4 Cheltuieli legate de locuri de muncă și cheltuieli pentru căutarea de locuri de muncă care sunt deductibile din impozite

Păstrarea înregistrărilor este o fațetă importantă de a solicita aceste scutiri, așa că este o idee bună să „înregistrați pe măsură ce mergeți”, în loc să încercați să reconstruiți cheltuielile în condițiile pregătirii impozitelor..

Să vedem ce cheltuieli se califică și să stabilim cât de mult puteți reduce factura fiscală. Consultați Ghidul nostru complet de depunere a taxelor pentru mai mult ajutor.

Cheltuieli deductibile legate de muncă

1. Deducții de călătorie și kilometraj

Dacă îți folosești mașina ca parte a muncii tale, poți deduce cheltuielile efective sau poți folosi deducerea standard de kilometri. În ambele cazuri, trebuie să păstrați înregistrări precise pentru a documenta cheltuielile. Cheltuielile reale includ următoarele:

• Gaz și petrol
• Reparații
• anvelope
• Asigurare
• Taxele de înregistrare
• Licențe auto
• Amortizare (sau plăți de leasing)

Puteți deduce o parte din acele cheltuieli care sunt atribuite jobului dumneavoastră. Pentru a calcula suma, înmulțiți-vă cheltuielile anuale reale cu o fracțiune: numărătorul este kilometrul dvs. de muncă, iar numitorul este totalul dvs. de mile pe an.

De exemplu, să presupunem:

• Costuri reale: 5.000 USD
• Total mile: 12.000
• Mile de lucru: 2.000

Calculul ar fi:

Suma deductibilă = Cheltuiala reală X (mile de lucru / mile totale)
833,33 USD = 5.000 $ X (2.000 / 12.000)

Ca alternativă, puteți utiliza rata standard de kilometri. Pentru 2016, această rată este de 0,54 USD pe milă. Deci, dacă ai conduce 2.000 de mile pentru muncă, deducerea ar fi:

2.000 mile X $ .54 / mile = 1.080 $

În acest caz, rata standard de kilometri este mai bună - acesta este un rezultat obișnuit. Dar, nu poți doar să-l calculezi în ambele moduri și să iei opțiunea mai bună la impozit? IRS Tax Topic 510 explică faptul că „Pentru a utiliza rata standard de kilometri, trebuie să alegeți să o utilizați în primul an. Apoi, în anii următori, puteți alege să utilizați tariful standard de kilometraj sau cheltuielile reale. "

Mile care sunt deductibile
În literatura IRS, mile pe care le conduceți pentru muncă sunt denumite mile de „utilizare a afacerii”. Chiar dacă sunteți angajat și nu dețineți o afacere, kilometri nerambursați pe care îi conduceți pentru angajator beneficiază de afacerea angajatorului dvs., astfel încât aceștia sunt încă numiți „utilizarea afacerilor” mile.

De exemplu, să spunem că sunteți lucrător de caz pentru un serviciu de consiliere. În fiecare zi, te duci la locul tău principal de afaceri și primești lista ta de contacte. Kilometrii până la locul tău de afaceri de la domiciliu sunt km. Kilometrii de la locul tău de afaceri până la primul tău client sunt kilometri de afaceri și așa mai departe pe parcursul zilei, în timp ce vizitezi alți clienți. Apoi, vă întoarceți la locul de desfășurare pentru a actualiza fișierele de caz. Conducerea de acolo spre casa ta este din nou navetă. Vă notați citirea odometrului când părăsiți locul de afaceri pentru a vă îndrepta către primul client. Observați din nou lectura când reveniți. Diferența este de afaceri dvs. mile pe zi. Notează-le într-un registru, sau în calendar, sau într-o aplicație de kilometri pe telefonul tău. Apoi aveți „înregistrarea scrisă” necesară.

Vă notați citirea odometrului când părăsiți locul de afaceri pentru a vă îndrepta către primul client. Observați din nou lectura când reveniți. Diferența este de afaceri dvs. mile pe zi. Notează-le într-un registru sau într-o aplicație kilometrică de pe telefon. Apoi aveți „înregistrarea scrisă” necesară.

Cum să luați deducerea
În calitate de angajat care ia o deducție pentru folosirea în afaceri a vehiculului dvs., deducția își găsește drumul către Lista A, dar începe pe formularul 2106. Pe lângă kilometraj sau cheltuieli reale pentru utilizarea vehiculului, formularul 2106 este folosit și pentru a solicita cheltuieli pentru călătoriile de afaceri și cazare, precum și mese și divertisment care nu sunt rambursate în totalitate.

Poate că aveți propria afacere sau sunteți un contractant independent. (Pentru a înțelege diferența dintre un angajat și un contractant independent, consultați subiectul IRS Tax 762.) Aveți în continuare aceleași opțiuni cu privire la cheltuielile reale sau la rata de kilometraj standard în utilizarea vehiculului dvs. pentru afaceri. Dar, în acest caz, suma este înscrisă ca cheltuială comercială la Lista C, mai degrabă decât în ​​Formularul 2106 și ca deducere la Lista A. În plus, la Lista C, obțineți deducerea integrală, nu doar suma care depășește 2 % din AGI, la fel ca în cazul deducerilor diverse din Lista A.

2. Educație și licențe legate de muncă

Profesiunea dvs. poate solicita să luați un anumit număr de credite de educație continuă pe an, pentru a vă menține certificarea pentru a vă menține eligibilitatea. Dacă urmați cursuri pentru a vă îmbunătăți abilitățile de muncă sau pentru a vă menține locul de muncă curent, fie din cauza angajatorilor, fie din cerințele legale, este posibil să puteți deduce acele cheltuieli educaționale într-unul din două moduri.

În primul rând, atâta timp cât nu sunteți parte a unui program de rambursare a școlilor angajatorilor, puteți deduce cheltuielile ca deducție diversă în Anexa A, care sunt supuse la 2% din planul AGI. În al doilea rând, dacă cheltuielile dvs. se califică, este posibil să puteți lua o deducere de taxă și taxe pentru cheltuieli ca ajustare a veniturilor (formularul 1040, linia 34) pentru a vă reduce venitul impozabil. În acest caz, deducerea este nu supusă etajului AGI de 2%. Această deducție are o limitare AGI, de aceea este plăcut să existe o modalitate alternativă de a lua deducerea prin Lista A. Aflați mai multe despre acest lucru în Ghidul nostru pentru deduceri și credite legate de educație..

Unele profesii, cum ar fi consiliere sau imobiliare, necesită o licență pentru a exersa. Costurile pentru obținerea licenței inițial și reînnoirile (după cum este necesar) sunt deductibile ca deduceri diverse din Lista A, Deducții detaliate. În aceeași categorie sunt abonamente profesionale sau taxe de membru pentru organizații profesionale legate de linia de muncă. Toate aceste deduceri sunt supuse la 2% din planul AGI. 2% nu se aplică pe deducție, ci pentru suma deductibilă cumulată.

3. Deducerea cheltuielilor în căutarea unui loc de muncă

Dacă sunteți în căutarea unui nou loc de muncă în aceeași linie de muncă, puteți suporta cheltuieli legate de căutarea unui loc de muncă care sunt deductibile, chiar dacă nu primiți locul de muncă.

De exemplu, pregătirea, tipărirea și trimiterea CV-ului dvs. sunt costuri deductibile ale căutării dvs. de locuri de muncă. Dacă utilizați un serviciu de curierat sau un serviciu de plasament, taxele acestora sunt, de asemenea, deductibile. Dacă călătoriți pentru a căuta un nou loc de muncă, este posibil să puteți deduce costul călătoriei, dacă ați căuta un loc de muncă. Puteți utiliza rata de kilometri standard dacă vă deplasați pentru a căuta de lucru sau pentru a face interviu.

Aceste costuri nu sunt deductibile dacă se aplică oricare dintre următoarele:

• Căutați primul dvs. loc de muncă.
• Căutați un loc de muncă într-un domeniu nou.
• A existat o pauză substanțială între fostul loc de muncă și cel nou.

Din nou, aceste deduceri sunt luate ca deduceri diverse la anexa A și sunt supuse la 2% din planul AGI. În cele din urmă, trebuie să reduceți suma deductibilă pentru orice rambursare pe care o primiți.

4. Alte cheltuieli legate de locul de muncă

Există câteva cheltuieli diverse care încă se califică drept deduceri.

De exemplu, dacă sunteți membru al sindicatului, taxele de sindicat sunt deductibile. Dacă trebuie să purtați o uniformă, costurile de achiziție și costurile de curățare sunt deductibile. Dacă trebuie să aveți pantofi speciali, de exemplu, pentru alăptare, costul lor este, de asemenea, deductibil. Acest lucru se aplică și în cazul în care trebuie să dețineți propriile instrumente pentru munca pe care o faceți. Deci, așa cum ați putut afla de la Andy Dufresne, în timp ce pregătea impozitele pentru paznicii din „Răscumpărarea Shawshank”, dacă sunteți gardian sau polițist și trebuie să vă achiziționați arma de foc, aceasta este o cheltuială deductibilă legată de muncă. De asemenea, puteți deduce echipamentele de siguranță, cum ar fi o pălărie, încălțăminte din oțel, ochelari de protecție și mănuși speciale.

Toate aceste cheltuieli legate de locul de muncă pot fi deduse ca deduceri diverse la anexa A și sunt supuse la 2% din planul AGI.

Deducerea cheltuielilor legate de job

În linii mari, deducțiile discutate mai sus se încadrează în categoria „diverse”. Dacă sunteți un angajat care primește un W-2, suma prin care aceste deducții depășesc 2% din venitul dvs. brut ajustat (AGI) sunt deductibile în Lista A. Cu toate acestea, dacă primiți un 1099-Misc, ca proprietar de afaceri sau contractant independent, aceste cheltuieli pot fi deduse integral la Lista C ca cheltuieli de afaceri. Deducții diverse sunt explicate în continuare în publicația IRS 529.

Cuvânt final

Deși plata impozitelor nu se află probabil pe lista cu lucruri preferate a nimănui, fiind conștient de eventualele deducții legate de locul de muncă și păstrarea unei înregistrări exacte a acestor cheltuieli pe tot parcursul anului, poate plăti dividende sănătoase pentru obligațiile fiscale reduse la momentul impozitului. Depunerea efortului de a urmări kilometrajul și alte cheltuieli legate de muncă merită atunci când economisiți bani din taxe.

Nu uitați să consultați Ghidul nostru complet de depunere a impozitelor pentru mai mult ajutor. Ce cheltuieli legate de locul de muncă deduceți din impozitele dvs. în acest an?