele aplicabile.

În unele state, poate fi necesar să vă mențineți actualul permis de impozitare pe vânzări; de exemplu, Colorado necesită reînnoire la fiecare doi ani. Verificați cu fiecare departament de stat de venituri pentru termenele de reînnoire a permiselor.

Externalizarea înregistrării impozitului pe vânzări

Dacă procesul de solicitare și reînnoire a autorizațiilor fiscale de stat necesită un timp prea mare pentru micul tău magazin, luați în considerare externalizarea locului de muncă. Este o opțiune mult mai costisitoare; TaxJar, un serviciu de trimitere de la o terță parte, recomandă vânzătorilor să se aștepte să plătească aproximativ 100 USD pentru înregistrarea statului. Dacă intenționați să vă înregistrați la fiecare autoritate fiscală a statului american, inclusiv Washington, D.C. și excluzând teritoriile din Puerto Rico și minore din SUA, aceasta este o sumă totală de aproximativ 4.600 USD.

3. Calculați și colectați impozitele de vânzare

Statele Unite sunt o casă de mii de districte fiscale de stat, locale și speciale. Din fericire, nu aveți nicio obligație personală de a urmări diferitele cote de impozitare percepute în toate jurisdicțiile în care vindeți. Practic, fiecare suită de e-commerce este echipată pentru a face acest lucru în numele dvs..

Procesul de creare a colectării impozitelor pe vânzări variază în funcție de suită. TaxJar are un set util de ghiduri pentru mai multe apartamente majore, inclusiv Shopify, Square, eBay și Amazon. Chiar dacă aceste apartamente automatizează în mare parte colecțiile de impozite pe vânzări, este recomandabil să faceți o dublă consultație cu departamentele de stat și municipale de venituri pentru a confirma că încasați suma corespunzătoare de impozit pe vânzări. Majoritatea statelor au sisteme online parțial sau complet automatizate pentru a face acest lucru. De exemplu, Departamentul de impozitare și finanțe al statului New York are un instrument digital de căutare a impozitelor pe vânzări și mai multe publicații care conțin rate ale impozitelor locale..

Impozitarea pe bază de origine sau destinație

Chiar dacă nu trebuie să calculeze manual impozitele locale, vânzătorii online pot beneficia de înțelegerea distincției dintre impozitarea bazată pe origine și destinație.

Aproximativ o duzină de state, inclusiv Texas și Illinois, impun impozitarea pe origine, care este cea mai simplă dintre cele două opțiuni pentru vânzători. În cadrul regimurilor bazate pe origine, cumpărătorii plătesc întotdeauna impozitul pe vânzări la rata percepută la punctul de origine. Așadar, dacă renunțați la toate mărfurile dvs. dintr-un singur magazin UPS din Dallas, veți plăti aceeași cotă de impozit pe vânzări la toate tranzacțiile cu cumpărătorii din Texas, indiferent dacă locuiesc în El Paso, Beaumont, Brownsville sau Amarillo. . De asemenea, dacă expediați către fiecare cumpărător din Illinois dintr-un singur depozit Amazon din zona Chicago, veți plăti cota de impozitare aplicabilă în localitatea respectivă.

Majoritatea statelor impun regimuri bazate pe destinație. Impozitarea pe destinație este mai previzibilă pentru cumpărători, deoarece înseamnă că aceștia plătesc întotdeauna aceeași cotă de impozit pe vânzări. Cu toate acestea, pentru vânzători, regimurile bazate pe destinație necesită mai multă conformitate și audit. Chiar dacă suita dvs. de e-commerce colectează automat impozite pe vânzări la tarife de destinație, veți dori să verificați la fața locului colecțiile efective în funcție de tarifele publicate de autoritățile de venit din stat pentru a confirma exactitatea.

Colectarea impozitului la origine și destinație

În funcție de politicile locale și de stat din destinația de transport, este posibil să fie solicitați comercianții pe bază de origine care vând peste liniile de stat pentru a colecta originea și taxe de destinație. De exemplu, dacă aruncați marfa dintr-un magazin UPS din Philadelphia (Pennsylvania este un regim bazat pe origine) către un cumpărător din Miami (Florida este un regim bazat pe destinație), ar trebui să percepeți cumpărătorului taxa combinată de impozit. în ambele destinații.

Nu uitați, în absența legilor locale și statale care impun colectarea impozitelor pe vânzări de către vânzătorii de la distanță, este posibil să evitați colectarea impozitului la rata de destinație. Cu toate acestea, va trebui să monitorizați cu atenție politica locală pentru a vă asigura că respectați toate legile fiscale noi ale vânzătorilor care apar.

Stabilirea colecțiilor fiscale de vânzări

Nu aveți obligația de a remite colecțiile fiscale de stat pe vânzări în mod continuu. În funcție de jurisdicție, vă puteți aștepta să remiteți colectările de impozite pe vânzări lunar, trimestrial sau anual.

Între timp, va trebui să rezervați și să dețineți colecțiile de impozite pe vânzări. Configurați un nou cont bancar pentru acest scop exclusiv și faceți depozite regulate în timp ce încasați impozite. Căutați conturi purtătoare de dobândă care nu percep taxe lunare de întreținere pentru clienții care îndeplinesc anumite criterii, cum ar fi depozitele directe regulate sau soldurile minime zilnice.

4. Impozite pe vânzări fișiere și remitere

Presupunând că utilizați o suită de conturi electronice sau de contabilitate care urmărește automat încasările de impozite pe vânzări, ar trebui să aveți un număr exact exact de încasări ale impozitului dvs. pe vânzări la un moment dat..

Din nou, este în interesul tău să îți verifici încasările în funcție de cotele fiscale locale și de stat pentru a te asigura că colectezi suma corespunzătoare de impozit de la fiecare cumpărător. Cu cât descoperiți mai devreme o discrepanță, cu atât mai repede puteți face față oricărei deficiențe sau băuturi.

Depunerea impozitelor de vânzare de stat

Depozitele de impozite pe vânzări ajută departamentele de venituri ale statelor și locale să țină filele cu privire la comercianții care vând bunuri și servicii impozabile în jurisdicțiile lor. Acest lucru este esențial pentru bugetarea și aplicarea impozitelor. Comercianții mai noi, familiarizați doar cu procesul de depunere a impozitelor personale, ar putea fi surprinși să afle că întreprinderile nu sunt întotdeauna obligate să trimită fonduri cu depuneri de impozite pe vânzări..

O declarație de impozitare pe vânzări fără o remitere însoțitoare este cunoscută drept „returnare zero”. Acordați o atenție deosebită cerințelor de returnare zero. Nu toate jurisdicțiile necesită zero rentabilități, dar cele care sunt serioase cu privire la perceperea de taxe și penalități de la întreprinderile care nu respectă.

După procesarea înregistrărilor inițiale, majoritatea jurisdicțiilor sfătuiesc comercianții cu privire la frecvența lor necesară de depunere și la termenele scadente. Înregistrările pot fi solicitate lunar, trimestrial sau anual, în funcție de politica jurisdicției și de obligația dvs. fiscală lunară medie. Obligațiile fiscale mai mari înseamnă, în general, înregistrări mai frecvente.

În regimuri bazate pe destinație, nu vi se va cere să depuneți declarații separate cu fiecare oraș sau județ în care vindeți; rentabilitatea dvs. de stat ar trebui să țină cont de impozitele locale și speciale ale districtului, dacă este cazul. Cu toate acestea, unele state bazate pe destinație vă solicită să indicați fiecare jurisdicție fiscală locală și specială în care ați făcut o vânzare. Statul Washington este cunoscut pentru acest lucru datorită numărului său neobișnuit de mare de regimuri fiscale locale și a cerințelor de raportare. Consultați-vă cu departamentele de venituri locale și de stat pentru a vă confirma obligațiile pe acest front.

În majoritatea jurisdicțiilor, puteți depune impozite pe vânzări online. Depunerea manuală a impozitelor de stat la vânzări lunar, trimestrial sau chiar anual poate fi extrem de consumatoare de resurse, astfel că comercianții mai mari pot găsi apartamente de automatizare fiscală rentabile. De exemplu, Avalara TrustFile oferă utilizatorilor raportări, colectare și un număr nelimitat de înregistrări lunare de taxe de stat pentru 3.000 de dolari pe an. Taxify oferă prețuri anuale comparabile pentru un plan practic nelimitat.

Remiterea impozitelor de vânzare de stat

Dacă aveți o obligație fiscală de stat sau de vânzare locală într-o anumită perioadă de înregistrare, vi se cere să remiteți suma corespunzătoare de impozit până la termenul de plată, care de obicei coincide cu termenul limită de depunere. Multe state vă permit să plătiți prin transfer electronic de fonduri (EFT) sau prin transfer bancar.

Acordați atenție oricăror penalități sau taxe de dobândă pentru plățile întârziate, deoarece acestea pot fi abrupte și adesea acumulate fără o perioadă de grație. De asemenea, asigurați-vă că notați reduceri anticipate la plată. Peste 20 de state permit comercianților să mențină o mică parte din obligațiile fiscale totale de vânzare - de obicei mai puțin de 2% - atunci când plătesc înainte de termenul lunar, trimestrial sau anual.

Cuvânt final

Aboliționistul Theodore Parker a spus cândva: „Nu pretind să înțeleg universul moral; arcul este unul lung ... Și din ceea ce văd sunt sigur că se apleacă spre dreptate. "

Chiar și după ce Curtea Supremă a Statelor Unite a decis cazarea publică separată să fie neconstituțională în seminal Brown v. Board of Education decizie din 1954, a fost nevoie de alte două decenii - și numeroase intervenții ale autorităților de stat și federale - pentru a șterge ultimele vestigii legale ale lui Jim Crow. Deși problema la îndemână South Dakota v. Wayfair, Inc. îi lipsește urgența morală a lui Jim Crow, arcul său istoric a fost la fel de pokey. Wayfair a avut nevoie de cinci decenii pentru a răsturna precedentul stabilit în 1967 în National Bellas Hess Inc. v. Departamentul de venituri din Illinois și confirmată în 1992 în Quill Corp. v. Dakota de Nord.

Reacțiunea ritmului glaciar al Curții Supreme este aceea a precedentului stabilit de Wayfair este probabil să îndure ani întregi, dacă nu decenii. Oricare echilibru este atins în anii următori, incertitudinea este un lucru pe care consumatorii și comercianții nu ar trebui să-și facă griji.

Vindeți bunuri sau servicii online? Simțiți că înțelegeți responsabilitatea dvs. de a colecta impozitul pe vânzări?