Bănci de pirat offshore și havenuri fiscale - Instrumente ale super-bogaților
Un raport din 2012 privind justiția fiscală definește sistemul ca „locații nominale, hiperportabile, mult jurisdicționale, adesea temporare ale rețelelor de entități juridice și cvasi-legale și aranjamente care gestionează și controlează averea privată - întotdeauna în interesul celor care gestionează aceasta, presupus în interesul proprietarilor benefici, și adesea în indiferență sau sfidare totală a intereselor și legilor mai multor state naționale. " Mai mult de jumătate din banii lumii trec prin bănci pirați, altfel cunoscuți ca „găuri negre financiare”, învăluite în straturi de scheme de protecție complicate. Nimeni nu știe cine cumpără, cine vinde sau cine beneficiază.
Bogații și guvernele reprezentând restul populației unei țări s-au angajat într-un război împotriva impozitării de la primele taxe. Nimanui nu-i place să plătească impozite, dar impozitele, pur și simplu, sunt modalitatea prin care împărțim costurile intereselor noastre comune, cum ar fi apărarea, autostrăzile, aeroporturile și programele sociale; conformitatea se bazează pe principiul echității - fiecare își plătește cota echitabilă. Din păcate, potrivit lui Nicholas Shaxson, reporter și autor al „Insula comorilor”, există „un set de reguli pentru bogați și puternici, și un alt set de reguli și legi pentru restul dintre noi - și acest lucru se aplică cetățenilor bogaților și țările sărace deopotrivă. ” Normele și practicile celor super-bogați sunt să plătească niciun fel de impozite sau cât mai puține, colectarea chiar și a celor mai mici sume fiind dificilă sau imposibilă datorită firewall-urilor complexe ridicate de băncile off-shore pentru a păstra secretul absolut.
Descrierea și istoricul sistemului bancar în larg
Sistemul financiar internațional a fost inițial conceput în urmă cu mai bine de 50 de ani în cadrul Conferinței de la Bretton Woods din 1944 de britanicul John Maynard Keynes și americanul Harry Dexter White în scopul controlării finanțelor internaționale. Ambii economiști au considerat că controlul fluxurilor de capital peste granițele țării și limitarea comerțului în valute prin controale de schimb ar oferi guvernelor mai mult loc pentru a-și urmări obiectivele fără influența speculatorilor internaționali.
La acea vreme, Keynes scria: „Lasă mărfurile să rămână în casă ori de câte ori este posibil și rezonabil. Mai presus de toate, permiteți finanțelor să fie în primul rând naționale. ” În timp ce fondurile care curgeau într-o țară cu foame de capital după război erau de dorit, autorii au recunoscut că circulă capital afară a unei țări ar putea fi dezastruos pentru țara care suferă pierderea. Prin urmare, au propus, în consecință, o dispoziție din Acordul de la Bretton Woods, care să ofere țări de capital să comunice informații cu țările care pierd capital. Bancherii de pe Wall Street, temându-se că dispoziția își va retrage afacerile, a emasculat prevederea asigurând că secretul, nu transparența, în transferurile de capital ar fi rezultatul.
Numai în 1947, conform unei analize a guvernului american, peste 4,3 miliarde de dolari din active private au fost transferate din Europa în Statele Unite, mult mai mari decât împrumuturile americane postbelice către Europa sfâșiată de război în acel an. De fapt, întregul ajutor american din perioada războiului până în 1953 a fost mai mic decât capitalul care curge în această țară din țările care au primit ajutor.
Paradisuri fiscale există, în ciuda opoziției simbolice a guvernelor naționale, datorită puterii politice a celor mai mari bănci din lume, precum Banca Angliei și J.P. Morgan Chase, și rolul lor în concurența economică continuă între țări. Principalele instituții financiare sunt implicate în mod intim și neapărat în sistemul offshore, fie prin filiale deținute integral și facilități bancare internaționale (IBF), acorduri de afaceri de lungă durată și / sau relații personale, permițând transferarea cu ușurință a fondurilor dintr-un paradis fiscal într-una dintre băncile importante, fiind curățat și făcut anonim pe parcursul călătoriei. În ultimii 50 de ani, au fost instituite numeroase reglementări pentru eliminarea efectelor mai periculoase ale sistemului bancar off-shore, doar pentru a fi ignorate sau diluate de finanțatorii din Londra și New York.
Elemente ale băncilor de pirați
La fel ca bucătarii pentru care sunt numiți, pirații unei țări sunt persoanele private ale alteia. Banca piratelor, țara în care se află instituția și țara în care fondurile ascunse sunt depuse în final primesc beneficii financiare enorme (intrări de capital) față de cost (ieșire de capital).
Statele Unite și Marea Britanie au fost principalii beneficiari ai fluxurilor începând cu cel de-al Doilea Război Mondial, acceptând miliarde de dolari în depozite din Lumea a Treia și puteri economice emergente fără a pune sub semnul întrebării proprietatea corespunzătoare sau sursa de fonduri. De exemplu, potrivit unui articol din numărul 8 din iulie 2012 al Tribune-Review din Pittsburgh, chinezii au ascuns 4 dolari offshore pentru fiecare 1 dolar investit în 2012, o sumă semnificativă a fost investită în datoria guvernului american.
Sistemul bancar offshore necesită trei elemente pentru a avea succes:
Domiciliu străin
Organizația pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OCDE), o organizație internațională care facilitează eforturile țărilor de rezolvare a problemelor comune, a identificat 41 de paradisuri fiscale în 2000, dintre care 38 au rămas active în ultimul său raport. Lista de paradis include Bahamas, Insulele Virgine Britanice, Insulele Cayman, Hong Kong, Singapore, Insula Man, Jersey, Malta și Mauritius.
O prezență străină este esențială pentru ca refugiul să fie supus legilor sale proprii, nu legilor națiunii depozitarului. Un cont bancar din Elveția, de exemplu, este supus legilor elvețiene, nu al oricărei alte țări și, dacă nu există un tratat care necesită cooperare între țara depozitarului și țara băncii, guvernul elvețian nu este sub obligația de a aplica legile americane sau de a-i identifica pe deponenții SUA.
Două state ale Statelor Unite - Delaware și Nevada - sunt considerate paradisuri fiscale de multe guverne străine datorită secretului prevăzut în conformitate cu reglementările de constituire a fiecărui stat.
secret
Țara în care se află banca pirat trebuie să garanteze confidențialitatea deținătorilor de cont - indiferent dacă sunt deponenți, trustee, beneficiari sau acționari - guvernelor străine. Elveția, poate cea mai notorie dintre paradisurile fiscale și destinatarul preferat al germanilor naziști care ascundeau averea evreiască furată, a făcut din 1934 dezvăluirea identității unui client drept infracțiune.
Secretul este îmbunătățit în continuare prin utilizarea trusturilor de protecție a activelor și prin practica „scării”, în cazul în care corporațiile acționarilor anonimi și administratorii unui singur paradis fiscal sunt deținute de alte corporații ale acționarilor anonimi dintr-un alt paradis fiscal. Multe paradisuri nu necesită agenți ai constituitorilor sau depozitarilor să verifice identitățile, sursa depozitelor sau beneficiarii oricăror fonduri.
Nu sau impozite mici
La fel ca apa care curge la un nivel mai scăzut, averea curge în jurisdicții care asigură cel mai mic nivel de impozitare. Ar fi ilogic să treci de la o regiune cu un impozit de 25% la altul la același nivel, toți ceilalți factori fiind egali. Cu toate acestea, are sens iminent să treci de la 25% impozitul local la unul care oferă 20% sau mai mic. Acest fapt economic rezultă într-o cursă în partea de jos în care fiecare țară își reduce impozitele în mod repetat pentru a-și apăra economia și a păstra averea în limitele sale, circumstanța pe care Keynes și White intenționează să o evite cu controalele de capital în Acordul Bretton Woods.
Diferența de cote de impozitare permite companiilor bogate și multinaționale să își manipuleze cărțile și să gestioneze câștigurile și impozitele între țări. O companie cu domiciliul într-o țară cu impozit zero vinde servicii unei companii conexe dintr-o zonă cu impozite mari la un preț umflat, mutând efectiv profiturile dintr-o țară (impozit mare) în a doua (fără taxe).
De exemplu, Multinational, producator de electronice, are o filiala din Insulele Cayman care detine toate brevetele sale. Multinațională are profituri din SUA de 5 milioane de dolari supuse impozitelor din SUA. Ulterior, multinaționala plătește filialei o taxă de licență de 5 milioane de dolari pentru brevete, reducându-și profiturile în Statele Unite la zero (0 dolari) în timp ce arată un profit de 5 milioane de dolari în filiala Insulelor Cayman. În Insulele Cayman nu există nicio taxă, deci nu se plătește impozit pe cei 5 milioane de dolari.
Deși acest exemplu este simplu de explicat modul în care funcționează sistemul, companiile multinaționale au straturi de filiale în diferite țări ca parte a unui sistem de evitare a impozitelor. Această practică este cunoscută în contabilitate sub denumirea de „prețul de transfer” și este parte integrantă a dezbrăcării și mutării profiturilor care ar fi impozabile într-o locație într-o locație în care nu se datorează impozit. Cele mai mari companii din lume, inclusiv Apple, Microsoft și Walmart participă activ și neapărat la prețurile de transfer, a căror intenție sau legalitate este dificil sau imposibil de știut.
Beneficiarii băncilor de pirați
1. Criminali, despoti și dictatori
Folosirea unui cont bancar elvețian de către Meyer Lansky pentru a plăti lui Huey Long pentru a permite aparate cu sloturi în New Orleans, precum și transferul de palete de facturi în dolari, ambalate cu plastic în Insulele Cayman, de către regele drogurilor columbiene Medellin, Carlos Lehder, mediatizate, la fel ca activitățile lui Bernard Cornfield și Robert Vesco și ale serviciilor lor de investitori de peste mări. Veniturile anuale de droguri de 500 de miliarde de dolari ar fi o industrie de cabane, dacă nu pentru participarea marilor centre de bani, după cum ilustrează acordul Wachovia / Casa de Cambios Puebla, în care Wachovia a spălat peste 378 de miliarde de dolari pentru un cartel mexican de droguri..
Idi Amin din Uganda, Saddam Hussein din Irak, Robert Mugabe din Zimbabwe și Muammar Gaddafi sunt doar câteva dintre sutele de dictatori ai țării a treia lume care au jefuit țările lor de miliarde de dolari și au ascuns încasările în sistemul bancar în larg, în general cu cunoașterea țărilor și corporațiilor care au beneficiat de domniile lor. Conducătorii din Coreea de Nord, Iran și alte țări mai puțin dezvoltate continuă să utilizeze sistemul pentru a acumula o bogăție mare și pentru a păstra puterea astăzi cu costuri mari pentru cetățenii acestor țări.
2. Persoane și familii super-bogate
Paradisurile fiscale sunt un element favorabil celor super-bogați și sunt esențiale pentru menținerea averii de-a lungul generațiilor. Mobilitatea bogăției și puterea sa de a influența politica guvernamentală au forțat țările lor de origine să reducă impozitele pe cei înstăriți sau să riște zborul capitalului lor. Amenințarea de a se deplasa nu este la raliu, deoarece se așteaptă ca peste 8.000 de americani să renunțe la cetățenie în schimbul unor impozite mai mici într-o altă țară. Recent, cofondatorul Facebook, Eduardo Saverin, s-a mutat la Singapore, urmând personalități publice precum William Browder, fondatorul Heritage Capital Management și John Templeton, unul dintre cei mai de succes manageri de fonduri de acțiuni din secolul XX. Și nu doar America se confruntă cu amenințarea zborului de capital - muzicianul irlandez Bono din U2 s-a mutat de la un paradis fiscal (Irlanda) la altul (Olanda) pentru rate mai mici.
Amenințările la mișcare au fost eficiente. De exemplu, în 1992, cei mai bogați 400 de americani și-au rezervat 26% din venituri ca salarii și salarii și 36% ca câștig de capital. Până în 2007 au înregistrat doar 6% ca venituri și 66% ca și câștiguri de capital pentru o interacțiune fiscală mult mai mică.
Chiar dacă recentul candidat la președinție, Mitt Romney, plătește impozitul pe venit cu o rată de 14,1% - echivalent cu cineva care face aproximativ 200.000 de dolari pe an - a fost implicat activ în sistemul bancar în larg, având cel puțin 12 conturi în Insulele Cayman, potrivit New York Post. Fosta sa companie, Bain Capital, a devenit atât de eficientă în utilizarea sistemului bancar offshore, încât o strategie a devenit cunoscută popular drept „Double Irish cu un sandwich olandez”. Aceasta este o schemă cu plăți de transfer între o companie-mamă americană, două filiale din Irlanda (dintre care una nu este impozitată, iar a doua este supusă impozitelor irlandeze scăzute) și o filială olandeză pentru a elimina impozitele la a doua companie irlandeză. Aparent, cote de impozitare scăzute nu sunt suficiente pentru cei super-bogați - ei încearcă să plătească Nu taxe.
3. Corporații multinaționale
Potrivit unui raport al Citizens for Tax Justice, 285 dintre companiile din Fortune 500 din America - inclusiv multe dintre cele mai mari bănci, companii producătoare și firme de înaltă tehnologie din țară - au avut aproape 1,6 trilioane de dolari în venituri străine nerepatriate la sfârșitul anului 2011, cu topul 20 de companii reprezentând peste 794 miliarde de dolari. Cu alte cuvinte, acești bani sunt păstrați teoretic în afara țării, astfel încât nu vor fi impozitați.
O analiză a informațiilor publice disponibile de la companii indică faptul că nu s-au plătit impozite pe venit în Statele Unite sau în orice alte țări și sugerează că veniturile SUA sunt probabil profiturile SUA schimbate în străinătate prin plăți prin transfer, cel mai probabil făcând operațiunile americane filială a unei societăți mamă străine cu domiciliul în paradisul fiscal.
4. Guvernele
Operațiunea cunoscută sub denumirea de relația Iran-Contra în timpul mandatului prezidențial Reagan a fost posibilă doar prin secretul și negabilitatea sistemului bancar offshore, chiar dacă activitatea a fost aprobată la cele mai înalte niveluri ale guvernului Statelor Unite. Activități clandestine similare au loc în alte țări cu aprobarea oficialilor guvernamentali de vârf în afara canalelor publice și urmăriți.
Fără secretul și capacitatea de finanțare oferită de sistemul bancar off-shore, „opreții negri” și alte activități guvernamentale ascunse nu ar putea avea loc. Este imposibil de știut măsura în care oricare dintre guvernele lumii a fost sau este implicat activ în conturi ascunse din larg, dar este cel mai probabil semnificativ.
Impactul băncilor de pirați
Conform unui raport din septembrie 2010 al serviciului de cercetare al Congresului, Statele Unite pierd venituri fiscale anuale de 100 de miliarde de dolari pe an din cauza paradisurilor fiscale și a activităților întreprinse de corporații și persoane fizice pentru a sustrage impozitarea. Aceasta se va ridica la peste 1 trilion de dolari în următorul deceniu, sau aproximativ suma de fonduri necesare pentru repararea rețelei de transport naționale. Pierderea anuală de 100 de miliarde de dolari este egală cu aproximativ 10% din deficitul proiectat în acest an și trebuie recuperată fie prin colectarea impozitelor mai mari de la cei care do plătesc impozite sau adăugând suma la datoria națională care urmează să fie rambursată de copiii și nepoții noștri.
În afară de scurgerea anuală a veniturilor fiscale, utilizarea sistemului bancar off-shore de către cei super-bogați slăbește integritatea sistemului nostru guvernamental, permițând unora să fie peste lege. Transparența este un principiu fundamental pe care se bazează democrația și civilizația. Părinții noștri fondatori nu credeau în nicio impozitare fără reprezentare, totuși paradisurile fiscale offshore reprezintă o reprezentare fără impozitare.
Cuvânt final
În ciuda credinței libertariene că proprietatea personală este inviolabilă și impozitul este furt, comunitățile au nevoie de guvern, iar guvernele au nevoie de fonduri. Un sistem fiscal echitabil și echitabil ar trebui să fie obiectivul fiecărui american. În timp ce băncile off-shore sunt necesare în lumea în scădere a zilelor noastre, secretul extrem și capacitatea de a ascunde tranzacțiile financiare de viziunea publică trebuie să fie modificate.
Legea privind secretul bancar din 1970 a cerut de mult timp cetățenilor cu un interes financiar sau autoritate de semnătură asupra unui cont bancar străin să raporteze anual la IRS. În 2013, intră în vigoare Legea privind conformitatea fiscală a conturilor externe, care impune paradisurilor fiscale identificate să fie de acord cu schimbul de informații sau să fie supusă reținerii unor fonduri provenite din S.U.A. Să sperăm că aceste legi vor reduce abuzurile actuale ale sistemului bancar pirat.
Crezi că impozitele sunt justificate? Cât de mult este prea mult? Dacă cineva este scutit?
