Căsătoriți Depunerea impozitelor în comun vs. separat - Care este mai bun?
Dacă sunteți căsătorit în conformitate cu regulile IRS, aveți o decizie de a lua: Dacă tu și soțul dumneavoastră depuneți împreună sau separat?
Alegerea statutului de depunere nu reflectă starea căsătoriei tale sau cât de angajat ești tu și soțul tău unul față de celălalt. Este vorba despre luarea celei mai bune decizii pentru situația dvs. financiară. Fiecare statut de înregistrare are propriul set de beneficii și posibile capcane. Iată tot ce trebuie să știți pentru a alege dacă să depuneți împreună sau separat. Pentru ajutor cu alte probleme fiscale, consultați ghidul nostru fiscal complet.
Fișierul căsătorit separat
Depunerea separată de soț / soție are o serie de beneficii potențiale.
1. Mai multe oportunități pentru deduceri
Dacă dvs. și soțul dumneavoastră aveți o mulțime de deducții, depunerea separată vă poate ajuta să reduceți factura fiscală. Unele reduceri de impozit se bazează pe dacă deducerile totale depășesc un anumit procent din venitul brut ajustat (AGI). Prin separarea veniturilor, s-ar putea să aveți o șansă mai bună de a atinge acest prag.
De exemplu, pentru a beneficia de deducerea cheltuielilor medicale din 2019, cheltuielile dvs. totale nerambursate trebuie să depășească 10% din AGI, în creștere cu 7,5% în 2018. Dacă un soț are cheltuieli medicale mari din buzunar și celălalt soț are o mulțime de venituri, depunerea în comun vă poate împiedica să profitați de deducerea pentru cheltuielile medicale.
2. Protecție contra restituirii
Dacă soțul dvs. are probleme financiare, cum ar fi datorii fiscale, pensii neplătite pentru copii sau pensii, sau împrumuturi pentru studenți federali neimputabili, depunerea în comun poate pune înapoi restituirea. IRS poate deține o parte sau o parte din restituirea ta fiscală pentru a plăti această datorie, indiferent de deducțiile, creditele sau reținerea soțului care au dus la restituire.
Când depuneți separat, rambursarea și rambursarea soției dvs. sunt procesate separat. Dacă restituirea soțului tău este supusă sechestrului, dar al tău nu, îl poți proteja depunând separat.
3. Evitați colecțiile
Când depuneți împreună, ambii soți sunt responsabili pentru impozitul datorat. Să presupunem că soțul dvs. are o mulțime de venituri, dar nu are suficiente impozite reținute din cecul de plată și nu efectuează plăți fiscale estimate. Dacă depuneți în comun și datorați o factură fiscală mare pe care nu vă puteți permite să o plătiți, IRS poate urmări încasarea prin a obține salariul sau a percepe conturile bancare. Depunerea separată vă protejează salariul și bunurile împotriva confiscării pentru a acoperi datoria fiscală a soțului / soției dumneavoastră.
4. Protecția legală
Sperăm că soțul dvs. este de încredere, dar dacă falsifică o declarație fiscală, depunerea separată vă protejează de audituri și urmărire penală. Dacă depuneți în comun și soțul tău omite în mod intenționat venituri, deduceri tamponate sau solicită credite fiscale pentru care nu sunteți eligibil, puteți fi considerat la fel de răspunzător, deoarece ați semnat declarația comună sub pedeapsa de sperjur.
Deși IRS oferă protecție „soțului nevinovat” în caz de fraudă, vă veți confrunta cu provocarea de a dovedi că nu știați despre activitatea frauduloasă. Vedeți Subiectul fiscal 205 sau Publicația IRS 971 pentru mai multe informații despre scutirea soțului nevinovat.
Luați în considerare dezavantajele
În funcție de circumstanțele dvs., beneficiile enumerate mai sus pot fi valoroase, dar există mai multe dezavantaje potențiale în alegerea statutului de depunere a căsătoriei separat (MFS).
Primul este că, dacă un soț face obiect, ambele trebuie să descrie. Dacă un soț are un mod redus de deduceri detaliate, veniturile lor impozabile pot fi semnificativ mai mari la întoarcerea decât ar fi dacă ar fi solicitat deducerea standard..
În continuare, odată cu starea MFS, sunt interzise mai multe scutiri de impozite. Acestea includ deduceri și credite pentru educație, cum ar fi deducerea dobânzii la împrumuturile studentului, creditul de învățare pe tot parcursul vieții și creditul american pentru impozit pe oportunități. În plus, nu puteți exclude din venit dobânzile aferente obligațiunilor de economii din SUA încasate pentru a plăti cheltuielile de educație. În mod similar, nu puteți solicita creditul pentru impozitul pe venit, creditul pentru îngrijirea copiilor și persoanelor dependente sau creditul pentru cheltuieli de adopție. Unele credite sunt reduse la jumătate, inclusiv creditul pentru impozitul pentru copii.
Este posibil să nu puteți face contribuții deductibile la un IRA tradițional dacă utilizați starea MFS. Pentru anul 2019, cuplurile căsătorite care sunt acoperite de un plan de pensionare la locul de muncă pot deduce suma integrală a contribuției lor de IRA, până la limita anuală, dacă AGI-ul modificat este de 103.000 USD sau mai puțin și depun împreună. Dacă AGI modificat este mai mare de 103.000 USD, dar mai puțin de 123.000 USD, aceștia primesc o deducție parțială, iar deducția este eliminată treptat pentru venituri peste 123.000 USD.
Pentru cuplurile căsătorite care depun separat, acest prag este mult mai mic. Pentru a aduce contribuții deductibile la un IRA, un filier MFS trebuie să aibă un AGI modificat de 10.000 USD sau mai puțin. Peste acest prag, nu există nicio deducere.
În cele din urmă, excluderea veniturilor pentru asistența de îngrijire dependentă oferită de angajator se reduce la jumătate la 2.500 USD dacă depuneți separat, iar deducerea de pierderi de capital se reduce la jumătate, de la 3.000 la 1.500 USD.
Căsătorit Depunere în comun
Depunerea separată are sens în unele situații, dar depunerea în comun este aproape întotdeauna mai simplă și de multe ori are ca rezultat o scădere de impozite mai mare. Iată câteva motive pentru care se întâmplă asta.
1. Mai multe credite fiscale
Alegând statutul de depunere în căsătorie în comun (MFJ), sunteți eligibil să solicitați mai multe credite fiscale, inclusiv:
- Creditul american pentru oportunități și alte reduceri de impozit pentru educație
- Creditul pentru impozitul pe venit
- Creditul pentru îngrijirea copilului și dependenței
- Creditul de adopție
Alte avantaje fiscale, cum ar fi creditul pentru impozitul pe copii și contribuțiile deductibile la conturile de pensionare, nu sunt restricționate de acest statut. Acest lucru face ca MFJ să fie alegerea mai avantajoasă din perspectiva obligației fiscale.
2. Contribuții la pensionare
Dacă doriți să aduceți contribuții deductibile din impozite la un IRA, veți găsi cerințe mai generoase atunci când depuneți în comun, spre deosebire de separat. Așa cum am menționat mai sus, IRS determină contribuția dvs. maximă deductibilă pe baza AGI, iar pragul la care vă pierdeți deducerea este mult mai scăzut pentru filerele MFS decât în cazul filerelor MFJ. După crunching aceste numere, înregistrarea comună aproape întotdeauna arată mai bine.
3. Prezentarea returnărilor
Prezentarea deducerilor dvs. este mai complicată decât solicitarea deducerii standard, dar dacă aveți deduceri semnificative detaliate, vă poate reduce semnificativ factura fiscală. Dacă alegeți să depuneți separat și un soț detaliează, ambii trebuie să descrie. Asta înseamnă că unul dintre voi nu poate lua deducerea standard în timp ce celălalt face obiect. Dacă doar unul dintre voi are multe deduceri, un soț ar putea datora mult mai multe impozite atunci când solicită deduceri detaliate, ceea ce ar putea însemna o factură fiscală mai mare în ansamblu..
Nu uitați, deducerea standard este de 12.200 USD pentru filerele MFS și 24.400 USD pentru filerele MFJ. Puteți constata că depunerea în comun și deducerea standard de 24.400 USD au drept consecință o factură fiscală mai mică.
Determinarea când se aplică „Sancțiunea căsătoriei”
Este posibil să fi auzit de „pedeapsa căsătoriei” și să vă faceți griji că veți datora mai multe impozite acum, după ce ați legat nodul. Pedeapsa căsătoriei apare atunci când două persoane plătesc mai multe taxe ca cuplu căsătorit decât ar plăti ca persoane singure.
De-a lungul anilor, diferite aspecte ale codului fiscal au conținut o sancțiune de căsătorie. De exemplu, înainte de TCJA, a existat o pedeapsă de căsătorie pentru contribuabilii dintre pachetele de impozitare mijlocii și superioare, deoarece parantezele pentru cuplurile căsătorite la aceste niveluri nu erau dublul parantezelor echivalente pentru persoanele singure. Începând cu anul 2018, pachetele de impozitare pentru filerele MFJ sunt duble față de cele pentru filerele unice, cu excepția celor 37% din partea superioară.
Cu toate acestea, pedeapsa căsătoriei există încă în alte aspecte ale codului fiscal. De exemplu, limita pentru deducerea dobânzilor la împrumuturile studenților este de 2.500 USD pe retur. Dacă se depun două persoane singure, fiecare poate solicita până la 2.500 USD pentru o deducere combinată de 5.000 USD. Dacă se căsătoresc, acestea vor fi limitate la o deducere de 2.500 USD la întoarcerea în comun.
Deducerea pentru impozitele de stat și locale este un alt domeniu cu implicații de penalizare la căsătorie. Începând cu declarațiile din 2018, contribuabilii pot deduce până la 10.000 de dolari din impozitele de stat și locale plătite. Această limită se aplică totalului impozitelor pe proprietăți și impozitelor pe venit sau pe vânzări. Capacul este același pentru cuplurile căsătorite și cele care se ocupă de o persoană singură. Deci, două persoane singure pot solicita fiecare până la 10.000 USD pentru o deducție combinată de 20.000 USD. Când se căsătoresc, aceștia sunt limitați la o deducere de 10.000 USD la întoarcerea în comun.
Cantarirea beneficiilor fiecarui statut de depunere te poate ajuta sa eviti temuta pedeapsa in casatorie.
Cuvânt final
Dacă încă nu sunteți sigur care starea de înregistrare este cea mai potrivită pentru dvs., vă poate ajuta software-ul de pregătire fiscală. Multe programe includ o opțiune de a compara MFS cu înregistrarea MFJ pentru a vedea cât de mult puteți economisi prin depunerea în comun. Chiar dacă software-ul dvs. nu are această opțiune, puteți calcula impozitele în funcție de fiecare stare de înregistrare pentru a vedea care vă oferă o factură fiscală mai mică. Rețineți că, dacă nu vă încadrați în una dintre situațiile speciale enumerate mai sus, majoritatea cuplurilor economisesc bani prin depunerea în comun.
În timp ce multe cupluri divorțante depun separat, dacă locuiești separat în ultimele șase luni sau sunt despărțite în mod legal, este posibil să te califici să depui ca șef de gospodărie sau singur, ceea ce îți poate pune la dispoziție mai multe credite și deduceri decât MFS.
Evenimentele majore de viață schimbă adesea starea de înregistrare care vi se potrivește cel mai bine. Dacă credeți că este timpul să efectuați o modificare și un fișier separat, este posibil să doriți ca un profesionist să compare returul dvs. sau măcar să verificați formularele completate. Vă poate ajuta să vă asigurați că profitați de fiecare scutire de impozit disponibilă.
Dacă alegeți starea greșită de depunere, puteți modifica o întoarcere de la MFJ la MFS, atât timp cât depuneți amendamentul înainte de data scadenței inițiale a returului. Puteți modifica de la MFS la MFJ până la trei ani de la data scadenței inițiale a returnării, fără a include prelungiri.
V-ați depus vreodată separat de soț? Starea de înregistrare a scăzut factura fiscală?
